ESG月度報告(2024年4月)：區(qū)域ESG政策落地上海、北京、蘇州三地ESG影響力下沉到城市

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、區(qū)域ESG政策落地上海、北京、蘇州三地 3（一）特點內(nèi)容 3（二）共通內(nèi)容 3二、國內(nèi)ESG熱點事件速遞 4（一）國家政策 4（二）金融市場 5（三）產(chǎn)業(yè)動態(tài) 6三、國內(nèi)ESG產(chǎn)品/市場追蹤 7（一）ESG產(chǎn)品發(fā)展狀況 7（二）碳市場行情 10四、海外前瞻 12五、風險提示 13一、區(qū)域ESG政策落地上海、北京、蘇州三地3月份，上海、北京和蘇州三個城市陸續(xù)出臺了旨在推動本市ESG發(fā)展的政策，這無疑成為了區(qū)域ESG發(fā)展的重要風向標。31（ESG）能力三年行動方案（2024~2026）》文件，此文件是全國首個ESG區(qū)域行動方案。315市發(fā)展和改革委員緊接著發(fā)布了《北京市促進環(huán)境社會治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實施方案（意見稿）》公開征求意見。319日，蘇州發(fā)布了《蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動計劃》和《蘇州工業(yè)園區(qū)關(guān)于推進ESG發(fā)展的若干措施》的配套方案。三個城市的文件各有偏重，也有共通的要求。（一）特點內(nèi)容31日，上海市發(fā)布了《加快提升本市涉外企業(yè)環(huán)境、社會和治理（ESG）能力三年行動方案（2024-2026年）》，此文件由上海商務委員會發(fā)布，主要目的在于全面推動提升上海涉外企業(yè)針對ESG能力和水平，打造符合國際通行標準兼具中國特色的企業(yè)ESG標準體系。以堅持政策引導，市場為主；對標國際，立足自身；聚焦重點，系統(tǒng)推進為原則。此方案旨在建立一個全面的ESG生態(tài)系統(tǒng)，預計到2026年，將涵蓋從市政府到專業(yè)服務機構(gòu)等從大到小的不同層級，實現(xiàn)自上而下的協(xié)同合作。315日，北京市發(fā)布《北京市促進環(huán)境社會治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實施方案（稿）》，此文件由北京市發(fā)展和改革委員起草發(fā)布，公開征集意見時間為2024315413日。主要目的在于充分發(fā)揮ESG體系對激發(fā)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力、促進城市高質(zhì)量發(fā)展的重要作用。此方案設置目標為，到2027ESG高質(zhì)量發(fā)展政策體系逐步完善，生態(tài)體系加快形成，在京上市公司ESG信息披露率力爭達到70ESG鑒證和評級水平進一步提升，ESG實踐進一步豐富和深化，ESG相關(guān)標準體系進一步完善，努力將北京建設成為ESG發(fā)展全國高地和國際代表性城市。319日，蘇州工業(yè)園區(qū)發(fā)布了《蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動計劃》和《蘇州工業(yè)園區(qū)關(guān)于推進ESG發(fā)展的若干措施》的配套方案。其中《行動計劃》目標為，到2025ESG產(chǎn)業(yè)規(guī)模超650億元，同時ESG產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新基地落地，成功吸引一批ESG領(lǐng)域國內(nèi)外知名的標桿型企業(yè)。而在2030年預計在綠色服務，數(shù)值化管理等領(lǐng)域形成領(lǐng)跑趨勢，探索出一批ESG理念，在全國起到模范帶頭作用。此計劃針對六大工程：優(yōu)化空間布局，培育市場主體，促進創(chuàng)新發(fā)展，深化融合運營，擴大開放合作，營造發(fā)展生態(tài)逐一做了具體任務的解讀。同時為了落實《發(fā)展行動計劃》，蘇州工業(yè)園區(qū)推出《若干措施》，成為全國第一個推出具體行動措施的地區(qū)。圖1：上海、北京、蘇州ESG政策文件特點資料來源：新浪財經(jīng)，澎湃新聞，（二）共通內(nèi)容雖然三個城市出臺的政策方案各有偏重，但是也有以下幾個共同點。第一，三個城市均計劃了有關(guān)ESG信息披露和ESG評級提升的相關(guān)內(nèi)容。