審計(jì)工作管理制度范本

第頁共頁審計(jì)工作管理制度范本第一章總則第一條目的及依據(jù)本制度為規(guī)范和管理審計(jì)工作，提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量，保證審計(jì)工作的公正、獨(dú)立和準(zhǔn)確，提供科學(xué)的評價(jià)和建議。本制度依據(jù)《審計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)制定。第二條適用范圍本制度適用于公司的所有審計(jì)工作和審計(jì)人員，包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。第三條主要任務(wù)審計(jì)工作的主要任務(wù)是對公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面、客觀、獨(dú)立的評價(jià)，提出合理的建議，為公司的發(fā)展和決策提供支持。第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)第四條審計(jì)部門公司設(shè)有審計(jì)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織和管理公司的審計(jì)工作。審計(jì)部門直接向公司董事會(huì)和高級管理層報(bào)告。第五條審計(jì)委員會(huì)公司設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)工作的進(jìn)行和結(jié)果的落實(shí)。審計(jì)委員會(huì)由董事會(huì)成員組成，由董事長擔(dān)任主席。第六條審計(jì)組審計(jì)組根據(jù)需要成立，由審計(jì)部門負(fù)責(zé)組織和調(diào)配。審計(jì)組根據(jù)任務(wù)的不同，可以成立臨時(shí)審計(jì)組。第七條審計(jì)人員審計(jì)人員是從事審計(jì)工作的專業(yè)人員。審計(jì)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，具備扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和技能。第八條審計(jì)人員的職責(zé)審計(jì)人員的主要職責(zé)包括：1.執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃，組織和實(shí)施審計(jì)工作；2.收集和分析相關(guān)信息，評估和審查風(fēng)險(xiǎn)；3.檢查和核對相關(guān)數(shù)據(jù)和文件；4.編寫審計(jì)報(bào)告，并提出合理的建議；5.參與內(nèi)部控制的評估和改進(jìn)工作。第三章審計(jì)工作流程第九條審計(jì)計(jì)劃審計(jì)部門根據(jù)公司的實(shí)際情況和需要，制定年度審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)資源等內(nèi)容，并報(bào)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)。第十條審計(jì)準(zhǔn)備審計(jì)組根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括收集和整理相關(guān)文件和資料，了解被審計(jì)對象的情況等。第十一條審計(jì)實(shí)施審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和準(zhǔn)備工作，進(jìn)行實(shí)際的審計(jì)工作。審計(jì)工作包括檢查和驗(yàn)證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，評估管理體系和內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出合理的建議。第十二條審計(jì)報(bào)告審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)實(shí)施情況，編寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)對象、審計(jì)方法、審計(jì)結(jié)果、存在的問題和建議等內(nèi)容，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交審計(jì)委員會(huì)和被審計(jì)對象。第十三條隨機(jī)抽查審計(jì)部門可以根據(jù)需要對公司的各個(gè)部門和單位進(jìn)行隨機(jī)抽查。被抽查的部門和單位應(yīng)積極配合并提供相關(guān)文件和信息。第四章職業(yè)道德和保密工作第十四條職業(yè)道德審計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)守職業(yè)道德，保持獨(dú)立、公正、誠實(shí)和謹(jǐn)慎的態(tài)度。審計(jì)人員不得接受與審計(jì)工作有利益沖突的禮品、禮金和其他款待。第十五條保密工作審計(jì)人員應(yīng)保守公司的商業(yè)秘密和其他涉密信息。未經(jīng)授權(quán)，不得將涉密信息泄露給外部人員。對于審計(jì)工作中獲取的信息，應(yīng)妥善保管和使用，不得濫用和泄露。第十六條違法違規(guī)行為的處理對于違反職業(yè)道德和保密規(guī)定的行為，將嚴(yán)肅處理。違法違規(guī)行為包括但不限于：受賄行為、泄露商業(yè)秘密、故意操縱審計(jì)結(jié)果等。第五章工作考核和獎(jiǎng)懲第十七條工作考核對于參與審計(jì)工作的人員，將根據(jù)其工作表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容主要包括工作質(zhì)量、工作效率和工作態(tài)度等。第十八條獎(jiǎng)懲制度對于工作表現(xiàn)優(yōu)秀的審計(jì)人員，將給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)措施。對于工作表現(xiàn)不良的審計(jì)人員，將采取相應(yīng)的懲罰措施，包括警告、記過、降職和解雇等。第六章附制度的解釋和修改第十九條解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。第二十條修改程序?qū)τ诒局贫鹊男薷?，?yīng)由審計(jì)委員會(huì)提出，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。