金蝶財務軟件專業(yè)版資產(chǎn)負債表利潤表與科目余額不一致的原因分析排查方法

金蝶財務軟件專業(yè)版資產(chǎn)負債表利潤表與科目余額不一致的原因分析排查方法金蝶做賬軟件財稅實操財務軟件最大的好處之一在于各種賬簿報表能自動生成，但對于最常見的資產(chǎn)負債表，在日常使用中，可能會出現(xiàn)一些問題，而最常見的問題就是資產(chǎn)負債表不平，現(xiàn)在就此問題闡述下解決思路。

思路：報表里的金額都是通過公式控制，先判斷報表是否符合前提條件，如符合，則根據(jù)②來尋找有問題的科目，再修改公式，以便正確取數(shù)。

①前提條件：要查詢的資產(chǎn)負債表所在期間已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益并且所有憑證已過賬。理由：默認情況下，資產(chǎn)負債表是不包含未過賬憑證的。而沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，則會影響【本年利潤】科目，進而影響資產(chǎn)負債表里的【未分配利潤】

②如已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益并已經(jīng)都過賬，但報表還是不平衡，則需要將報表的數(shù)字跟同期的【科目余額表】對照，并找出兩者數(shù)據(jù)不一樣的科目。通過對照，一般就能發(fā)現(xiàn)問題所在，一般分以下情況：

情況1：操作人員在會計科目體系里新增了一級科目。軟件自帶的會計科目和報表格式都是嚴格按照國家的規(guī)定設置的，如自己新增了一級科目，默認在資產(chǎn)負債表里是不體現(xiàn)的（報表的格式國家都有明文規(guī)定）。解決思路：在報表里插入一行，將新增的一級科目加上去并調(diào)整公式；或者將報表里不使用的科目更改為新增的科目，并調(diào)整相應的公式。

情況2：部分科目的年初數(shù)或期末數(shù)跟科目余額表不一樣。這些科目一般體現(xiàn)在【往來科目】，【存貨】以及【未分配利潤】。究其原因，是這些科目的公式稍微復雜一點。⑴如【存貨】，所涉及的科目很多，包括各種材料以及生產(chǎn)成本。需要根據(jù)科目余額表一一加減，進而判斷【存貨】金額是否正確，是否有漏掉部分科目⑵如【未分配利潤】，涉及科目有本年利潤，利潤分配⑶如【往來科目】（應收，應付，預收，預付）。對于往來科目具體說明如下根據(jù)資產(chǎn)負債表填列說明：1.“應收賬款”項目，應根據(jù)“應收賬款”賬戶和“預收賬款”賬戶所屬明細賬戶的期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備”賬戶中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。

2.“預付款項”項目，應根據(jù)“預付賬款”賬戶和“應付賬款”賬戶所屬明細賬戶的期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備”賬戶中有關預付款項計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。3.“應付賬款”項目，應根據(jù)“應付賬款”賬戶和“預付賬款”賬戶所屬明細賬戶的期末貸方余額合計數(shù)填列。4.“預收款項”項目，應根據(jù)“預收賬款”賬戶和“應收賬款”賬戶所屬明細賬戶的期末貸方余額合計數(shù)填列。

而在實際財務核算中，因為財務核算的習慣不同，按以上方法填列，可能會出現(xiàn)問題。所以大部分情況下，都是直接填列本科目的余額，而不進行相關科目的加減。如【應付賬款】就是應