譬如上海提出到計劃與2026年力爭做到“具有涉外業(yè)務的國有控股上市公司ESG信息披露實現(xiàn)全覆蓋，民營上市企業(yè)ESG信息披露率明顯提高”；北京計劃則展望2027年上市公司ESG信息披露率力爭達到70%；蘇州則是為信息披露和評級較好的園區(qū)企業(yè)提供資金獎勵。第二，三個城市均指出要構(gòu)建ESG生態(tài)體系，并強調(diào)促進ESG產(chǎn)業(yè)化、聚集化、規(guī)?；闹匾浴＠缛齻€城市都有提到大力培養(yǎng)ESG相關(guān)專業(yè)人才，并且應設立ESG學會和協(xié)會等。其中上海市文件提到：應“鼓勵有條件的高校院所開展ESG相關(guān)領(lǐng)域的科學研究、人才培養(yǎng)和社會服務”，北京市文件提到，支持推動設立北京市ESG學會、協(xié)會，開展ESG國際國內(nèi)學術(shù)研究與交流，加強ESG人才培育與管理。蘇州市文件提到，須加強人才培養(yǎng)，支持ESG產(chǎn)業(yè)形成一流的人才隊伍。三個城市文件均提到鼓勵開發(fā)創(chuàng)新金融服務，強化宣傳推廣，開展品牌建設。第三，三個城市均提到應鼓勵促進ESG國內(nèi)國際協(xié)同發(fā)展。例如上海市提到，“將我國涉外企業(yè)國際化發(fā)展的生動實踐與國際公認的ESG理念和原則相結(jié)合，主動參與ESG國際標準制定和框架制度設計，推動ESG發(fā)展邁向更高水平”。北京市文件指出應積極推動京津冀ESG標準體系協(xié)同發(fā)展，并積極推動與國際標準互認。蘇州更注重國際合作，長三角產(chǎn)業(yè)協(xié)同以及ESG產(chǎn)業(yè)聯(lián)動。二、國內(nèi)ESG熱點事件速遞（一）國家政策3月份以來，中國在ESG、雙碳和生態(tài)領(lǐng)域推出了一系列重要舉措。上海市商務委發(fā)布了首個ESG區(qū)域行動方案，設定了2026年形成涉外企業(yè)ESG生態(tài)體系的目標。國家標準化管理委員會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了金融領(lǐng)域ESG數(shù)據(jù)評價服務標準化試點項目。此外，北京市發(fā)展改革委起草了《北京市促進環(huán)境社會治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實施方案（征求意見稿）》。新華網(wǎng)發(fā)起了“新華網(wǎng)2024ESG優(yōu)秀案例征集”活動，旨在推動各行業(yè)落實ESG理念。蘇州工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟發(fā)展委員會發(fā)布了《蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動計劃》和《關(guān)于推進ESG發(fā)展的若干措施》。在雙碳領(lǐng)域，深圳市生態(tài)環(huán)境局等部門聯(lián)合印發(fā)了《深圳市大型活動碳中和實施方案》，倡導綠色低碳社會新風尚。國務院總理李強在政府工作報告中提出積極穩(wěn)妥推進碳達峰碳中和，加快氫能產(chǎn)業(yè)發(fā)展。上海市生態(tài)環(huán)境局發(fā)布了《上海市2024年應對氣候變化工作要點》，推進減污降碳協(xié)同增效。北京市發(fā)布了《北京市碳排放權(quán)交易管理辦法》，加強溫室氣體排放控制和管理。國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了《加快推動建筑領(lǐng)域節(jié)能降碳工作方案》。在生態(tài)領(lǐng)域，新華社發(fā)布了《關(guān)于加強生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控的意見》，提出加強生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控，到2025年基本建立生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控制度。國務院公布了《節(jié)約用水條例》，自2024年5月1日起施行，推進生態(tài)文明建設。表1：2024年3月份ESG政策熱點報道類別時間報道要點3月1日上海市商務委印發(fā)了《加快提升本市涉外企業(yè)環(huán)境、社會和治理（ESG）能力三年行動方案（2024-2026年）ESG2026ESG步建立企業(yè)ESG報告編制及評價標準體系，提升涉外企業(yè)ESG能力。