應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保簡(jiǎn)介

應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保簡(jiǎn)介

康磊應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保簡(jiǎn)介應(yīng)收賬款登記情況簡(jiǎn)介人民銀行征信中心建設(shè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)于2007年10月1日運(yùn)行。登記系統(tǒng)為全國(guó)范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款融資主體提供了一類(lèi)物權(quán)登記的公示平臺(tái)，為債權(quán)人保護(hù)權(quán)利和質(zhì)押融資決策的提供了重要參考依據(jù)。從登記業(yè)務(wù)地域分布來(lái)看，累計(jì)登記筆數(shù)排名前五位的省市依次為廣東省、北京市、上海市、江蘇省和四川省。從用戶(hù)注冊(cè)數(shù)量來(lái)看，進(jìn)行登記的常用戶(hù)不僅包括政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)，也包括擔(dān)保公司、典當(dāng)公司、律師事務(wù)所等其他應(yīng)收賬款融資活動(dòng)的參與者。其中，金融機(jī)構(gòu)占常用戶(hù)總數(shù)約為82%，累計(jì)登記量排名前五位的用戶(hù)為國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行、中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行、中國(guó)工商銀行深圳市分行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行云南省分行。應(yīng)收賬款登記情況簡(jiǎn)介人民銀行征信中心建設(shè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公一、應(yīng)收賬款質(zhì)押概述（一）何為應(yīng)收賬款質(zhì)押

1.應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利。

2.應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)收賬款質(zhì)押，是指應(yīng)收賬款的債權(quán)人（出質(zhì)人）將其對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款之債權(quán)向銀行等信貸機(jī)構(gòu)提供質(zhì)押擔(dān)保的行為。一、應(yīng)收賬款質(zhì)押概述（一）何為應(yīng)收賬款質(zhì)押一、應(yīng)收賬款質(zhì)押概述（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的意義

1.有利于企業(yè)充分利用應(yīng)收賬款來(lái)滿(mǎn)足自身發(fā)展；

2.有利于解決高科技企業(yè)和中小企業(yè)貸款難問(wèn)題；

3.有利于銀行業(yè)發(fā)展；

4.與國(guó)際金融市場(chǎng)接軌。一、應(yīng)收賬款質(zhì)押概述（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的意義二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的屬性及規(guī)制

（一）應(yīng)收賬款的實(shí)質(zhì)應(yīng)收賬款實(shí)質(zhì)是一般債權(quán)（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押當(dāng)事人在應(yīng)收賬款質(zhì)押法律關(guān)系中，應(yīng)收賬款為質(zhì)物（或質(zhì)押標(biāo)的），提供應(yīng)收賬款的人（應(yīng)收賬款債權(quán)人）稱(chēng)之為出質(zhì)人，接受應(yīng)收賬款質(zhì)押的人（享有質(zhì)權(quán)的人）稱(chēng)之為質(zhì)權(quán)人。二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的屬性及規(guī)制

1．借款人為應(yīng)收賬款債權(quán)人：

貸款人（應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人）應(yīng)收賬款債務(wù)人借款人（應(yīng)收賬款債權(quán)人）（質(zhì)押擔(dān)保出質(zhì)人）借款關(guān)系質(zhì)押擔(dān)保債權(quán)關(guān)系1．借款人為應(yīng)收賬款債權(quán)人：

貸款人應(yīng)收賬款債務(wù)人借款人借2．第三人為應(yīng)收賬款債權(quán)人：貸款人（應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人）應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)收賬款債權(quán)人（應(yīng)收賬款出質(zhì)人）借款人質(zhì)押擔(dān)保借款關(guān)系債權(quán)關(guān)系2．第三人為應(yīng)收賬款債權(quán)人：貸款人應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)收賬款債權(quán)二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的屬性及規(guī)制（三）應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律規(guī)制

針對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押《物權(quán)法》第223條、第228條做了專(zhuān)門(mén)的規(guī)定。具體要求如下：（1）應(yīng)收賬款可以質(zhì)押；（2）合同形式：應(yīng)訂立書(shū)面質(zhì)押合同；（3）設(shè)立時(shí)間：自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；（4）禁止事項(xiàng)：出質(zhì)設(shè)立后不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)ǔ鲑|(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外，出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存）。二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的屬性及規(guī)制（三）應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律規(guī)制三、應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)（一）從債權(quán)先到期，主債權(quán)后到期

