國際貿(mào)易實務(wù)信用證信

第九章信用證1精品PPT·值得借鑒第一頁，共三十一頁。.目的

通過學習，了解信用證的定義、種類、內(nèi)容、性質(zhì)特點及信用證在外貿(mào)中的應(yīng)用2精品PPT·值得借鑒第二頁，共三十一頁。第一節(jié)信用證信用證的產(chǎn)生

1.買賣雙方缺乏信任，尋求中間途徑解決貨和款交接的產(chǎn)物

2.國際貿(mào)易象征性交貨使得信用證項下單據(jù)買賣成為可行

3.買賣雙方從信用證交易中各取所需3精品PPT·值得借鑒第三頁，共三十一頁。.定義信用證（letterofcredit，L/C）是銀行開立的，有條件的，承諾付款的書面文件。具體地說，就是開證行應(yīng)進口人的請求和指示，向出口人開立的，一定金額的，在一定條件下保證付款的憑證?！耙欢ń痤~，一定條件”是指開證行的付款是以賣方提交符合信用證的單據(jù)為條件。以CIF買賣合同為例，出口方按買賣合同和信用證規(guī)定，通過向保險公司投保、商檢機構(gòu)報檢、將貨物裝船發(fā)運等履約過程，獲取了信用證通常要求的保險單據(jù)、商檢證書、海運提單，并連同出口方自己繕制的匯票、發(fā)票裝箱單等有關(guān)單據(jù)，在規(guī)定時間內(nèi)送銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。從本質(zhì)上講，信用證就是買賣合同條款的單據(jù)要求加銀行的付款保證。4精品PPT·值得借鑒第四頁，共三十一頁。.性質(zhì)和特點（一）性質(zhì)

1.逆匯法

2.銀行信用：信用證把原來由進口人履行的憑單付款責任轉(zhuǎn)由銀行來履行。信用證交易的性質(zhì)有三個重要的法律原則：

1）銀行承擔的是絕對責任(absoluteresponsibility)2）自足文件（independentinstrument），獨立于買賣合同之外。3）嚴格的相符原則（strictcompliance），提交單據(jù)和信用證要求嚴格相符，是銀行付款的依據(jù)。5精品PPT·值得借鑒第五頁，共三十一頁。.（二）特點

1.信用證是一種銀行信用信用證是開證行的付款承諾，開證行承擔第一付款人的責任。只要賣方提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，不論買方情況如何，開證行必須對付款履行絕對的責任。開證行對受益人的承付責任是一種獨立責任，不以進口人的付款作為前提條件。

2.信用證是獨立于其他合同之外的一種一種自足法律文件一旦開立，信用證就獨立于合同之外，與原買賣合同無關(guān)，信用證各方當事人的權(quán)利義務(wù)都以信用證為準，不受買賣合同約束。6精品PPT·值得借鑒第六頁，共三十一頁。.3.信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)的買賣。信用證項下，銀行實行的是憑單付款的原則，銀行付款的依據(jù)僅僅是單據(jù)和信用證的規(guī)定表面相符，銀行與貨物無關(guān)，與買賣合同無關(guān)，與單據(jù)的真假無關(guān)。7精品PPT·值得借鑒第七頁，共三十一頁。信用證的作用

采用信用證支付方式，在很大程度上緩解了進出口雙方互不信任的矛盾，給進出口雙方及銀行都帶來一定的好處。在國際貿(mào)易結(jié)算中，信用證的作用主要表現(xiàn)在：

（一）對出口商的作用

（二）對進口商的作用

（三）對銀行的作用8精品PPT·值得借鑒第八頁，共三十一頁。（一）對出口商的作用1.保證出口商憑單取得貨款。出口商交貨后提交的單據(jù)只要做到與信用證條款相符，銀行就保證支付貨款。信用證支付為出口商收取貨款提供了較為安全的保障。2.可以取得資金融通。出口商交貨前，可憑進口商開來的信用證作抵押，向當?shù)劂y行借取打包貸款，用以收購、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船。有利于出口商的資金融通和擴大出口9精品PPT·值得借鑒第九頁，共三十一頁。（二）對進口商的作用1.確保進口商取得出口商履行買賣合同的證據(jù)。進口商填寫開證申請書，就是有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對出口商（受益人）提交單據(jù)的要求。例如，進口商申請開證時，可以通過控制信用證條款來約束出口商交貨的時間，交貨的品質(zhì)和數(shù)量，如在信用證中規(guī)定最遲裝運期限，要求出口商提供由信譽良好的公證機構(gòu)出具的品質(zhì)、數(shù)量或重量證書等，以保證進口商按時、按質(zhì)、按量收到貨物。2.提供資金融通。進口商在開證時，通常需要交納一定的開證押金，如開證行認為進口商資信較好，進口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下履行開證義務(wù)。10精品PPT·值得借鑒第十頁，共三十一頁。（三）對銀行的作用