3月12日央廣網(wǎng)消息，國家標準化管理委員會與中國人民銀行聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于下達社會管理和公共服務綜合標準（ESGESG落戶北京。3月13日《央企控股上市公司ESG評價體系研究》開題會在北京召開。課題研究由國務院國資委研究中心指導、國新咨詢有限責任公司牽頭，旨在推動形成適合中國本土的ESG報告評價標準，引導企業(yè)價值實現(xiàn)，提ESG升央企控股上市公司信息披露質(zhì)量和認可度，為市值考核評價提供重要參考。3月15日北京市發(fā)展改革委會同相關(guān)部門研究起草了《北京市促進環(huán)境社會治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實施方案（征求意見稿）》，面向社會公開征求意見。3月18日ESGESG2024820“2024ESG優(yōu)秀案例征集”活動。3月19日為加快蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)鏈要素聚集，堅定走好以綠色為底色的高質(zhì)量發(fā)展之路，蘇州工業(yè)園區(qū)ESGESG《蘇州工業(yè)園區(qū)關(guān)于推進ESG發(fā)展的若干措施》。3月1日318施方案》，貫徹落實黨中央、國務院關(guān)于碳達峰碳中和的決策部署，倡導綠色低碳社會新風尚，鼓勵和規(guī)范深圳市大型活動碳中和實施工作。3月5日國務院總理李強向第十四屆全國人民代表大會第二次會議作政府工作報告，報告指出積極穩(wěn)妥推進碳達峰碳中和，加快前沿新興氫能產(chǎn)業(yè)發(fā)展，2024協(xié)同推進降碳、減污、擴綠、增長。3月12日202447減污降碳協(xié)同增效，促進經(jīng)濟社會綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。3月12日北京市人民政府官網(wǎng)發(fā)布關(guān)于《北京市碳排放權(quán)交易管理辦法》的通知，5月1日起施行?！掇k法》旨雙碳在積極應對氣候變化，推動實現(xiàn)本市碳達峰碳中和目標，加強溫室氣體排放控制和管理，協(xié)同控制污染物排放，規(guī)范碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動。3月13日313202027目標，并從財政、稅收和金融政策支持等方面作出安排。3月15日為加快上海碳普惠體系建設，引導綠色低碳生活方式，上海市生態(tài)環(huán)境局發(fā)布《上海市碳普惠減排項目方法學分布式光伏發(fā)電》等六個碳普惠方法學。3月15日據(jù)中國政府網(wǎng)消息，國務院辦公廳發(fā)布關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委、住房城鄉(xiāng)建設部《加快推動建筑領(lǐng)域節(jié)能降碳工作方案》的通知。3月15日國家發(fā)改委、北京市人民政府發(fā)布的《北京城市副中心建設國家綠色發(fā)展示范區(qū)實施方案》。3月17日3172025生態(tài)3月20日

2035（202451資料來源：中國政府網(wǎng)，新浪財經(jīng)，澎湃新聞，人民日報，（二）金融市場3月份，我國金融市場在綠色債券、信貸、基金等方面取得新進展。臺積電、貴陽銀行等機構(gòu)宣布發(fā)行綠色債券，用于綠色建筑和環(huán)保項目，展現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展決心。中國銀行協(xié)助亞投行成功發(fā)行可持續(xù)發(fā)展人民幣債券。國家金融監(jiān)督管理總局四川監(jiān)管局發(fā)放首筆CCER開發(fā)掛鉤貸款，重啟溫室氣體自愿減排交易市場。中國人民銀行上海市分行制定《2024年上海信貸政策指引》，引導金融機構(gòu)優(yōu)化信貸供給結(jié)構(gòu)。金責ESG基金成立，專注ESG股權(quán)投資。上交所發(fā)布上證科創(chuàng)板ESG指數(shù)，進一步完善指數(shù)體系。上海市浦東新區(qū)發(fā)布《浦東新區(qū)金融機構(gòu)碳排放核算與信息披露指引（草案）》，推動綠色金融發(fā)展。表2：2024年3月份綠色金融市場熱點報道類別 時間 報道要點3636債券31231信貸 3月16