修改后的制度應(yīng)及時(shí)通知和培訓(xùn)相關(guān)人員，并在公司內(nèi)部公示。附件：審計(jì)工作管理制度流程圖注：本制度由公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，具體實(shí)施辦法請參照公司的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。審計(jì)工作管理制度范本（二）第一章總則第一條目的與依據(jù)1.本制度的制定目的是為了規(guī)范和優(yōu)化審計(jì)工作，提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，保障審計(jì)工作的公正、公平和透明。2.本制度的制定依據(jù)包括《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)察人員行為規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)，以及上級主管部門的要求和本單位的具體情況。第二條適用范圍本制度適用于本單位的審計(jì)工作，包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。第二章組織與職責(zé)第三條審計(jì)機(jī)構(gòu)1.本單位設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織和實(shí)施審計(jì)工作。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：編制審計(jì)工作計(jì)劃，組織實(shí)施審計(jì)工作，編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見，監(jiān)督和跟蹤整改情況等。第四條審計(jì)工作負(fù)責(zé)人1.審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立審計(jì)工作負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督本單位的審計(jì)工作。2.審計(jì)工作負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)包括：制定審計(jì)工作計(jì)劃，組織實(shí)施審計(jì)工作，編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見等。第五條審計(jì)團(tuán)隊(duì)1.審計(jì)機(jī)構(gòu)配備審計(jì)團(tuán)隊(duì)，由經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員組成。2.審計(jì)團(tuán)隊(duì)的主要職責(zé)包括：參與審計(jì)工作計(jì)劃的編制，參與實(shí)施審計(jì)工作，參與審計(jì)報(bào)告的編制，提供專業(yè)意見等。第六條各部門配合1.各部門應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的信息和文件。2.各部門應(yīng)當(dāng)積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，并按照審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求提供相關(guān)材料和證明。第三章審計(jì)工作程序第七條審計(jì)工作計(jì)劃1.審計(jì)工作負(fù)責(zé)人根據(jù)本單位的實(shí)際情況，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，并報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)審批。2.審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)期間、審計(jì)對象、審計(jì)目標(biāo)和預(yù)計(jì)工作量等內(nèi)容。第八條審計(jì)工作準(zhǔn)備1.審計(jì)工作負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對審計(jì)對象進(jìn)行全面了解，明確審計(jì)重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.審計(jì)工作負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)組織審計(jì)團(tuán)隊(duì)對審計(jì)對象進(jìn)行初步調(diào)查和摸底工作。第九條審計(jì)工作實(shí)施1.審計(jì)工作負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃組織實(shí)施審計(jì)工作。2.審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)按照審計(jì)工作計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)實(shí)施，注意保密，公平公正。第十條審計(jì)報(bào)告編制1.審計(jì)工作負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)實(shí)施情況，編制審計(jì)報(bào)告。2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)意見、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論等內(nèi)容。第十一條審計(jì)報(bào)告審核和審批1.審計(jì)報(bào)告由審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。2.審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)予以審批。第十二條審計(jì)報(bào)告發(fā)行和反饋1.審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，由審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)行。2.審計(jì)報(bào)告盡可能在發(fā)現(xiàn)問題后及時(shí)向有關(guān)部門提出，并妥善保管。第四章監(jiān)督與整改第十三條監(jiān)督與跟蹤1.