2016中級銀行從業(yè)資格個人理財真題及答案

試卷科目：中級銀行從業(yè)資格個人理財2016中級銀行從業(yè)資格個人理財真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2016中級銀行從業(yè)資格個人理財真題及答案第1部分：單項選擇題，共8題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.李某為自己投保一份人壽險，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨生活。若李某因故身亡，則該份保險金依法處理的方式為（）。A)李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分B)李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分C)李某的妻子獲得100萬元D)李某的妻子，孩子和母親平分100萬元保險金答案:C解析:受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。本題案例中李某已指定其妻為受益人，保險金由其妻獨立享有。[單選題]2.按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^______或______，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。（）A)10%；7%B)15%；8%C)5%；5%D)15%；10%答案:A解析:人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙?，按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%或7%，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。[單選題]3.下列關(guān)于遺囑的說法不正確的是（）。A)遺囑可以由其他有行為判斷能力的人代理B)遺囑在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力C)遺囑僅僅是遺囑人自己的意愿反映，并不需要征得其他人的同意D)遺囑的內(nèi)容是遺囑人在遺囑中表示出來的對自己財產(chǎn)處分的意思答案:A解析:A項，遺囑是被繼承人生前對自己財產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設(shè)立。[單選題]4.以下關(guān)于口頭遺囑的說法錯誤的是（）。A)危急情況過后能夠用書面形式立遺囑，所立口頭遺囑仍有效B)立遺囑人只有處在危急情況下，即遺囑人隨時有生命危險時，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許設(shè)口頭遺囑C)口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑D)口頭遺囑有兩個以上見證人在場見證，才是有效的遺囑答案:A解析:口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①這是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑；?危急情況下?一般是指立遺囑人的生命處于危篤之際，而來不及或者無條件設(shè)立其他形式的遺囑的情況。②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個以上見證人在場見證。危急情況解除后，遺囑人能夠用書面或者錄音形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。[單選題]5.小王領(lǐng)取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產(chǎn)，一套供父母在冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃以后房產(chǎn)升值賣出賺錢。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)（）。A)均為自用性資產(chǎn)B)均為投資性資產(chǎn)C)分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)D)分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)答案:C解析:普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：①自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如自用住房、空置或者用于度假的（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等；②流動性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金，典型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金、銀行活期存款；③投資性資產(chǎn)，指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。[單選題]6.折價出售的債券的到期收益率與該債券的票面利率之間的關(guān)系是（）。A)到期收益率大于票面利率B)到期收益率小于票面利率C)長期債券的到期收益率大于其票面利率，短期債券的票面利率大于到期收益率D)到期收益率等于票面利率答案:A解析:當(dāng)債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率；當(dāng)債券價格大于面值（溢價）的時候，票面利率＞即期收益率＞到期收益率；當(dāng)債券價格小于面值（折價）的時候，票面利率＜即期收益率＜到期收益率。[單選題]7.下列財產(chǎn)不能成為遺產(chǎn)的是（）。A)人壽保險賠款B)圖書C)房屋D)公民在宅基地上自種的樹木答案:A解析:遺產(chǎn)包括以下幾項：①公民的合法收入，如工資、獎金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承或接受贈予所得的財產(chǎn)；②公民的房屋、儲蓄、生活用品；③公民的樹木、牲畜和家禽，樹木主要指公民在宅基地上自種的樹木和自留山上種的樹木；④公民的文物、圖書資料；⑤法律允許公民個人所有的生產(chǎn)資料；⑥公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利，即基于公民的著作被出版而獲得的稿費、獎金，或者因發(fā)明被利用而取得的專利轉(zhuǎn)讓費和專利使用費等；⑦公民的其他合法財產(chǎn)，如公民的國庫券、債券、股票等有價證券，復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人的復(fù)員費、轉(zhuǎn)業(yè)費，公民的離退休金、養(yǎng)老金等。