開證行接受進口商的開證申請，即承擔開立信用證和憑相符單據(jù)付款的責任，這是銀行以自己的信用做出的保證，以銀行信用代替了進口商的商業(yè)信用，所以進口商在申請開證時要向銀行交付一定比例的開證押金或擔保品，為銀行利用資金提供便利。

此外，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項業(yè)務(wù)，均可收取各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。因此，承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項目之一。在國際貿(mào)易結(jié)算中，信譽良好、作風正派的銀行以及高質(zhì)量的服務(wù)又促進了信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展。11精品PPT·值得借鑒第十一頁，共三十一頁。.信用證當事人1開證申請人（applicant,opener）買方、進口人2開證行（issuingoropeningbank）,進口人所在地，受進口人委托開出L/C的銀行3受益人（beneficiary）有權(quán)用該L/C的到償付的人，為出口商。4通知行：（advisingornotifyingbank）在出口商所在地，收到L/C，通知并將證轉(zhuǎn)交出口商的銀行，或是開證行代理行，或是出口商往來行12精品PPT·值得借鑒第十二頁，共三十一頁。.5議付行（negotiatingbank）UCP500首次明確規(guī)定：“議付意指被授權(quán)的銀行對匯票及/或單據(jù)給付對價，僅僅審核單據(jù)未給付對價不構(gòu)成議付。”因此，議付行是指買入或貼現(xiàn)受益人按信用證規(guī)定提交的匯票及/或單據(jù)的銀行。信用證中指定特定銀行為議付行的，稱為限制議付信用證；可由任何銀行議付的信用證稱為公開議付信用證，或稱自由議付信用證。出口商主要關(guān)注以上5個當事人。此外，付款行，償付行，保兌行作為了解。13精品PPT·值得借鑒第十三頁，共三十一頁。.信用證的種類按UCP600，凡信用證都是不可撤銷的，也即未經(jīng)有關(guān)當事人同意，信用證開證行不得自行修改或撤銷信用證，只要受益人提交了符合信用證的單據(jù)，開證行必須履行付款義務(wù)。

1.即期信用證sightL/CorL/Catsight

指開證行或付款行見到受益人提交的合格裝運單據(jù)及開立的即期匯票后即付款的信用證。是國際貿(mào)易最為廣用的信用證。常有payablebydraftsatsight

字樣14精品PPT·值得借鑒第十四頁，共三十一頁。.2.遠期信用證UsanceortimeL/C

以遠期匯票，先行承兌，到期付款為特征。常有payablebydraftsat…dayssight字樣3.保兌信用證confirmedL/C

除開證行承擔第一性付款責任外，保兌行也承擔第一付款責任，對受益人最有利。保兌行通常是通知行，有時也可以是出口地的其他銀行或第三國銀行。15精品PPT·值得借鑒第十五頁，共三十一頁。.4.可轉(zhuǎn)讓信用證transferableL/C

通常有thirdpartydocumentsacceptable

可接受第三方文件條款。（實例）5.循環(huán)信用證revolvingL/C

特點：期限/總封頂額/不可累積。一般信用證在使用后即告失效，而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用。通常在分期交貨的情況下采用。16精品PPT·值得借鑒第十六頁，共三十一頁。.6.背對背信用證back-to-backL/C

以原證作保證開出的信用證，主要適用于存在中間商的交易。7.對開信用證reciprocalL/C,少見8.紅條款信用證redclauseL/C

也稱打包或預(yù)支信用證，收L/C后或出貨前可支取部分款，到時議付時扣除。如機械出口業(yè)務(wù)時用。17精品PPT·值得借鑒第十七頁，共三十一頁。.信用證內(nèi)容

一，有關(guān)L/C本身的說明種類，編號，金額貨幣，有效期及到期地點二，有關(guān)匯票規(guī)定：availablebyyourdraftsatsightdrawnon…

三，貨物描述：貨物名稱，規(guī)格，數(shù)量，包裝，價格等，要注意與合同內(nèi)容一致。（實際L/C中不一定有很詳細內(nèi)容）18精品PPT·值得借鑒第十八頁，共三十一頁。.四，裝運要求：裝運及目的港，裝運期，可否分批及轉(zhuǎn)運等一般裝運期有如latestshipmentdateDec.25,2010字句，如沒規(guī)定裝運期即視為雙到期，須非常謹慎。

UCP600中19，31，32條有關(guān)條款。19精品PPT·值得借鑒第十九頁，共三十一頁。.五，單據(jù)要求此部分是信用證核心內(nèi)容，一定須確保能按要求提供全套單證，以保證收款安全。