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)督和跟蹤制度，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。2.相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和跟蹤工作。第十四條整改工作1.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題由責(zé)任部門負(fù)責(zé)整改，審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。2.整改情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告，并提供相關(guān)材料和證明。第十五條結(jié)果評估1.整改完成后，由審計(jì)機(jī)構(gòu)對整改情況進(jìn)行評估。2.評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)向相關(guān)部門報(bào)告，并及時(shí)向上級主管部門報(bào)告。第五章保密和獎(jiǎng)懲第十六條保密工作1.審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，保護(hù)審計(jì)工作的機(jī)密和公正性。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員不得泄露審計(jì)發(fā)現(xiàn)的事項(xiàng)和情況。第十七條獎(jiǎng)懲措施1.對于出色完成審計(jì)工作的人員，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)。2.對于違反本制度的人員，依法依規(guī)給予相應(yīng)的處罰。第六章附則第十八條本制度由審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋和修改。第十九條本制度自頒布之日起執(zhí)行。以上就是審計(jì)工作管理制度的一個(gè)模板，供您參考。實(shí)際使用時(shí)，還應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷暮屯晟?。審?jì)工作管理制度范本（三）第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)審計(jì)工作的組織管理，提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效益，保證審計(jì)工作的公正、公平、公開，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位內(nèi)審部門的全部工作人員。第三條審計(jì)工作管理制度的執(zhí)行者是本單位內(nèi)審部門的主管人員。第四條審計(jì)工作管理制度的內(nèi)容包括崗位職責(zé)、工作程序、工作要求、考核獎(jiǎng)懲等方面。第二章崗位職責(zé)第五條內(nèi)審部門主管人員是內(nèi)審工作的核心人員，負(fù)責(zé)內(nèi)審部門的日常工作管理及內(nèi)審工作的安排與布置。第六條內(nèi)審部門主管人員的主要職責(zé)包括：（一）制定年度內(nèi)審工作計(jì)劃，明確內(nèi)審目標(biāo)和重點(diǎn)，確保內(nèi)審工作的實(shí)施和完成；（二）組織內(nèi)審工作人員制定內(nèi)審工作程序和工作細(xì)則，確保內(nèi)審工作的規(guī)范和有效；（三）調(diào)查處理內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，向上級報(bào)告內(nèi)審結(jié)果，并提出改進(jìn)意見；（四）組織內(nèi)審工作人員參加內(nèi)審培訓(xùn)，提升內(nèi)審能力和水平；（五）制定內(nèi)審工作計(jì)劃和工作要求，確保內(nèi)審工作的質(zhì)量和效率；（六）組織內(nèi)審工作人員的日常管理，及時(shí)解決工作中的問題和困難。第七條內(nèi)審工作人員是內(nèi)審工作的執(zhí)行人員，負(fù)責(zé)具體的內(nèi)審工作。第八條內(nèi)審工作人員的主要職責(zé)包括：（一）執(zhí)行內(nèi)審部門的工作計(jì)劃和工作要求；（二）按照內(nèi)審工作程序和工作細(xì)則進(jìn)行內(nèi)審工作，確保內(nèi)審工作的規(guī)范和有效；（三）查找內(nèi)部控制中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議；（四）追蹤內(nèi)審問題的整改情況，確保問題得到解決。第三章工作程序第九條內(nèi)審工作的程序主要包括內(nèi)審前準(zhǔn)備、內(nèi)審實(shí)施、內(nèi)審報(bào)告和內(nèi)審跟蹤。第十條內(nèi)審前準(zhǔn)備的內(nèi)容包括：（一）明確內(nèi)審目標(biāo)和重點(diǎn)，制定內(nèi)審計(jì)劃；（二）了解被審計(jì)單位的運(yùn)行情況，制定內(nèi)審方案；（三）確定內(nèi)審工作人員和工作計(jì)劃。第十一條內(nèi)審實(shí)施的內(nèi)容包括：（一）執(zhí)行內(nèi)審方案，開展內(nèi)審工作；（二）查找和分析被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)和問題；（三）提出改進(jìn)建議，推動(dòng)問題的解決。第十二條內(nèi)審報(bào)告的內(nèi)容包括：（一）內(nèi)審問題和風(fēng)險(xiǎn)的總結(jié)和分析；（二）改進(jìn)建議和措施的提出。第十三條內(nèi)審跟蹤的內(nèi)容包括：（一）追蹤內(nèi)審問題的整改情況；（二）評價(jià)內(nèi)審工作的效果和質(zhì)量。第四章工作要求第十四條內(nèi)審工作人員應(yīng)具備以下基本要求：（一）具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)；（二）熟悉內(nèi)審理論和方法，具備一定的業(yè)務(wù)能力和技能；（三）具備較強(qiáng)的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作精神；（四）具備較強(qiáng)的分析和判斷能力。第十五條內(nèi)審工作人員應(yīng)按照以下要求進(jìn)行工作：（一）遵守內(nèi)審工作程序和工作細(xì)則，確保內(nèi)審工作的規(guī)范