國際結(jié)算托收Collection

第四章托收(Collection)托收的定義托收的種類跟單托收的業(yè)務(wù)程序當(dāng)事人跟單托收中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范融資托收結(jié)算方式的特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（案例分析）1精品PPT|借鑒參考第一頁，共六十三頁。托收的定義指出口商（或債權(quán)人）開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其國外的分行或代理行向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。托收既可用于貿(mào)易結(jié)算，又可用于非貿(mào)易結(jié)算。2精品PPT|借鑒參考第二頁，共六十三頁。Aftertheexporterhasshippedthegoods,hepresentsthedraftanddocumentstohisbankwithhiscollectioninstruction.Thebankwillcollecttheproceedsonbehalfofhim.3精品PPT|借鑒參考第三頁，共六十三頁?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522)(即URC522)4精品PPT|借鑒參考第四頁，共六十三頁。TheUniformRulesforCollections(URC)formaninternationallyacceptedcodeofpracticecoveringdocumentarycollection.5精品PPT|借鑒參考第五頁，共六十三頁。托收業(yè)務(wù)中的單據(jù)金融單據(jù)（FinancialDocuments）商業(yè)單據(jù)（CommercialDocuments）6精品PPT|借鑒參考第六頁，共六十三頁。托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人委托人（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）付款人（Drawee）需要時(shí)的代理(RepresentativeinCaseofNeed)7精品PPT|借鑒參考第七頁，共六十三頁。Principal—seller（drawer）

RemittingbankCollectingbank

Payer-buyer(drawee)

Presentingbank

Representativeincaseofneed8精品PPT|借鑒參考第八頁，共六十三頁。Principal—seller（drawer）

Theprincipalisusuallytheexporterwhoentruststhecollectionitemstothebank.Theprincipalconsignthebanktoreceivetheamountofthedraftfromoverseasdebtor,canalsobecalleddrawer.9精品PPT|借鑒參考第九頁，共六十三頁。Principal—seller（drawer）The

liability

oftheprincipalaccordingtotradecontract:shipmentintimeandprovidethedocumentsaccordingwiththecontract.10精品PPT|借鑒參考第十頁，共六十三頁。Remittingbank:Thisisthebankthataccepttheentrustmentoftheprincipalandachievethecollectionbyitsoverseascorrespondent.Suchabankisnormallytheexporter’sbank.11精品PPT|借鑒參考第十一頁，共六十三頁。Remittingbank:Theobligation

：（1）checkuptheapplicationforcollectionandthedocuments（2）makeacollectioninstruction12精品PPT|借鑒參考第十二頁，共六十三頁。Collectingbank

Thebankthataccepttheconsignmentofremittingbankandgetthepaymentfromthedebtoristhecorrespondent.13精品PPT|借鑒參考第十三頁，共六十三頁。CollectingbankTheobligation:（1）checkupthedocuments；（2）keepthedocuments；（3）feedbacktheheadwayofcollectionintime;（4）dealwiththegoodsprudently.14精品PPT|借鑒參考第十四頁，共六十三頁。Payer-buyer(drawee)

Thepayeristhedebtorwhothedrafthasappointed.15精品PPT|借鑒參考第十五頁，共六十三頁。RepresentativeincaseofneedThisrepresentativeisappointedbytheprincipaltoactascaseofneedintheeventofnon-acceptanceornonpayment.16精品PPT|借鑒參考第十六頁，共六十三頁。Principal（Exporter）Payer（Importer）RemittingbankCollectingbankApplicationforcollectionCollectionAdviceRelationshipbetweentheparties17精品PPT|借鑒參考第十七頁，共六十三頁。托收業(yè)務(wù)流程