從債權(quán)期限先于主債權(quán)期限到期，從債權(quán)的清償可能面臨質(zhì)權(quán)喪失的危險(xiǎn)。因此，可以在合同中約定從債權(quán)到期時(shí)，從債權(quán)的債務(wù)人直接向質(zhì)權(quán)人提前清償主債權(quán)或支付至共管賬戶(hù)（監(jiān)管賬戶(hù)）作為借款的質(zhì)押擔(dān)保。三、應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)（一）從債權(quán)先到期，主債權(quán)后到期（二）主債權(quán)先到期，從債權(quán)后到期法律無(wú)明確規(guī)定，學(xué)界也有爭(zhēng)論，傾向性意見(jiàn)為：主債權(quán)到期，借款人違約，則貸款人（質(zhì)權(quán)人）有權(quán)要求借款人以質(zhì)押的應(yīng)收賬款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。然從債權(quán)未到期，質(zhì)權(quán)人有兩種選擇：一是將債權(quán)拍賣(mài)變賣(mài)，以?xún)r(jià)款償還；二是待從債權(quán)到期，貸款人（質(zhì)權(quán)人）請(qǐng)求從債權(quán)的債務(wù)人直接支付給貸款人（質(zhì)權(quán)人）。三、應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)（二）主債權(quán)先到期，從債權(quán)后到期三、應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（一）應(yīng)收賬款的選擇范圍

根據(jù)人民銀行頒布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益都可以設(shè)質(zhì)，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)：（1）銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷(xiāo)售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（2）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（3）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（5）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（一）應(yīng)收賬款的選擇范圍四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制

1．關(guān)注基礎(chǔ)合同

(1)無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)；

(2)可撤銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)；

(3)權(quán)利虛假風(fēng)險(xiǎn)；

(4)價(jià)格虛高風(fēng)險(xiǎn)；

(5)訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制

2．關(guān)注從債權(quán)債權(quán)人

(1)從債權(quán)債權(quán)人未完全履行義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

(2)“倒簽”轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)；

(3)放棄權(quán)利風(fēng)險(xiǎn)。四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制

3．關(guān)注從債權(quán)債務(wù)人

(1)選擇合適的債務(wù)人；

(2)行使抵銷(xiāo)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制

4．關(guān)注從債權(quán)期限與金額收賬款期限最好略短于主債權(quán)期限，以便于在主債權(quán)即將到期時(shí)，從債權(quán)已到期，借款人有充沛的現(xiàn)金流償還借款。如果貸款人與出質(zhì)人協(xié)商同意可以開(kāi)立應(yīng)收賬款支付專(zhuān)戶(hù)，從債權(quán)的清償可直接支付至指定財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)。由于從債權(quán)為主債權(quán)做擔(dān)保，從債權(quán)的金額應(yīng)當(dāng)高于主債權(quán)的金額，質(zhì)押率不得超過(guò)60%（質(zhì)押率＝融資額度÷所質(zhì)押應(yīng)收賬款總額）。四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制

5．關(guān)注質(zhì)押登記

一是登記機(jī)關(guān)對(duì)質(zhì)押登記錯(cuò)誤不承擔(dān)賠償?shù)确韶?zé)任；二是質(zhì)押登記不具有公信力。因此，登記的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與實(shí)際情況一致，描述盡量詳細(xì)準(zhǔn)確。四、應(yīng)收賬款的選擇及風(fēng)險(xiǎn)控制（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（一）強(qiáng)化盡職調(diào)查

與其他擔(dān)保措施相比，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的貸前調(diào)查涉及面較廣、調(diào)查任務(wù)繁重。因此，不僅要調(diào)查貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資信狀況，還要核查應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信與實(shí)力；不僅要核實(shí)應(yīng)收賬款是否存在，審核應(yīng)收賬款能否轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押，還要審視合同價(jià)款是否正常與合理，以確保應(yīng)收賬款出質(zhì)價(jià)格未被虛構(gòu)；不僅要了解出質(zhì)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債狀況，還要關(guān)注出質(zhì)人對(duì)銷(xiāo)售、資金回籠的管理措施，以及應(yīng)收賬款債權(quán)人的債權(quán)管理水平。

