十大經(jīng)典金融騙局及跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)

十大經(jīng)典金融騙局來源：【中國經(jīng)營網(wǎng)綜合報(bào)道】近年來，金融詐騙的案子屢屢發(fā)生，詐騙的花樣也層出不窮。“縱橫不出方圓，萬變不離其宗?！比绻獣粤藬橙说牟缄嚕谌粘＠碡?cái)中破解敵人的騙局也就容易多了。以下是曾經(jīng)出現(xiàn)過的十大經(jīng)典金融騙局：騙局：龐氏騙局龐氏騙局是一種最常見的投資詐騙，龐氏騙局是金字塔騙局（Pyramidscheme）的始祖，很多非法的傳銷集團(tuán)就是用這一招聚斂錢財(cái)?shù)?。這種騙術(shù)是一個(gè)名叫查爾斯·龐奇的投機(jī)商人“發(fā)明”的。龐氏騙局在中國又稱“拆東墻補(bǔ)西墻”、“空手套白狼”。簡言之，就是利用新投資人的錢來向老投資者支付利息和短期回報(bào)，以制造賺錢的假象，進(jìn)而騙取更多的錢。查爾斯·龐奇1920年開始從事投資欺詐，大約4萬人被卷入騙局，被騙金額達(dá)1500萬美元，相當(dāng)于今天的1.5億美元。龐奇最后鋃鐺入獄。查爾斯·龐茲（CharlesPonzi）是一位生活在19、20世紀(jì)的意大利裔投機(jī)商，1903年移民到美國，1919年他開始策劃一個(gè)陰謀，騙人向一個(gè)事實(shí)上子虛烏有的企業(yè)投資，許諾投資者將在三個(gè)月內(nèi)得到40%的利潤回報(bào)，然后，狡猾的龐茲把新投資者的錢作為快速盈利付給最初投資的人，以誘使更多的人上當(dāng)。由于前期投資的人回報(bào)豐厚，龐茲成功地在七個(gè)月內(nèi)吸引了三萬名投資者，這場陰謀持續(xù)了一年之久，才讓被利益沖昏頭腦的人們清醒過來，后人稱之為“龐氏騙局”。[page]騙局：連環(huán)信騙局戴夫·羅斯是世界上最有名的連環(huán)信的始作俑者。20多年前，第一封格式化的連環(huán)信從郵局發(fā)出，連環(huán)信的標(biāo)題是“快速賺錢”，信中要求收信人將一定數(shù)額的錢寄到信中列出的幾個(gè)名字名下，然后將這封信復(fù)制寄到其他地址。連環(huán)信中許諾，這樣做的結(jié)果就是用小投資賺大錢，在60天內(nèi)就能賺到4萬英鎊。在中國，常在短信、QQ群、微博、論壇里見到“轉(zhuǎn)發(fā)并能話費(fèi)增值”、“把此消息傳給10位好友，將加上10元話費(fèi)。我剛試過是真的，試后請(qǐng)查費(fèi)。”遇見此類信件和帖子，大可不必理會(huì)。[page]騙局：傳銷詐騙2001年，一個(gè)名為“女人授權(quán)給女人”的金字塔傳銷詐騙案成為世界報(bào)紙重點(diǎn)報(bào)道的對(duì)象，這一詐騙案席卷整個(gè)英國，令許多英國婦女遭受巨大損失。這一騙局采取交納入會(huì)費(fèi)的方式，鼓勵(lì)女性投資，許諾投資3000英鎊，就可以得到2.4萬英鎊的回報(bào)，還竭力從會(huì)員那里套取其家人和朋友的聯(lián)系方式。很多人因此失去了3000英鎊的入會(huì)費(fèi)。傳銷銷售對(duì)象則以自己為主，自己購買公司的產(chǎn)品，并把這種銷售方式推廣給下線，下線其實(shí)就主要以自己親朋好友為發(fā)展對(duì)象，這種銷售模式是損害銷售員利益的，它不會(huì)給下線銷售員帶來任何報(bào)酬，相反還造成了損失，并且在銷售給自己的過程中是學(xué)不到任何銷售技術(shù)經(jīng)驗(yàn)的，只有把產(chǎn)品推銷給他人才需要技巧。所以這種方式根本不是一種正常的工作，而是一種害人害己、為少數(shù)頂級(jí)上線牟取暴利的騙術(shù)。傳銷的內(nèi)部管理是準(zhǔn)軍事化的管理，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)高度組織化、暴力化，傳銷人員暴力抗法或聚眾沖擊國家機(jī)關(guān)，山西、北京等地相繼發(fā)生了傳銷人員沖擊公安機(jī)關(guān)。傳銷與直銷的實(shí)質(zhì)區(qū)別是：直銷是屬于商業(yè)活動(dòng)，屬于營業(yè)范疇；而傳銷是金融活動(dòng)，是詐騙。[page]騙局：“419詐騙案”你是否收到過一封英文電子郵件，寫信人自稱是尼日利亞政府某高官的家人，因政變或貪污行為暴露，其銀行賬戶被凍結(jié)，需要有人幫助，才能將數(shù)千萬美元轉(zhuǎn)移出來，然后要求你提供資金以及銀行賬號(hào)的細(xì)節(jié)，幫助他們轉(zhuǎn)移這筆資金，并許諾給你豐厚的回報(bào)，但實(shí)際上他們會(huì)取空你的賬戶。這就是尼日利亞“419詐騙案”。