臺積電宣布將發(fā)行新臺幣228億元的綠色債券，這筆資金將用于綠色建筑及綠色環(huán)保相關(guān)的資本支出。20221-2%投入長期節(jié)能減碳等ESG貴陽銀行發(fā)布2024年綠色金融債券(第一期)發(fā)行公告表示，該行將于3月11日至13日發(fā)行人民幣30億元綠色金融債券，債券期限為3年期。財聯(lián)社記者根據(jù)統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，這是繼上饒銀行之后，2024年以來第二家擬發(fā)行新一期綠色金融債的銀行。上證報中國證券獲悉，日前，中國銀行作為牽頭主承銷商及簿記管理人，協(xié)助亞洲基礎設施投資銀行成功發(fā)行30323%國家金融監(jiān)督管理總局四川監(jiān)管局發(fā)文稱，全國首筆CCER6銀行機構(gòu)結(jié)合CCERCCER碳匯項目審批掛鉤，將企業(yè)備案成功的減排量追加質(zhì)押，以此下浮貸款利率，進一步激勵企業(yè)積極參與碳匯開發(fā)，著力完善碳金融和綠色金融產(chǎn)品體系。2024”，加大對重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的金融支持力度，從九個方面提出工作指引，引導轄內(nèi)金融機構(gòu)在保持信貸合理增長的基礎上，持續(xù)優(yōu)化信貸供給結(jié)構(gòu)，盤活存量、提升效能，服務上?！拔鍌€中心”建設，為促進上海經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供更有力的金融支持。3月25日 財聯(lián)社消息金責ESG基金正式成立金責ESG基金由北京金長川資本管理有限公司聯(lián)合責任（北京）基金 控股集團有限公司共同發(fā)起，是北交所首只ESG股權(quán)投資主題基金，基金規(guī)模3億元。據(jù)介紹，金責SG投資基金將主要對擬北交所IO公司、北交所IO戰(zhàn)略配售項目進行投資。3月5日其他 3月12日

據(jù)中國經(jīng)濟導報消息，為及時反映科創(chuàng)板上市證券的表現(xiàn)，進一步完善科創(chuàng)板指數(shù)體系，上海證券交易321ESG34成長動量50策略指數(shù)和上證智選科創(chuàng)板龍頭策略指數(shù)。上海市浦東新區(qū)金融工作局發(fā)布《浦東新區(qū)金融機構(gòu)碳排放核算與信息披露指引（草案）》?！吨敢诽岢?，完善碳排放信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計基礎，指導金融機構(gòu)科學開展碳排放核算，規(guī)范碳排放信息披露。探索建立碳排放相關(guān)標準，構(gòu)建職責清晰、協(xié)同高效的部門協(xié)作機制，加快浦東碳金融基礎設施建設。引導金融機構(gòu)加大對綠色產(chǎn)業(yè)的支持力度，促進浦東低碳轉(zhuǎn)型和綠色發(fā)展，助力實現(xiàn)國家雙碳目標。資料來源：中國政府網(wǎng)，新浪財經(jīng)，澎湃新聞，人民日報，（三）產(chǎn)業(yè)動態(tài)3月份，中國積極推動能源行業(yè)、制造行業(yè)和畜牧行業(yè)的綠色低碳發(fā)展和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。在能源方面，國家能源集團北京低碳清潔能源研究院啟動了“直接加注型高壓質(zhì)子交換膜電解制氫電解堆技術(shù)”項目，中國能建中電工程與吉林市人民政府簽訂了綠色甲醇與綠色航煤一體化項目投資合作協(xié)議，吉利控股集團與中國石油化工集團簽署了戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，國家發(fā)展改革委公布了《全額保障性收購可再生能源電量監(jiān)管辦法》，自2024年4月1日起施行，國家能源局印發(fā)了《2024年能源工作指導意見》。在制造業(yè)方面，工業(yè)和信息化部聯(lián)合國家發(fā)展改革委、財政部等七部門發(fā)布了我國首個《關(guān)于加快推動制造業(yè)綠色化發(fā)展指導意見》。在畜牧業(yè)方面，中國農(nóng)業(yè)大學、現(xiàn)代牧業(yè)（集團）有限公司、北京京瓦農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心、中農(nóng)碳盈（北京）咨詢有限公司聯(lián)合發(fā)布了我國畜牧業(yè)首份《中國奶業(yè)低碳白皮書》。表3：2024年3月份ESG產(chǎn)業(yè)熱點報道類別時間報道要點3月3日由國家能源集團北京低碳清潔能源研究院牽頭的國家重點研發(fā)計劃“直接加注型高壓質(zhì)子交換膜電解制氫電解堆技術(shù)”項目啟動會暨實施方案論證會在北京召開。