[單選題]8.一般而言，獲利能力指標(biāo)主要包括（）等財務(wù)指標(biāo)。A)銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、現(xiàn)金比率B)實收資本利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率C)銷售凈利潤率、實收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率D)已獲利息倍數(shù)、銷售利潤率、實收資本利潤率、現(xiàn)金比率答案:C解析:獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類：①銷售凈利潤率；②凈資產(chǎn)利潤率（從所有者和債權(quán)人雙方的共同角度考察）；③實收資本利潤率；④凈資產(chǎn)利潤率（從所有者角度考察）；⑤基本獲利率。對于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司股票表現(xiàn)相關(guān)的指標(biāo)也是需要關(guān)注的獲利能力指標(biāo)。第2部分：多項選擇題，共13題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]9.下列屬于工作收入的有（）。A)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓B)財產(chǎn)繼承C)稿酬D)個人經(jīng)營所得E)承包經(jīng)營所得答案:CDE解析:工作收入指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎、勞務(wù)收入、稿酬、個人經(jīng)營所得等。其中個人經(jīng)營所得包括了個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得等。而財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與繼承分別屬于家庭收入分類中的投資收入和其他收入。[多選題]10.下列關(guān)于保險利益的論述，正確的有（）。A)保險利益必須是合法的，在法律上是可以主張的利益B)保險利益是構(gòu)成保險法律關(guān)系的一個要件C)保險利益必須是確定的D)精神創(chuàng)傷、政治打擊等不構(gòu)成保險利益E)保險利益必須是經(jīng)濟(jì)上的利益，其價值可以貨幣形式來衡量答案:ABCDE解析:保險利益是構(gòu)成保險法律關(guān)系的一個要件。保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標(biāo)的具有保險利益的基礎(chǔ)上，具體構(gòu)成需滿足三個要件：①可保利益必須是合法利益；②可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價值的利益；③可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。[多選題]11.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險相較于銀行儲蓄的優(yōu)勢包括（）。A)具有保障功能B)有強(qiáng)制儲蓄的功能C)投資分紅能抵御通脹影響D)有保費豁免功能E)支取更加靈活答案:ABCD解析:教育保險既具有強(qiáng)制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。一旦教育金保險計劃啟動，就必須每年存入約定的金額，之后再獲得保險公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險實際上是一種分階段儲蓄、集中支付的方式。保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢。[多選題]12.進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，需要考慮的因素有（）以及預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報率。A)壽命長短B)教育背景C)性別差異D)退休年齡E)通貨膨脹率答案:ACDE解析:退休規(guī)劃，即通過提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個人客戶實現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準(zhǔn)的退休生活。在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，需要考慮七方面的因素：退休年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報率。[多選題]13.企業(yè)年金具有的特點有（）。A)年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)B)企業(yè)自愿建立，國家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)C)年金的繳費只由職工個人承擔(dān)D)企業(yè)必須建立，國家強(qiáng)制建立，直接干預(yù)E)企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者答案:ABE解析:企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。[多選題]14.李林的兒子李金于2010年去世，且去世前未留有遺囑，依照法定繼承順序，對于李金的遺產(chǎn)，下列能夠成為第一順序繼承人的有（）。A)李林的妻子B)李金的兒子C)李林的養(yǎng)子D)李林的哥哥E)李林的女兒答案:AB解析:我國《繼承法》依據(jù)國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個順序。第一順序：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。A項屬于李金的父母；B項屬于李金的子女；CDE三項都不屬于李金遺產(chǎn)的第一順序繼承人范疇。[多選題]15.對中小企業(yè)而言，在風(fēng)險規(guī)避方面需要考慮的內(nèi)容包括（）。