據(jù)調(diào)查，尼日利亞騙子每年在網(wǎng)上行騙錢財(cái)達(dá)4000萬美元。[page]騙局：征婚騙局人們常說，愛情會(huì)遮蔽人的眼睛。這或許是越來越多愛情騙子通過互聯(lián)網(wǎng)交友中心詐騙的原因。去年7月份，6名中老年婦女假扮成建筑商、海歸商人或喪偶留巨額遺產(chǎn)之人，在各小報(bào)、雜志刊登征婚虛假廣告，專門騙取文化程度不高的中老年男子，騙取金額高達(dá)數(shù)百萬元。當(dāng)然，也不乏“高富帥”騙“多金女”的案例。[page]騙局：彩票騙局加拿大的有組織犯罪團(tuán)伙給一些英國家庭打電話，告訴他們中了加拿大的彩票大獎(jiǎng)，而要兌獎(jiǎng)，必須先繳納一定數(shù)額的手續(xù)費(fèi)。盡管手段很拙劣，但仍有很多英國人上當(dāng)，有人甚至被騙走4萬英鎊。去年就有媒體報(bào)道，貴陽多人在路邊撿到“刮刮獎(jiǎng)”中二等獎(jiǎng)26萬元，兌獎(jiǎng)方式是傳真身份證復(fù)印件和銀行卡賬戶。這樣的騙局，老年人最容易上當(dāng)。騙局：金字塔傳銷騙局上世紀(jì)90年代，70％的阿爾巴尼亞家庭在5年時(shí)間里，將相當(dāng)于這個(gè)國家一年國民生產(chǎn)總值30％的10億美元投入到這個(gè)無底洞中，這些騙子承諾給投資者支付高達(dá)20％—30％的月息。阿爾巴尼亞2/3的人口在最具破壞性的金字塔傳銷騙局中失去了自己的畢生積蓄，引發(fā)街頭騷亂，導(dǎo)致數(shù)千人死亡，在這個(gè)貧窮的國家差點(diǎn)掀起了一場內(nèi)戰(zhàn)，最后導(dǎo)致政府垮臺(tái)。因?yàn)閺囊婚_始，這一騙術(shù)就得到了政府的支持。[page]騙局：克洛斯騙局巴洛·克洛斯騙局是英國歷史上最臭名昭著的騙局之一。上世紀(jì)80年代，巴洛·克洛斯公司吸收了1.8萬個(gè)私人投資者的資金，這些受騙者都認(rèn)為自己投資的是沒有風(fēng)險(xiǎn)的政府債券。實(shí)際上，大筆資金進(jìn)入了公司的創(chuàng)始人彼得·克洛斯的私人賬戶。他把這筆錢用來購買私人飛機(jī)、豪華汽車、豪宅和豪華游艇，過著奢侈的生活，直到被揭發(fā)出來，鋃鐺入獄。[page]騙局：白血病騙局一些騙子頗懂得觸動(dòng)人們的心弦。幾年前，美國印第安納州一對(duì)夫婦稱自己的孩子患上白血病，希望能在孩子死前滿足她的夢(mèng)想。整個(gè)小鎮(zhèn)都被調(diào)動(dòng)起來捐款，最后籌集了1.3萬美元。結(jié)果事實(shí)是他們的孩子很健康，而他們帶著騙取的錢，飛到佛州的迪士尼樂園大玩了一場。[page]騙局：虛擬銀行騙局風(fēng)靡全球的在線游戲《第二人生》中出現(xiàn)了一個(gè)虛擬銀行“GinkoFinancial”，它聲稱可以給投資者帶來高額回報(bào)。但該虛擬銀行很快倒閉，導(dǎo)致許多人無法拿回自己的投資。之后，《第二人生》上又出現(xiàn)了一個(gè)銀行，它在吸收了眾多虛擬貨幣——林登幣之后，關(guān)門大吉，而銀行的兩位開辦者把250萬林登幣兌換成了現(xiàn)實(shí)中的貨幣——5000美元，再也不在《第二人生》上露面。跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)，回到財(cái)務(wù)做財(cái)務(wù)目前大多數(shù)財(cái)務(wù)人員感覺自己不受重視，在企業(yè)管理當(dāng)中發(fā)揮不了作用，經(jīng)常在和各個(gè)部門溝通的過程中，被其他部門排斥，很多工作無法推行，讓他們感到苦惱無比，這種狀況是誰造成的呢？是老板嗎？是公司的同仁嗎？還是財(cái)務(wù)人員自身造成的呢？針對(duì)于這個(gè)問題，查找一些相關(guān)的資料，挑選了其中一篇分析較透徹的文章，希望對(duì)大家有所幫助。財(cái)務(wù)部門為什么在有些企業(yè)和單位會(huì)受到詬病，并造成財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的矛盾？要討論這個(gè)問題，我們首先要明確一點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的共同目標(biāo)是為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。只有這一點(diǎn)明確了，才具備解決問題的基礎(chǔ)，離開這一點(diǎn)，兩者根本就沒有解決問題的共同點(diǎn)，只能是公說公有理，婆說婆有理。