18精品PPT|借鑒參考第十八頁，共六十三頁。托收的種類從銀行的角度劃分，托收可以分為：出口托收

(OutwardCollection)進(jìn)口代收（InwardCollection）根據(jù)托收中涉及的單據(jù)，托收可以分為：光票托收

(CleanCollection)跟單托收

(DocumentaryCollection)19精品PPT|借鑒參考第十九頁，共六十三頁。光票托收光票托收是對金融單據(jù)的托收，不附帶商業(yè)單據(jù)。光票托收的金額一般不大。非貿(mào)易托收必定是光票托收20精品PPT|借鑒參考第二十頁，共六十三頁。跟單托收跟單托收是附帶商業(yè)單據(jù)的托收。兩種情況：一是附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)托收；二是不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)托收。21精品PPT|借鑒參考第二十一頁，共六十三頁。DocumentaryCollectionAdocumentarycollectionisanoperationinwhichabankcollectspaymentonbehalfofthesellerbydeliveringdocumentstothebuyer.22精品PPT|借鑒參考第二十二頁，共六十三頁。跟單托收的交單方式付款交單（DocumentsagainstPayment-D/P）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance-D/A）23精品PPT|借鑒參考第二十三頁，共六十三頁。跟單托收的交單方式付款交單（D/P）：代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。承兌交單（D/A）：代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。24精品PPT|借鑒參考第二十四頁，共六十三頁。付款交單即期付款交單（D/Patsight）遠(yuǎn)期付款交單（D/Pat…DaysafterSight/afterDateofShipment）25精品PPT|借鑒參考第二十五頁，共六十三頁。即期付款交單的業(yè)務(wù)程序26精品PPT|借鑒參考第二十六頁，共六十三頁。遠(yuǎn)期付款交單程序27精品PPT|借鑒參考第二十七頁，共六十三頁。DrawerDraweeRemittingbankCollectingbank1)contract1)Documents,draftandapplication

2)Documents,draftandCollectioninstruction3)Presentingdraft4)pay/acceptPresentingforpaymentpay5)releasedocuments6)payment7)paymentRedletterstandsforD/PatafixedtimeaftersightDocumentsagainstpayment28精品PPT|借鑒參考第二十八頁，共六十三頁。承兌交單程序29精品PPT|借鑒參考第二十九頁，共六十三頁。承兌交單和遠(yuǎn)期付款交單的比較相同點(diǎn)遠(yuǎn)期托收，在到期日付款不同點(diǎn)取得單據(jù)的時(shí)間和條件不同30精品PPT|借鑒參考第三十頁，共六十三頁。三種交單方式對出口商的影響即期付款交單：對出口商最有利承兌交單：對出口商最不利遠(yuǎn)期付款交單：介于兩者之間31精品PPT|借鑒參考第三十一頁，共六十三頁。PPT內(nèi)容概述第四章托收(Collection)。托收既可用于貿(mào)易結(jié)算，又可用于非貿(mào)易結(jié)算。兩種情況：一是附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)托收。二是不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)托收。即期付款交單（D/Patsight）。1)Documents,draftandapplication。承兌交單和遠(yuǎn)期付款交單的比較。結(jié)算簡單、迅速、費(fèi)用較低。信托收據(jù)(TrustReceipt-T/R)。指進(jìn)口商承認(rèn)以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的一種保證書。代收行是信托人(Truster)，進(jìn)口商是受托人(Trustee)。進(jìn)口商向銀行申請?zhí)嶝洆?dān)保后，憑擔(dān)保在沒有正本提單的情況下提貨。1995年1月1日，國際商會中國國家委員會正式宣告成立。從這個(gè)案例中，銀行和出口商可以得到哪些教訓(xùn)和啟示。上述27張已承兌匯票從2004年2月至5月陸續(xù)到期，但B公司未曾付款。D/P遠(yuǎn)期與D/A是否為同一性質(zhì)。62第三十二頁，共六十三頁。跟單托收中出口商的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌，進(jìn)口商不愿付款贖單或承兌贖單，就借口貨物規(guī)格不符，或包裝不良等原因而要求降價(jià)；因政治或經(jīng)濟(jì)原因，進(jìn)口國家改變進(jìn)口政策，進(jìn)口商沒有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請不到進(jìn)口所需的外匯，以致貨物抵達(dá)進(jìn)口地而無法進(jìn)口，或不能付款；進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無能力支付貨款；進(jìn)口商詐騙。33精品PPT|借鑒參考第三十三頁，共六十三頁。跟單托收中出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范對進(jìn)口商的資信調(diào)查了解商品在進(jìn)口國的市場動態(tài)了解進(jìn)口國貿(mào)易管制、外匯管制法規(guī)和習(xí)慣做法合理選擇交單方式正確選擇代收行力爭自辦保險(xiǎn)34精品PPT|借鑒參考第三十四頁，共六十三頁。托收結(jié)算方式的特點(diǎn)出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較大，但比貨到付款安全出口商資金負(fù)擔(dān)較重