3月6日中國能建中電工程與吉林市人民政府簽訂綠色甲醇與綠色航煤一體化項目投資合作協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，中2010120融合氫能、生物質(zhì)能、綠色化工等先進技術(shù)的一體化項目。3月9日吉利控股集團與中國石油化工集團（簡稱中國石化）在北京簽署戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，雙方將深化綠色甲能源醇在內(nèi)的多領(lǐng)域合作，助力打造穩(wěn)定可靠、競爭力強的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)鏈體系，以新質(zhì)生產(chǎn)力，共同推動中國能源企業(yè)和汽車產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，為中國式現(xiàn)代化建設貢獻力量。3月18日國家發(fā)展改革委公布了《全額保障性收購可再生能源電量監(jiān)管辦法》（以下簡稱《辦法》），自2024年4月1日起施行?！掇k法》適用于風力發(fā)電、太陽能(540,-003,-054%發(fā)電、生物質(zhì)能發(fā)電、海洋能發(fā)電、地熱能發(fā)電等非水可再生能源發(fā)電，水力發(fā)電參照執(zhí)行。3月22日國家能源局消息，國家能源局印發(fā)《2024年能源工作指導意見》，強調(diào)加快培育能源新業(yè)態(tài)新模式，推動氫能、綠色清潔液體燃料及生物質(zhì)能等產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。制造業(yè)3月1日工業(yè)和信息化部聯(lián)合國家發(fā)展改革委、財政部等七部門發(fā)布我國首個《關(guān)于加快推動制造業(yè)綠色化發(fā)展2030工業(yè)化的堅實基礎。畜牧業(yè)3月11日（集團）有限公司、北京京瓦農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心、中農(nóng)碳盈（北京）咨詢有限公司聯(lián)合發(fā)布了我國畜牧業(yè)首份《中國奶業(yè)低碳白皮書》。資料來源：中國政府網(wǎng)，新浪財經(jīng)，澎湃新聞，人民日報，三、國內(nèi)ESG產(chǎn)品/市場追蹤隨著全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展的重視，越來越多的投資者開始關(guān)注公司的社會責任和環(huán)境表現(xiàn)，因此ESG投資產(chǎn)品備受青睞，ESG產(chǎn)品發(fā)展勢頭良好。具體來說，ESG投資產(chǎn)品在以下兩個方面有所發(fā)展：產(chǎn)品種類增加：越來越多的金融機構(gòu)開始推出ESG產(chǎn)品，包括ESG相關(guān)債券產(chǎn)品、ESG公募基金產(chǎn)品、ESG銀行理財產(chǎn)品、ESG相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品等，為投資者提供了更多的選擇。投資規(guī)模擴大：近年來，隨著投資者對ESG投資的認可度提高，越來越多的資金開始涌入ESG投資產(chǎn)品。為深入了解ESG市場的發(fā)展動態(tài)和趨勢，本研究按月展開追蹤，全面監(jiān)測ESG市場的產(chǎn)品發(fā)展狀況、市場行情表現(xiàn)。本次報告主要闡明2024年3月的情況，下文中“本月”指的是2024年3月，“上月”指2024年2月。（一）ESG產(chǎn)品發(fā)展狀況ESG債券類產(chǎn)品主要分為綠色債券、社會債券、可持續(xù)發(fā)展債券、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券等。截止本月月末，國內(nèi)ESG債券類產(chǎn)品存續(xù)余額為5.99萬億元，存續(xù)只數(shù)為3914只，其中以綠色債券為主，累計發(fā)行規(guī)模達3.45萬億元，社會債券次之，累計發(fā)行規(guī)模近2.39萬億元，可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券累計發(fā)行規(guī)模為0.142萬億元。