按照經(jīng)典的理論，一個(gè)企業(yè)確定戰(zhàn)略和目標(biāo)后，層層分解到不同的部門和組成單元——問題產(chǎn)生了，分解后的部門目標(biāo)可能會(huì)與初衷不一致，用詩意的語言來說就是：“走著走著，我們已經(jīng)忘記了我們當(dāng)初為什么要出發(fā)。”這樣就造成了部門目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)的偏離，比如：財(cái)務(wù)部門為了合規(guī)而合規(guī)，為了制度而制度，但是沒有考慮合規(guī)和制度到底是為了什么，合規(guī)和制度說到底是要與業(yè)務(wù)部門一起為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值這一個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；技術(shù)研發(fā)部門為了技術(shù)而技術(shù)，為了研發(fā)而研發(fā)，但是沒有考慮技術(shù)和研發(fā)到底是為了什么，技術(shù)和研發(fā)說到底是要滿足客戶的需求從而為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值這一個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；銷售部門為了銷售而銷售但不考慮資金回收的可能性、速度、對(duì)企業(yè)資金的影響等，銷售說到底還是要圍繞為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值這一個(gè)目標(biāo)服務(wù)；等等。因此，企業(yè)管理的核心，就是要時(shí)刻把所有部門、所有人都捻成一股繩，圍繞著企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的目標(biāo)——“不忘初心，方得始終”。因此，解決財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門矛盾的過程，就是捻成一股繩的過程。那么，財(cái)務(wù)部門在這個(gè)過程中怎么能夠主動(dòng)地去解決問題呢？個(gè)人認(rèn)為有幾點(diǎn)：首先財(cái)務(wù)部門要成為懂基本業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)部門。目前財(cái)務(wù)部門存在的問題是跟其他部門的分隔和界限太明顯，財(cái)務(wù)是財(cái)務(wù)，業(yè)務(wù)是業(yè)務(wù)，兩者之間交流的時(shí)候基本上就是“雞同鴨講”，“對(duì)牛彈琴”。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員絕大多數(shù)接受的教育是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，而對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)知識(shí)懂得太少。大家可以試著回答：公司的前十大客戶是誰？公司的競爭對(duì)手是誰？我們跟競爭對(duì)手比較有什么優(yōu)勢(shì)？公司所處行業(yè)未來面臨的挑戰(zhàn)有哪些？等等。如果上述問題財(cái)務(wù)部門都不知道，那就是一個(gè)不懂業(yè)務(wù)的純粹的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)部門，基本就是進(jìn)行財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)處理，很少能參與到企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的過程。我們不需要成為業(yè)務(wù)專家，但是需要懂得企業(yè)的基本業(yè)務(wù)知識(shí)。目前企業(yè)的財(cái)務(wù)部門可以分為三類：記賬型、控制型、價(jià)值創(chuàng)造型。我國絕大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門是記賬型——業(yè)務(wù)部門完成業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬、算賬、報(bào)賬，這種類型的財(cái)務(wù)部門在管理層眼中幾無價(jià)值，按照網(wǎng)絡(luò)流行語來說，“不管你記還是不記，企業(yè)的資產(chǎn)就那么多；不管你算還是不算，企業(yè)的利潤就那么多；不管你報(bào)還是不報(bào)，企業(yè)的現(xiàn)金就那么多?！