，但與匯款結(jié)算方式相比有所改善結(jié)算簡單、迅速、費(fèi)用較低跟單托收是一種相對有利于進(jìn)口商而不利于出口商的結(jié)算方式

35精品PPT|借鑒參考第三十五頁，共六十三頁。跟單托收項(xiàng)下的貿(mào)易融資出口托收項(xiàng)下押匯(OutwardCollectionBillsPurchased-B/P)信托收據(jù)

(TrustReceipt-T/R)擔(dān)保提貨

(ShippingGuarantee)

36精品PPT|借鑒參考第三十六頁，共六十三頁。出口托收項(xiàng)下押匯(OutwardCollectionBillsPurchased-B/P)銀行有追索權(quán)地向出口商購買出口托收項(xiàng)下全套物權(quán)單據(jù)的行為。出口商在向銀行提交全套出口單據(jù)時(shí)，就可獲得匯票或發(fā)票金額扣除押匯利息及費(fèi)用的凈額。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索，追回押匯款項(xiàng)。37精品PPT|借鑒參考第三十七頁，共六十三頁。出口托收項(xiàng)下押匯(OutwardCollectionBillsPurchased-B/P出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部款項(xiàng)，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款，這種融資方式叫托收押匯。托收行憑押匯成為全套單據(jù)的正當(dāng)持有人，因此有權(quán)要求付款人支付貨款。在正常情況下，這是托收行收回押匯款項(xiàng)的主要渠道。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索；如果出口商破產(chǎn)倒閉，追索無望時(shí)，托收行對該款項(xiàng)可以尋求物權(quán)的保障，通過處理單據(jù)即貨物來回籠資金，并且保留就不足部分對出口商索償直至參與破產(chǎn)清理的權(quán)利。38精品PPT|借鑒參考第三十八頁，共六十三頁。信托收據(jù)(TrustReceipt-T/R)指進(jìn)口商承認(rèn)以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的一種保證書。代收行是信托人(Truster)，進(jìn)口商是受托人(Trustee)。

在遠(yuǎn)期付款交單托收結(jié)算方式下，進(jìn)口商在承兌匯票之后、付款到期之前，是自己尋求融資的時(shí)間。有時(shí)匯票的到期日會遠(yuǎn)遲于到貨日，貨到目的地以后會因進(jìn)口商尚未付款，銀行不予交單，貨物可能處于風(fēng)險(xiǎn)之中，甚至被海關(guān)罰款。這時(shí)，買方在付款前出具一張信托收據(jù)向代收行借取單據(jù)以提取貨物。39精品PPT|借鑒參考第三十九頁，共六十三頁。提貨擔(dān)保(ShippingGuarantee)