本月新增數(shù)據(jù)如下，債券增發(fā)102只，綠色債券、社會債券、可持續(xù)發(fā)展債券、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券新增規(guī)模分別為799.83、163.03、30、58億元，盡管與去年同期相比有所降低，但整體新增情況相比上月提升較多，尤其是綠色債券新發(fā)規(guī)模環(huán)比上升440.21%、債券增發(fā)數(shù)環(huán)比上升175.68%。圖2：ESG債券月度產(chǎn)品新發(fā)統(tǒng)計 圖3：ESG債券年度存續(xù)統(tǒng)計資料來源：， 資料來源：，ESG基金類產(chǎn)品主要依據(jù)的分類標準進行分類，分為ESG主題基金和泛ESG主題基金兩大類。其中，ESG主題基金又包括純ESG主題基金和ESG策略基金兩小類。兩者的核心差異在于，純ESG主題基金在投資目標、范圍、策略、重點、標準、理念、決策依據(jù)、組合限制、業(yè)績基準及風險揭示等方面，均明確將ESG投資策略作為主導策略。而ESG策略基金則將ESG投資策略視為輔助工具。至于泛ESG主題基金，主要包括環(huán)境保護主題基金、社會責任資金和公司治理基金三大類。這些基金在投資決策中主要考慮環(huán)境保護、社會責任和公司治理中的一個或多個因素。圖4：ESG基金分類標準資料來源：，本月ESG公募基金產(chǎn)品狀況如下：截至本月月末，ESG主題基金存續(xù)213只，泛ESG主題基金308只，總規(guī)模達5204.27億元。ESG主題基金中純ESG主題基金存續(xù)96只，ESG策略基金117只，泛ESG主題基金中環(huán)境保護主題基金為226只，社會責任主題基金61只，公司治理主題基金21只。本月ESG公募基金業(yè)績表現(xiàn)較上月有所下滑，不過其中環(huán)境保護主題基金表現(xiàn)仍較為突出。相比ESG公募基金收益率有所下降，本月平均收益率（算術(shù)平均）0.64%，優(yōu)于市場的基金只數(shù)576（Alpha衡量，上證綜指為標的指數(shù)）。業(yè)績比較上，從月平均收益率來看，ESG公募基金表現(xiàn)跑贏大盤：滬深300指數(shù)（-0.001%）50指數(shù)（0.0026%）5ESG募基金，純ESG主題基金本月收益率為0.51%，ESG策略基金本月收益率為0.505%，環(huán)境保護主題基金本月收益率為0.803%，社會責任主題基金本月收益率為0.49%，公司治理主題基金本月收益率為0.64%。圖5：ESG公募基金月度新發(fā)統(tǒng)計 圖6：ESG公募基金季度存續(xù)統(tǒng)計資料來源：， 資料來源：，ESG銀行理財產(chǎn)品是指將環(huán)境、社會和治理因素納入投資決策的銀行理財產(chǎn)品，主要分為三類：純ESG主題銀行理財，環(huán)境保護主題銀行理財，社會責任主題銀行理財。截至本月月底，三類產(chǎn)品存續(xù)個數(shù)依次為293、80、89。本月新增情況如下，純ESG主題銀行理財新增20只，環(huán)境保護主題銀行理財新增0只，社會責任主題銀行理財新增11只?？偟膩砜?，ESG銀行理財產(chǎn)品新增狀況較上月有所增加，具體到種類，純ESG主題銀行理財產(chǎn)品只數(shù)月度環(huán)比上升81.81%。在業(yè)績表現(xiàn)上，本月純ESG銀行理財平均收益率為0.066%，環(huán)保主題銀行理財平均收益率為0.083%，社會責任主題銀行理財為0.051%300指數(shù)（-0.001%）50指數(shù)（0.0026%）。圖7：ESG銀行理財月度新發(fā)統(tǒng)計 圖8：ESG銀行理財季度存續(xù)統(tǒng)計資料來源：， 資料來源：，ESG指數(shù)方面，截至本月月底共有403只產(chǎn)品，其中股票類指數(shù)277只，債券類指數(shù)122只，其他4只，相比上月增加了17只股票類指數(shù)。具體選擇ESG基金的跟蹤指數(shù)作為ESG指數(shù)的代表對ESG指數(shù)進行分析。因為ESG基金的跟蹤指數(shù)是由一組具有代表性的公司股票組成的，通過對這些指數(shù)的分析，可以了解ESG投資策略在實踐中的表現(xiàn)和效果，具體選擇以下七只指數(shù)：300ESGESG120策略、中證ESG100、180ESG、ESG300、500ESG、華證ESG領(lǐng)先。300ESG樣本空間、中證ESG100樣本空間與ESG120策略樣本空間同滬深300指數(shù)，三者除了中證ESG100外本月漲跌幅、收益率表現(xiàn)均高于滬深300指數(shù)，在以上三只指數(shù)中，ESG120策略表現(xiàn)相以上ESG銀行理財數(shù)據(jù)來源于ESG。本數(shù)據(jù)來自，由指數(shù)模塊索引ESG得到。