逼髽I(yè)的資產(chǎn)、利潤、現(xiàn)金流既不是你財(cái)務(wù)部門記出來來的，也不是你財(cái)務(wù)部門算出來的，你只是把情況進(jìn)行匯總反映。財(cái)務(wù)人員自己也可以捫心自問：我們到底給企業(yè)帶來了什么價(jià)值？記賬、算賬、報(bào)賬也具備基本的價(jià)值，但是附加值不夠高——這些基本的工作就像中國按白菜價(jià)賣給外國人的稀土。完全記賬型的財(cái)務(wù)部門跟業(yè)務(wù)部門的矛盾并不會(huì)很大，雖然財(cái)務(wù)部門有時(shí)候?qū)I(yè)務(wù)部門心有不滿，但基本上以業(yè)務(wù)部門為主。有很多企業(yè)在財(cái)政部《內(nèi)部控制規(guī)范》的要求下，轉(zhuǎn)向控制型。很多企業(yè)在做內(nèi)部控制的時(shí)候，目標(biāo)定位就有問題——把合規(guī)目標(biāo)放在首位而忘了其他目標(biāo)，導(dǎo)致做內(nèi)控制度和流程對(duì)企業(yè)來說得不償失——我們應(yīng)該牢記：合規(guī)只是企業(yè)做內(nèi)部控制順帶的初級(jí)目標(biāo)，內(nèi)部控制的高級(jí)目標(biāo)是提高企業(yè)的運(yùn)行效率和效果從而貫徹企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)于制度、流程我們要搞清楚為什么這么做、好處在哪里、壞處在哪里。而更恐怖的是，一旦制度和流程定型，執(zhí)行者不考慮具體情形和企業(yè)變化而一成不變僵化執(zhí)行，成了“不拉馬的士兵”。這一類型的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的矛盾最大。因此，財(cái)務(wù)部門要時(shí)刻從高級(jí)目標(biāo)的角度來審視制度和流程，切忌為了制度而制度，為了流程而流程。未來企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)該是記賬型、控制型，同時(shí)還是價(jià)值創(chuàng)造型，在控制型的基礎(chǔ)上通過發(fā)揮會(huì)計(jì)的管理功能為企業(yè)主動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值：為業(yè)務(wù)部門的決策提供支持，參與業(yè)務(wù)；通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)制度、流程和管理中的問題，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門如何做得更好；通過競爭者財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，掌握競爭對(duì)手動(dòng)態(tài)，參與到企業(yè)的規(guī)劃中；通過標(biāo)桿管理，幫助企業(yè)取長補(bǔ)短；等等。這一類型的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門能夠很好地實(shí)現(xiàn)融合，也就是我們所說的業(yè)財(cái)融合，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，兩者之間的矛盾得到了很好地解決。從任正非炮轟財(cái)務(wù)部門的角度來看，顯然華為的財(cái)務(wù)部門還需要走一段轉(zhuǎn)型的路。要培養(yǎng)業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)思維和知識(shí)財(cái)務(wù)部門懂得業(yè)務(wù)的同時(shí)，要成為培訓(xùn)師，培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的基本財(cái)務(wù)思維和知識(shí)。財(cái)務(wù)管理不僅僅是財(cái)務(wù)部門一個(gè)部門的事情，而是整個(gè)公司所有部門、人員都在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。業(yè)務(wù)人員不需要成為財(cái)務(wù)專家，但是需要懂得基本財(cái)務(wù)思維和知識(shí)?，F(xiàn)在的問題是，很多業(yè)務(wù)人員都認(rèn)為財(cái)務(wù)是非常專業(yè)難懂的東西、是財(cái)務(wù)部門一個(gè)部門的事情，而我們財(cái)務(wù)人員也以專業(yè)人員沾沾自喜。