五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示（一）強(qiáng)化盡職調(diào)查五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（二）質(zhì)押的應(yīng)收賬款符合條件

應(yīng)收賬款項(xiàng)下的債權(quán)人義務(wù)已履行完畢經(jīng)債務(wù)人認(rèn)可無(wú)異議；應(yīng)收賬款債務(wù)人資金實(shí)力較強(qiáng)，無(wú)不良信用記錄；應(yīng)收賬款債務(wù)人確認(rèn)應(yīng)收賬款的具體金額并承諾只向指定專(zhuān)用賬戶(hù)付款；應(yīng)收賬款的到期日早于貸款合同規(guī)定的還款日，約定應(yīng)收賬款到賬后用于提前還款或作為貸款的質(zhì)押擔(dān)保。

五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示（二）質(zhì)押的應(yīng)收賬款符合條件五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（三）下列應(yīng)收賬款不能用于設(shè)立質(zhì)押

一是不能是抵銷(xiāo)賬款，即借款人同時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人負(fù)有債務(wù)；二是賬齡過(guò)長(zhǎng)的應(yīng)收賬款；三是應(yīng)收賬款債務(wù)人的信用質(zhì)量較差；四是有瑕疵的應(yīng)收賬款；五是法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款不得出質(zhì)。

五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示（三）下列應(yīng)收賬款不能用于設(shè)立質(zhì)押五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（四）合理確定貸款質(zhì)押擔(dān)保率

擔(dān)保率是指擔(dān)保貸款額與擔(dān)保物價(jià)值的比率。應(yīng)收賬款的貸款質(zhì)押擔(dān)保率通常取決于應(yīng)收賬款的性質(zhì)和質(zhì)量，一般應(yīng)為60％—80％。同時(shí)，還要特別關(guān)注應(yīng)收賬款的集中度，集中度越高，應(yīng)收賬款的質(zhì)量越差，風(fēng)險(xiǎn)越大。對(duì)集中度較高的企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，質(zhì)押擔(dān)保率不應(yīng)超過(guò)20％。五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示（四）合理確定貸款質(zhì)押擔(dān)保率五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（五）除常規(guī)材料外，借款人應(yīng)提交的特殊材料應(yīng)交質(zhì)權(quán)人保管

1.產(chǎn)生應(yīng)收賬款的交易合同原件及復(fù)印件；

2.應(yīng)收賬款債權(quán)證明（包括但不限于貨物驗(yàn)收憑據(jù)、預(yù)付款或定金證明等）；

3.應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人雙方履行交易合同的有關(guān)憑證（商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、提貨單、倉(cāng)單，質(zhì)單預(yù)付款或定金證明等）原件及復(fù)印件。五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示（五）除常規(guī)材料外，借款人應(yīng)提交的五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（六）應(yīng)收賬款質(zhì)押登記注意事項(xiàng)

1.質(zhì)押期限。

2.信息變更；

3.應(yīng)收賬款質(zhì)押登記需提供資料。五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示（六）應(yīng)收賬款質(zhì)押登記注意事項(xiàng)五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（七）重視對(duì)應(yīng)收賬款的貸后跟蹤管理

應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理后，應(yīng)當(dāng)對(duì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的履行情況繼續(xù)進(jìn)行跟蹤，及時(shí)全面搜集出質(zhì)人已經(jīng)完全履行基礎(chǔ)合同項(xiàng)下義務(wù)的有關(guān)證據(jù)，督促出質(zhì)人及時(shí)請(qǐng)求付款，防止訴訟時(shí)效超期。在主債務(wù)到期未獲清償?shù)那闆r下，應(yīng)盡快與出質(zhì)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人協(xié)商，盡早采取行動(dòng)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示（七）重視對(duì)應(yīng)收賬款的貸后跟蹤管理五、應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理提示

（八）應(yīng)收賬款質(zhì)押合同的特殊約定

1.不得抵銷(xiāo)、不得贈(zèng)與、不得放棄；

2.應(yīng)收賬款質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)由質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人共同簽訂；

3.應(yīng)收賬款債務(wù)人在出質(zhì)期間不會(huì)有損害質(zhì)權(quán)的惡