企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-內(nèi)部信息傳遞

企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-內(nèi)部信息傳遞第十七號(hào)內(nèi)部信息傳遞：是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息的過程。至少需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序運(yùn)行。（二）內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時(shí)，可能導(dǎo)致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實(shí)。（三）內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。序號(hào)控制要點(diǎn)是否已設(shè)立內(nèi)控措施制度名稱或代替措施情況等說明制度條款是否已執(zhí)行執(zhí)行效果（以達(dá)到控制目標(biāo)的程度分：優(yōu)/良/中/差）相關(guān)備查檔案資料名稱是否**是否**1是否已建立內(nèi)部信息傳遞機(jī)制2是否明確內(nèi)部信息傳遞內(nèi)容的保密要求及密級(jí)分類、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層級(jí)的職責(zé)權(quán)限3企業(yè)是否根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)績(jī)考核的需要建立一套次級(jí)分明的內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系4設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系時(shí)，是否關(guān)注企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。5是否制定嚴(yán)密的內(nèi)部報(bào)告流程6是否建立內(nèi)部報(bào)告審核制度8各職能部門是否對(duì)內(nèi)外部信息進(jìn)行收集，并按內(nèi)部報(bào)告的需求及報(bào)告指標(biāo)體系合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性，并通過內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層級(jí)，以便采取應(yīng)對(duì)策略9公司是否關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層級(jí)，以便采取應(yīng)對(duì)策略。10是否制定嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)告保密制度，明確保密內(nèi)容、保密措施、密級(jí)程度和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密。11是否規(guī)范不同級(jí)次內(nèi)部報(bào)告的指標(biāo)體系，采用經(jīng)營(yíng)快報(bào)等多種形式，全面反映與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息。12是否建立反舞弊機(jī)制，通過設(shè)立員工信箱、投訴熱線等方式，鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。13是否有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。14是否建立內(nèi)部報(bào)告評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告的形成和使用進(jìn)行全面評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部報(bào)告的及時(shí)性、安全性和有效性。15有否建立內(nèi)部報(bào)告保管制度，指定專人按類別保管相應(yīng)的內(nèi)部報(bào)告16企業(yè)是否制定嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)告保密制度，明確保密內(nèi)容、保密措施、密級(jí)程度和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密。17保密文件是否建立查閱審批制度備注：1