對最好；ESG300樣本空間同國證1000指數(shù)，其本月漲跌幅、平均收益率、區(qū)間收益率（年化）均優(yōu)于國證1000指數(shù)；180ESG樣本空間同上證180指數(shù)，本月收益優(yōu)于上證180指數(shù)；500ESG樣本空間同中證500指數(shù)，業(yè)績表現(xiàn)略劣于中證500指數(shù)。在以上七個指數(shù)中，ESG120策略表現(xiàn)最好，收益高于其余6只及相關(guān)對標指數(shù)。綜上，除500ESG指數(shù)和中證ESG100，其余指數(shù)表現(xiàn)優(yōu)于其對標指數(shù)。表4：代表性ESG指數(shù)業(yè)績表現(xiàn)（2024.3.1-2024.3.29）證券簡稱本月漲跌幅（%）本月平均收益率（%）本月最大回撤（%）300ESG10270106-2462ESG120策略12580199-2034中證ESG1000320SG06910070-2197ESG30008790119-2596500ESG-1159-0409-6961華證ESG領(lǐng)先09820141-2193滬深3000607-0009-2796上2274國證10000163-0109-4032中證500-1130-0441-6725中證全指13900140-4717資料來源：，（二）碳市場行情本月碳市場交易活躍度相比去年同期呈上升態(tài)勢，全國碳市場和地方碳市場的月度成交額和成交量均較大幅度上升，但部分地方碳市場交易均價有所下降，如北京碳市場、深圳碳市場和福建碳市場。全國碳市場：截至本月末，全國碳市場碳排放配額（CEA）累計成交量4.5億噸，累計成交額255.9CEA總成交量319萬噸，相比二月份成交量240.632.7%（130.76萬噸）相比有所增加?？偝山活~為2.73億元，相比二月份成交額1.81億元上升50.33%，與去年同期（0.69億元）相比有所增加。本月CEA成交均價為85.43元/噸，相較上月（75.42元/噸）有所上升。圖9：全國碳市場CEA交易狀況 圖10：北京碳市場BEA交易狀況資料來源：同花順iFinD， 資料來源：同花順iFinD，地方碳市場：除全國碳市場外，北京市、天津市、上海市、重慶市、湖北省、廣東省、深圳市、福建省均開展碳排放權(quán)交易試點。北京碳市場：本月北京碳排放權(quán)（BEA）1.46129.288.68元/噸。相較上月，成交量與成交額有很大幅度上升，成交均價小幅下降。截至本月末，BEA累計成3357.9814.22億元。本月認證自愿減排量(PCER)無相關(guān)動態(tài)。圖11：上海碳市場SHEA交易狀況 圖12：廣東碳市場GDEA交易狀況 資料來源：同花順iFinD， 資料來源：同花順iFinD，上海碳市場：本月上海碳排放權(quán)（SHEA成交量43.413137.7772.28元/噸。相較上月，成交量與成交額大幅上升，成交均價也略有上升。截至本月末，SHEA累計成交量2520.3萬噸，累計成交額9.56億元。本月國家核證自愿減排量(CCER)協(xié)議轉(zhuǎn)讓成交量為143.174萬噸。廣東碳市場：本月廣東碳排放權(quán)（GDEA）40.932614.89萬元，成交均價63.88/噸。相較上月，成交量與成交額有很大幅度上升，成交均價下降約2.46%。截至本月末，GDEA累計成交量2億噸，累計成交額55.16億元。本月廣東碳市場無國家核證自愿減排量(CCER)相關(guān)動態(tài)。圖13：天津碳市場TJEA交易狀況 圖14：深圳碳市場SZEA交易狀況 資料來源：同花順iFinD， 資料來源：同花順iFinD，天津碳市場：本月天津碳排放權(quán)（TJEA）成交量31.7萬噸，成交額1069.2萬元，成交均價33.73元/噸。相較上月，成交量與成交額大幅升高，且成交均價略有上升。截至本月末，TJEA累計成交量3149.5萬噸，累計成交額8.46億元。本月國家核證自愿減排量(CCER)協(xié)議轉(zhuǎn)讓成交量為1916噸。重慶碳市場：本月重慶碳排放權(quán)（CQEA成交量為24.5萬噸，成交額1117.1萬元。截至本月末，CQEA累計成交量4580.511.04億元。深圳碳市場：本月，深圳碳排放權(quán)（SZEA成交量3.31175.25萬元，成交均價52.96元/噸。相較上月，成交量與成交額有大幅提升，但成交均價也略有下降。本月深圳碳市場本月國家核證自愿減排量(CCER)協(xié)議轉(zhuǎn)讓成交量為500福建碳市場：本月福建碳排放權(quán)（FJEA）265.725533.06萬元，成交均價20.82/噸。相較上月，成交量與成交額有很大幅度上升，但成交均價下降約25.6%。本月無國家核證自愿減排量(CCER)相關(guān)動態(tài)。