在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，貨物運(yùn)抵目的港（地）后，包括提單在內(nèi)的單據(jù)尚未寄到，進(jìn)口商無法提貨，而延期提貨會使進(jìn)口商增加額外開支，或者承受進(jìn)口商品行情下跌、市價(jià)回落的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商為了報(bào)關(guān)的需要，憑銀行擔(dān)保書提貨的方式。進(jìn)口商向銀行申請?zhí)嶝洆?dān)保后，憑擔(dān)保在沒有正本提單的情況下提貨。40精品PPT|借鑒參考第四十頁，共六十三頁。國際慣例國際慣例（InternationalPractice）是在長期的國際交往實(shí)踐中約定俗成、對當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確規(guī)范的行為準(zhǔn)則。國際慣例通常由國際組織制訂、頒布和實(shí)施。41精品PPT|借鑒參考第四十一頁，共六十三頁。國際商會（TheInternationalChamberofCommerce,ICC)國際商會在國際慣例的制定和完善過程中發(fā)揮了積極的作用。國際商會由美國商會發(fā)起，1920年6月成立，總部設(shè)在巴黎。1994年11月8日，國際商會在巴黎舉行的第168次理事會會議上通過決議，接納中國加入國際商會并成立國際商會中國國家委員會（ICCCHINA）。1995年1月1日，國際商會中國國家委員會正式宣告成立。42精品PPT|借鑒參考第四十二頁，共六十三頁。跟單托收國際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollections－URC)URC52243精品PPT|借鑒參考第四十三頁，共六十三頁。托收結(jié)算的SWIFT報(bào)文MT400AdviceofPaymentMT410AcknowledgementMT412AdviceofAcceptanceMT420TracerMT422AdviceofFateandRequestforInstructions44精品PPT|借鑒參考第四十四頁，共六十三頁。本章小結(jié)托收的概念托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人光票托收跟單托收托收和匯款方式的比較45精品PPT|借鑒參考第四十五頁，共六十三頁。名詞解釋托收光票托收跟單托收承兌交單即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單46精品PPT|借鑒參考第四十六頁，共六十三頁。名詞解釋托收行代收行委托人付款人國際慣例47精品PPT|借鑒參考第四十七頁，共六十三頁。思考題什么是跟單托收？某付款人稱貨物裝運(yùn)過遲導(dǎo)致其失去了銷售良機(jī)，所以在被提示付款時(shí)，只愿意支付100000美元中的80000美元。這時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)怎么辦？收到托收委托書，指示裝運(yùn)30天后付款交單，代收行依據(jù)指示向進(jìn)口商提示付款。進(jìn)口商稱合同條款為30天承兌交單，，要求代收行作承兌交單處理。這時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)怎么做？采用跟單托收時(shí)，出口商將如何有效提高收款的安全性？48精品PPT|借鑒參考第四十八頁，共六十三頁。案例1在一筆托收業(yè)務(wù)中，托收行在托收指示中規(guī)定：D/A，由代收行擔(dān)保付款人到期付款，要求代收行以加押電證實(shí)。代收行辦理承兌交單后，向托收行寄出承兌通知書，明確指出匯票已由付款人承兌和到期日，未表明擔(dān)保付款，亦未發(fā)出承諾擔(dān)保的電傳。托收行也未就此提出任何異議。承兌匯票到期后，進(jìn)口商拒付貨款，代收行即向托收行發(fā)出拒付通知。托收行認(rèn)為托收指示中要求憑代收行到期付款的擔(dān)保放單，而代收行已將單據(jù)放給付款人，因此，要求立即付款。代收行反駁，放單是基于付款人的承兌，代收行沒有擔(dān)保到期付款的責(zé)任。爭論的焦點(diǎn)是什么？代收行是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)付款責(zé)任？49精品PPT|借鑒參考第四十九頁，共六十三頁。案例22003年8月13日，委托人指示托收行通過付款人指定的代收行A向付款人托收出口到香港的藥品貨款，托收金額為USD80050.00，因付款人事先付給委托人定金USD8050.00，委托人在委托收款時(shí)，未從托收款項(xiàng)中扣減已收定金，付款人拒付。委托人發(fā)現(xiàn)其錯(cuò)誤后，隨即通過托收行發(fā)出了更正電，確認(rèn)托收項(xiàng)下金額為USD72000.00，但付款人卻拒不付款贖單，雖經(jīng)托收行多次催收仍無效果。時(shí)至10月初，委托人在調(diào)查貨物下落時(shí)發(fā)現(xiàn)，早在9月13日，全部貨物被付款人憑香港另一家銀行加簽的提貨擔(dān)保函從碼頭提走，有關(guān)船公司向委托人出示了該擔(dān)保函的傳真復(fù)印件。