A)為保障人才競爭優(yōu)勢為員工提供養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和企業(yè)年金等B)通過使用遠(yuǎn)期結(jié)售匯等金融工具鎖定匯率波動風(fēng)險C)為降低成本盡量減少保險支出D)為降低意外災(zāi)害，通過事先防范購買財產(chǎn)保險E)為股東和企業(yè)關(guān)鍵人物的風(fēng)險進(jìn)行管理答案:ABD解析:中小企業(yè)風(fēng)險規(guī)避方面的內(nèi)容包括：①匯率波動風(fēng)險，很多銀行有遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)、掉期業(yè)務(wù)，可以讓企業(yè)鎖定匯率成本，既能滿足企業(yè)的資金需求，又能達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目的；②財產(chǎn)保險，可以讓中小企業(yè)在遭受意外災(zāi)害時，通過事先防范的措施，減輕企業(yè)在意外中所受的損失；③補(bǔ)充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險及企業(yè)年金，隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險和補(bǔ)充醫(yī)療保險和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件。[多選題]16.國民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)在下列（）方面起著重要的作用。A)保持社會穩(wěn)定B)促進(jìn)市場競爭C)增加就業(yè)機(jī)會D)分享社會資源E)增加財政收入答案:ABCE解析:在國民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)在增加就業(yè)機(jī)會、促進(jìn)市場競爭、保持社會穩(wěn)定、增加財政收入等方面起著重要的作用。不同國家、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段、不同行業(yè)對其界定的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而動態(tài)變化。[多選題]17.下列符合子女教育投資規(guī)劃原則的有（）。A)追求獲取短期高額回報B)專項積累、專款專用C)提前規(guī)劃、從寬預(yù)計D)計劃周詳、穩(wěn)健投資E)力求長期穩(wěn)定的收益答案:BCDE解析:進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)注意遵循以下三項原則：提前規(guī)劃、專項積累、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。教育金投資的目的不是獲取短期的高額回報，而是著重在分散風(fēng)險、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實現(xiàn)。[多選題]18.下列各項中應(yīng)按勞務(wù)報酬征收個人所得稅的是（）。A)個人從事安裝設(shè)備所得B)個人兼職會計所得C)個人發(fā)表小說所得D)個人業(yè)余授課所得E)個人提供咨詢服務(wù)所得答案:ABDE解析:勞務(wù)報酬所得是指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。C項屬于稿酬所得。[多選題]19.下列關(guān)于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的表述，正確的有（）。A)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題B)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)C)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁不影響國家稅收收入D)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有可能造成國家財政收入的減少E)商品的供求彈性將直接影響轉(zhuǎn)嫁的程度和方向答案:ABCE解析:稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過價格的調(diào)整和變動，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。一般來講，轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸宿不同；轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)；轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題；商品的供求彈性將直接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向。[多選題]20.在日益激烈的市場競爭環(huán)境下，僅靠價格優(yōu)勢已經(jīng)難以留住客戶，（）成為理財師成功的關(guān)鍵。A)市場競爭和產(chǎn)品營銷B)銀行資本規(guī)模和網(wǎng)點數(shù)C)銀行資本規(guī)模和廣告宣傳D)專業(yè)化服務(wù)E)客戶關(guān)系管理答案:DE解析:從國內(nèi)銀行的競爭看，在現(xiàn)行的市場競爭環(huán)境下，各家銀行都提供相似的產(chǎn)品、服務(wù)，同質(zhì)化嚴(yán)重。銀行服務(wù)的客戶數(shù)量是衡量銀行業(yè)務(wù)開展情況的重要指標(biāo)，而且當(dāng)前的客戶尤其高端客戶已不再是被動接受服務(wù)的角色，他們有諸多的選擇權(quán)，對金融機(jī)構(gòu)的體驗不好、不滿意就會導(dǎo)致客戶的流失。在人員、資金和技術(shù)已不再是決定市場競爭、實力關(guān)鍵因素的情況下，個性化、差異化和專業(yè)化的服務(wù)，特別是基于對客戶的了解和分析，以及開展相應(yīng)的針對性活動管理，也就是客戶關(guān)系管理，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營的重點。[多選題]21.家庭財務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括（）的內(nèi)容。A)投資和資產(chǎn)配置