圖15：福建碳市場FJEA交易狀況 圖16：湖北碳市場HBEA交易狀況 資料來源：同花順iFinD， 資料來源：同花順iFinD，湖北碳市場：本月湖北碳排放權(quán)（HBEA成交量17.51706.71萬元，成交均價40.35元/噸。相較上月，成交量與成交額有較大幅度上升，但成交均價僅有叫小幅度上升。截至本月末，HBEA11636.629.56億元。本月湖北碳市場無國家核證自愿減排量(CCER)相關(guān)動態(tài)。四川碳市場：本月國家核證自愿減排量(CCER)5557232倍，累計成交量3835.1萬噸。四、海外前瞻（1）加拿大為公司報告可持續(xù)發(fā)展和氣候相關(guān)信息發(fā)布新標準。3月14日，加拿大可持續(xù)發(fā)展標準委員會(CSSB)宣布，根據(jù)IFRS基金會的國際可持續(xù)發(fā)展標準委員會(ISSB)最近發(fā)布的可持續(xù)發(fā)展披露標準，為公司報告可持續(xù)發(fā)展和氣候相關(guān)信息發(fā)布了新的擬議標準。CSSB成立于2022年，旨在與ISSB合作，并支持加拿大采用ISSB標準。新提議的加拿大標準包括CSDS1和CSDS2，它們分別與IFRSS1和S2保持一致，同時引入了一些“加拿大特定的修改”。與IFRS標準相比，主要變化包括將生效日期推遲一年，即CSSB標準在2025年1月1日或之后開始的報告期間生效，以及延長新要求某些方面的減免，并披露范圍3，即價值鏈、排放以及超出氣候相關(guān)風險和機遇的披露。CSSB主席Charles-AntoineSt-Jean表示：“隨著第一個擬議的加拿大可持續(xù)發(fā)展披露標準的發(fā)布，我們正在邁出重要一步，確?？沙掷m(xù)發(fā)展不僅僅是一個流行詞，而是我們經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的一個基本方面。我們的目標是使組織不僅能夠有效地傳達其可持續(xù)發(fā)展績效，而且能夠推動有意義的行動，為所有人創(chuàng)造更可持續(xù)的未來?！睌M議標準發(fā)布后，加拿大證券監(jiān)管機構(gòu)加拿大證券管理局(CSA)表示，將考慮將最終的CSSB標準以及潛在的以資本市場為重點的修改納入CSA規(guī)則，從而成為加拿大證券立法的強制性標準。CSSB的擬議標準是加拿大向更可持續(xù)的未來邁出的積極一步，它將幫助企業(yè)更好地報告其可持續(xù)發(fā)展績效，并推動其可持續(xù)發(fā)展實踐。同時，這也是國際合作和標準趨同的一個良好示例，對全球的可持續(xù)發(fā)展報告產(chǎn)生積極影響。（2美國證券交易委員會發(fā)布氣候披露新規(guī)，新規(guī)實施遇阻。36（SEC）宣布批準美國上市公司氣候相關(guān)信息披露規(guī)則，首次要求公司在年度報告和注冊報表中提供有關(guān)其業(yè)務面臨的氣候風險、應對這些風險的計劃、惡劣天氣事件的財務影響以及在某些情況下其運營產(chǎn)生的溫室氣體排放的信息。2022年的意見征求稿，新規(guī)終稿大幅放松了最初的披露要求。主要體現(xiàn)在最終版本不再要求上市公司披露范疇三排放，并且還對范疇一和二的要求進行了放寬。范疇一和范疇二的強制披露要求將僅適用于大型申報者，且僅當它們被認為具有實質(zhì)性的時候。對于需要披露碳排放信息的公司，新規(guī)還提供了更多緩釋時間，允許報告與第二季度財務報告一起提交，而不是與年度報告一起提交。還將披露范圍12報告的披露時間推遲到2026年，并放寬和分階段執(zhí)行要求，這項要求也僅適用于大公司。SEC新規(guī)對不同類型公司進行不同時間節(jié)點的強制披露要求，并且提供了相應的過渡期。根據(jù)要求，大型公司要從2025財年開始披露相關(guān)信息，但對定量信息的披露給了12026財年開始要求披露。中型公司和小型公司順延一年。參考氣候相關(guān)財務信息披露（TCFD）的披露要求，但更強調(diào)實質(zhì)性。SEC新規(guī)延續(xù)了征求意見稿中的參考框架，即氣候相關(guān)財務信息披露（TCFD）露要求，將披露框架拆分為五大模塊：管治（governance（strategy（riskmanagement、目標（targetsandgoals）以及溫室氣體排放指標（GHGemissionsmetrics）。美國法院15日擱置了美國證券交易委員會（SEC）有關(guān)要求上市公司報告氣候變化風險信息的要求。據(jù)路透社16日報道，美國第五巡回上訴法院批準了一家能源和采砂公司暫緩實施氣候信息披露制度的要求。目前，已有包括西弗吉尼亞州、得克薩斯州和俄亥俄州在內(nèi)的超25個州的商業(yè)團體，及美國商