1.貨物單據(jù)：發(fā)票，裝箱單，產(chǎn)地證等等其中發(fā)票須嚴格做到和L/C要求詳細內(nèi)容一致。

2.提單：物權(quán)憑證，極重要。通常有如下描述：fullsetcleanonboardoceanbillsoflading,madeouttoorder,blankedendorsed,markedfreightprepaid,notifyapplicant20精品PPT·值得借鑒第二十頁，共三十一頁。.在FOB條件下，B/L由買方船務(wù)出的，有時未必能很好配合我方，所以需注意B/L要求能否滿足，不能則須和客戶交涉修改。3.保險單或其他單據(jù)。在其他單據(jù)中，有可能某些文件須由客戶提供，成為軟條款，此情況下，須極為小心，如無充分把握，就當要求客戶修改或去掉這樣的條款。否則，軟條款就成了安全收款的障礙。21精品PPT·值得借鑒第二十一頁，共三十一頁。.信用證支付的程序1）買賣雙方談判簽訂合同，規(guī)定以L/C為付款方式-----》2）買方向其所在地開證行申請開證------》3）L/C開達出口商所在地的通知行------》4）通知行審驗L/C后通知并將證轉(zhuǎn)遞給出口商----》22精品PPT·值得借鑒第二十二頁，共三十一頁。.5）出口商嚴格審核L/C，在確保可以按L/C要求操作情況下著手貨物生產(chǎn)安排等一系列工作。-

6）貨物生產(chǎn)完畢辦妥出口報關(guān)手續(xù)，并取得有關(guān)文件后（B/L）向議付行交單議付。-

7）議付行審核整套單據(jù)后寄開證行交單索付。----

23精品PPT·值得借鑒第二十三頁，共三十一頁。.8）開證行向議付行償付。---

9）議付行收到款后轉(zhuǎn)給出口商帳號。--

10）買方向開證行付款贖單提貨。---

24精品PPT·值得借鑒第二十四頁，共三十一頁。合同中的信用證支付條款

1.即期信用證支付條款：“買方應(yīng)于裝運月份前XX天通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運月份后15天在中國議付?！?/p>

(TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableSightLetterof

CredittoreachtheSellersXXdaysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChina

untilthe15thdayafterthemonthofshipment.)25精品PPT·值得借鑒第二十五頁，共三十一頁。2.遠期信用證支付條款：“買方應(yīng)于XX年X月X日前（或接到賣方通知后X天內(nèi)或簽約后X天內(nèi)）通過XX銀行開立以賣方為受益人的不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）的見票后XX天（或裝船日后XX天）付款的銀行承兌信用證，信用證議付有效期延至上述裝運期后15天在中國到期。”TheBuyersshallarrangewithXXBankforopeninganIrrevocable(Transferable)bankersacceptanceLetterofCreditinfavoroftheSellersbefore……(orwithin…daysafterreceiptofSellersadvice;orwithin…daysaftersigningofthiscontract),ThesaidLetterofCreditshallbeavailablebydraft(s)atsight(orafterdateofshipment)andremainvalidfornegotiationinChinauntilthe15thaftertheaforesaidtimeofshipment.)26精品PPT·值得借鑒第二十六頁，共三十一頁。PPT內(nèi)容概述第九章信用證。精品PPT·值得借鑒。從本質(zhì)上講，信用證就是買賣合同條款的單據(jù)要求加銀行的付款保證。2.銀行信用：信用證把原來由進口人履行的憑單付款責任轉(zhuǎn)由銀行來履行。2）自足文件（independentinstrument），獨立于買賣合同之外。2.信用證是獨立于其他合同之外的一種一種自足法律文件。在國際貿(mào)易結(jié)算中，信用證的作用主要表現(xiàn)在：。因此，承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項目之一。3受益人（beneficiary）有權(quán)用該L/C的到償付的人，為出口商。UCP500首次明確規(guī)定：“議付意指被授權(quán)的銀行對匯票及/或單據(jù)給付對價，僅僅審核單據(jù)未給付對價不構(gòu)成議付。特點：期限/總封頂額/不可累積。以原證作保證開出的信用證，主要適用于存在中間商的交易。2）買方向其所在地開證行申請開證------》。4）通知行審驗L/C后通知并將證轉(zhuǎn)遞給出口商----》第二十七頁，共三十一頁。3.循環(huán)信用證支付條款：“買方應(yīng)于第一批裝運月份前通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷即期循環(huán)信用證，該證在19XX年期間，每月自動可供XX（金額〕，并保持有效至19XX年1月15日在北京議付。”

TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableRevolvingLetter

ofCreditatsighttoreachtheSellersXXdaysbeforethemonthoffirstshipment.The

CreditShallbeautomaticallyavailableduringtheperiodof19XXforXX(value)permonth,

andremainvalidfornegotiationinBeijinguntilJan.15,19XX28精品PPT·值得借鑒第二十八頁，共三十一頁。閱讀書本125頁信用證并回答一下問題（1）開證人；（2）受益人；（3）信用證有效期；（4）裝運港、目的港；（5）裝運期限（6