因此，委托人認(rèn)定其合法貨權(quán)受到了侵害，遂指示托收行要50精品PPT|借鑒參考第五十頁，共六十三頁。案例2（續(xù)）求代收行A退回全套托收單據(jù)，接著，在預(yù)先與提供提貨擔(dān)保的銀行聯(lián)系并征得其同意辦理代收的前提下于10月25日改向香港提貨擔(dān)保行（以下簡稱代收行B）辦理托收，托收金額仍為USD80050.00。代收行B于11月9日給托收行發(fā)電，轉(zhuǎn)述了付款人提出的關(guān)于定金USD8050.00的事實(shí)，表示只要委托人確認(rèn)買方實(shí)際應(yīng)付金額為USD72000.00，就立即予以付款。但委托人并未接受這樣的條件，經(jīng)過一番交涉，代收行B在11月15日發(fā)來加押電通知買賣雙方最后商定的付款金額為USD76400.00，并要求托收行立即給予證實(shí)。但委托人又擔(dān)心付款人拖延付款，又通知托收行聲明“同意付款人支付USD76400.00，本確認(rèn)有效期為11月24日?！?1精品PPT|借鑒參考第五十一頁，共六十三頁。代收行B于11月22日按上述金額付清了款項(xiàng)。委托人是如何從被動轉(zhuǎn)為主動的？從這個(gè)案例中，銀行和出口商可以得到哪些教訓(xùn)和啟示？52精品PPT|借鑒參考第五十二頁，共六十三頁。案例3某出口商(S公司)與中東地區(qū)進(jìn)口商(B公司)簽訂了一批合同，向其出售T恤衫，付款條件為D/P45DAYSAFTERSIGHT。自2003年12月至2004年2月，S公司相繼委托某托收行辦理托收業(yè)務(wù)27筆，通過A銀行（代收行）代收貨款，付款條件為D/P45DAYSSIGHT，付款人是B公司。A銀行收到后，陸續(xù)以D/A45DAYSAFTERSIGHT方式將大量的單據(jù)放給了進(jìn)口商。上述27張已承兌匯票從2004年2月至5月陸續(xù)到期，但B公司未曾付款。S公司于5月份開始與B公司聯(lián)系，催其付款，B公司稱資金緊張，暫無力支付，簽署了還款計(jì)劃書，然后又提出種種理由，因貨物短裝要索賠，因貨物質(zhì)量問題要索賠等，基本上否定了全部欠款。S公司曾多次派人前往53精品PPT|借鑒參考第五十三頁，共六十三頁。案例3（續(xù)）中東，與B公司總經(jīng)理面談，但每次都是B公司少量支付欠款，敷衍了事。2004年底，委托人邀請托收行一同前往中東，從銀行托收業(yè)務(wù)角度向A銀行說理，要其承擔(dān)擅自放單造成損害出口商利益的責(zé)任。但A銀行反駁：第一，D/P遠(yuǎn)期不合情理，而且，對期限較長的遠(yuǎn)期D/P，很可能貨已到，而承兌匯票還未到期，無實(shí)際融資意義。第二，A銀行所在國的當(dāng)?shù)胤墒菍/P遠(yuǎn)期歸于D/A同一性質(zhì)，特別提及B公司有一筆預(yù)付款，擔(dān)心S公司抵賴該筆預(yù)付款，因此建議買賣雙方先協(xié)商，由B公司寫出一份還款計(jì)劃書給A銀行，S公司寫出一份扣款計(jì)劃書給托收行，由兩家銀行跟蹤監(jiān)督執(zhí)54精品PPT|借鑒參考第五十四頁，共六十三頁。案例3（續(xù)）行。托收行認(rèn)為A銀行已將當(dāng)?shù)胤蔀槔碛商岢隹罐q，且中東地區(qū)的法律十分保護(hù)本國公民的利益，如訴諸法院，也未必會獲得有利的結(jié)果。因此同意采取A銀行提出的辦法。但后來B公司寫出的還款計(jì)劃很不像樣，又提出要退貨，S公司也不愿接受其建議，買賣雙方仍處于爭執(zhí)之中。55精品PPT|借鑒參考第五十五頁，共六十三頁。案例3（續(xù)）D/P遠(yuǎn)期與D/A是否為同一性質(zhì)？托收行有無欠妥之處？出口商可從中吸取哪些教訓(xùn)？56精品PPT|借鑒參考第五十六頁，共六十三頁。精品PPT·收集整理第五十七頁，共六十三頁。案例498年6月29日我行收到國外H銀行寄來的托收單據(jù)一套，進(jìn)口商為A公司，匯票金額為USD150006.35，期限為D/A45DAYSAFTERSIGHT。收到單據(jù)后，我行立刻通知了A公司，在收到A公司承兌確認(rèn)后，我行于7月13日對外發(fā)出了承兌電報(bào)，到期日為8月13日。7月23日，A公司因貨物質(zhì)量問題要求將原托收金額減為USD120123.70，并要求延遲付款，我行去電，但對方?jīng)]有答復(fù)。由于到期日A公司仍未對外付款，我行不斷收到托收行的催收電報(bào)，電文分別如下：58精品PPT|借鑒參考第五十八頁，共六十三頁。案例4（續(xù)）REFERRINGTOYOURCABLEDATED24AUG98ANDOURCABLEDATED10SEP98PLSNOTETHATUPTODATEWEHAVENOTRECEIVEDANYPROCEEDSFORTHEA/MBILL.PLSINVESTIGATEANDREMITPROCEEDSWIHTOUTFURTHERDELAYTOAVIODLATEPAYMENTINTERSETCLAIMS.59精品PPT|借鑒參考第五十九頁，共六十三頁。案例4（續(xù)）WEDONOTAPPEAR