我們要用非常簡單、通俗的語言，把財(cái)務(wù)思維、知識(shí)傳遞給大家，而千萬不要以難懂、拗口的專業(yè)術(shù)語為傲。我們要知道業(yè)務(wù)人員怎么才能聽得懂，舉個(gè)例子：銷售部門800萬的商品按照1000萬的價(jià)格賣掉，我們賺了多少錢？一般人都認(rèn)為賺了200萬并按照200萬進(jìn)行業(yè)績提成，但是財(cái)務(wù)思維，首先考慮收回的概率，其次考慮收回的時(shí)間和資金成本，我們跟銷售人員講解的時(shí)候不要將一大通現(xiàn)值、貨幣時(shí)間價(jià)值等概念，你只要告訴大家我們要考慮利息就可以了——現(xiàn)值、復(fù)利、貨幣時(shí)間價(jià)值等業(yè)務(wù)人員可能聽不懂也不需要懂，但是你一說利息大家就都明白了，銷售業(yè)務(wù)時(shí)需要考慮利息的問題。如果一個(gè)企業(yè)每個(gè)部門、每個(gè)人都懂基本財(cái)務(wù)思維和知識(shí)，財(cái)務(wù)管理要想做不好也很難。因此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該是一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)思維和知識(shí)的培訓(xùn)師、傳播者，這要求我們要不斷提升我們的溝通能力。要成為動(dòng)態(tài)、發(fā)展的財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門需要樹立動(dòng)態(tài)和發(fā)展的競爭理論并在實(shí)踐中加以應(yīng)用。財(cái)務(wù)部門最大的問題是，會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)有余，而動(dòng)態(tài)和發(fā)展觀念不足。有關(guān)公司財(cái)務(wù)的經(jīng)典理論看來是太簡單、太蒼白了。它們已經(jīng)談不上有什么貢獻(xiàn)，反而成了進(jìn)步和理解的障礙。這些理論并沒有立足于動(dòng)態(tài)均衡，而是把競爭和決策視作靜態(tài)經(jīng)濟(jì)中的靜態(tài)均衡現(xiàn)象。經(jīng)典理論建立在抽象的成本行為模式基礎(chǔ)之上，而這些成本行為模式在現(xiàn)實(shí)生活中是幾乎不會(huì)出現(xiàn)的。這些理論對(duì)企業(yè)競爭行為所做的種種假設(shè)在現(xiàn)實(shí)中根本觀測不到，也無助于競爭行為的預(yù)測。我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，用會(huì)計(jì)理論來詮釋經(jīng)濟(jì)行為并不恰當(dāng)，因?yàn)闀?huì)計(jì)理論是為其他目的而建立的。從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，我們認(rèn)為在動(dòng)態(tài)競爭中，不應(yīng)該以會(huì)計(jì)理論為基礎(chǔ)，而是現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)——“現(xiàn)金流量是一切的關(guān)鍵?！睘槭裁簇?cái)務(wù)部門會(huì)受到很多詬病？因?yàn)楹芏嘟?jīng)典的靜態(tài)財(cái)務(wù)理論運(yùn)用到動(dòng)態(tài)的環(huán)境中后會(huì)得出錯(cuò)誤的結(jié)果，自然而然就會(huì)引起不滿。舉幾個(gè)簡單的例子：通常財(cái)務(wù)部門認(rèn)為，產(chǎn)品定價(jià)要能彌補(bǔ)產(chǎn)品成本——這是靜態(tài)的觀念，是等于出賣未來獲得短期利潤——?jiǎng)討B(tài)的考慮問題，如果我們先發(fā)制人地降價(jià)、率先擴(kuò)大生產(chǎn)能力則能買到市場份額、降低相對(duì)成本，從而在初始時(shí)看來低于成本的定價(jià)在未來將足夠彌補(bǔ)降低后的成本，并使?jié)撛诘母偁幷邔?duì)所處的行業(yè)興趣大減，從而穩(wěn)固我們的競爭地位。對(duì)財(cái)務(wù)政策來說，經(jīng)典理論認(rèn)為，舉債將會(huì)提高企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)隨之增加；但是，如果一個(gè)企業(yè)積極利用債務(wù)支持先發(fā)制人的降價(jià)和生產(chǎn)能力擴(kuò)產(chǎn)行為，從而