【大唐房地產(chǎn)公司籌資活動(dòng)內(nèi)部控制研究7000字（論文）】

1大唐房地產(chǎn)公司籌資活動(dòng)內(nèi)部控制研究在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)前提下，市場(chǎng)行情變幻莫測(cè)，為了在日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中取勝，除了優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和卓越的服務(wù)，企業(yè)將更多精力投入至企業(yè)的內(nèi)部管理，核心便是內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重中之重。內(nèi)部控制管理不善，將有可能造成上層管理決策過(guò)程中的偏倚，從而導(dǎo)致募集的資金使用效率不充分。相反，為了提升工作效率，抓住企業(yè)管理的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，充分實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，保證企業(yè)的利益最大化，一套合理可行的內(nèi)部控制必不可少。而國(guó)內(nèi)很多的公司都存在籌資活動(dòng)內(nèi)部控制問(wèn)題，因此本文以南昌大唐房地產(chǎn)有限公司為例進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)籌資中的內(nèi)部控制問(wèn)題，并提出相關(guān)對(duì)策，為更多企業(yè)提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。關(guān)鍵詞：籌資活動(dòng)；內(nèi)部控制；企業(yè)管理 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 42 5第五章南昌大唐房地產(chǎn)有限公司籌資活動(dòng)內(nèi)部控制措施5 5 6 6 7 8第一章引言在社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理變得越來(lái)越重要，企業(yè)有了充分的自主性，資金管理成為企業(yè)發(fā)展的主要因素。如何更好更快地籌集資金，決定了企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，企業(yè)要想發(fā)展，不僅需要有足夠的資金來(lái)源，還需要科學(xué)的使用這些資金，籌集資金，確保合理有效地使用。融資是企業(yè)資本積累的重要手段，包括內(nèi)部融資和外部融資兩種，以滿足企業(yè)通過(guò)股權(quán)和債務(wù)的變化為企業(yè)的生存和發(fā)展籌集資金的需要。實(shí)現(xiàn)融資死。在中國(guó)的上市企業(yè)，企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行股票、債券籌集的資金，影響資本積累在操作條件下的市場(chǎng)環(huán)境和投資者心理意義重大。市場(chǎng)對(duì)部分企業(yè)融資管理和后續(xù)使用資金的控制力度不夠明確，以資信為主。要盲目融資，缺乏完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，才能有效地解決企業(yè)所需要的資金，又要承擔(dān)沉重的債務(wù)，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。最后又一個(gè)災(zāi)難、融資績(jī)效都會(huì)對(duì)后續(xù)的企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，深遠(yuǎn)的影響，因此，它是一個(gè)必然的選擇，企業(yè)財(cái)務(wù)管理要建立一套完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，明確資金用途融資措施和資金使用。第二章企業(yè)籌資活動(dòng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的概念與關(guān)鍵籌資活動(dòng)主要是指企業(yè)自身和后續(xù)發(fā)展的正常運(yùn)行，并通過(guò)債務(wù)或股權(quán)分配到交易所需資金的活動(dòng)，通過(guò)內(nèi)部融資和外部融資、內(nèi)部融資是指企業(yè)向員工集融資租賃和直接投資吸收外部融資活動(dòng)，規(guī)定必須符合國(guó)家法律法規(guī)。企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是企業(yè)管理者運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)和渠道控制企業(yè)的日常管理和財(cái)務(wù)管理，也是對(duì)自己的控制會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，確保準(zhǔn)確性和會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性。財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制主要是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)籌資過(guò)程的監(jiān)督，同時(shí)保證資金的后續(xù)使用科學(xué)合企業(yè)融資活動(dòng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立需要注意幾個(gè)關(guān)鍵因素：(1)從全局3導(dǎo)致不穩(wěn)定的控制；(6)確保資金籌集，清理會(huì)計(jì)記錄，保證資金的合理使用。第三章南昌大唐房地產(chǎn)公司的籌資活動(dòng)內(nèi)部控制市場(chǎng)。截止2016年，大唐地產(chǎn)開(kāi)發(fā)足跡已遍及14省20市，涉及住宅地產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)等各種領(lǐng)域，累計(jì)完成開(kāi)發(fā)項(xiàng)目超60個(gè)，開(kāi)發(fā)面積逾千萬(wàn)平方米。創(chuàng)”的價(jià)值觀，致力于打造融匯兩岸智慧的人文地產(chǎn)3.2南昌大唐房地產(chǎn)公司的籌資方式個(gè)方面。根據(jù)數(shù)據(jù)，南昌大唐房地產(chǎn)有限公司360億元的總資產(chǎn)中，有180億元是來(lái)自銀行信貸，占了50%,可以說(shuō)南昌大唐房地產(chǎn)有限公司今天的發(fā)展與銀行3.3.1提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果43.3.2保護(hù)資產(chǎn)的安全完整第四章南昌大唐房地產(chǎn)公司籌資活動(dòng)內(nèi)部控制問(wèn)題4.2籌資計(jì)劃的審批流程不明確5第五章南昌大唐房地產(chǎn)有限公司籌資活動(dòng)內(nèi)部控制措施6針對(duì)前三個(gè)季度的預(yù)測(cè)對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算做出修正。在資金預(yù)算方面，為保障籌得的資金使用效率最大化，HY每月都需要進(jìn)行內(nèi)部資金平衡，并依據(jù)之前的季度預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定月度資金方案。5.2完善籌資計(jì)劃審批流程第一，籌資方案的戰(zhàn)略評(píng)估。公司在進(jìn)行籌集資金的時(shí)候，一定先要對(duì)評(píng)估的計(jì)劃是不是十分的貼合公司實(shí)際的成長(zhǎng)方向，使得公司籌集資金的大小得到控制，不能夠太過(guò)于求大，必須要進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)方面的考量，控制籌集到的資金大小。在實(shí)際的過(guò)程當(dāng)中，公司要了解籌集資金的大小能夠使用財(cái)務(wù)分析的手段，也就是利用對(duì)公司的會(huì)計(jì)報(bào)表予以分析，接著了解公示實(shí)際的運(yùn)營(yíng)狀況，進(jìn)而獲得公司需要的資金量。第二，籌集資金方案的經(jīng)濟(jì)性評(píng)估。公司在進(jìn)行籌集資金的時(shí)候，同時(shí)還要了解籌集資金的計(jì)劃是不是經(jīng)濟(jì)的，是不是用較為低廉的費(fèi)用就獲得需要的資金，有沒(méi)有比這個(gè)更好的別的方法，或者有沒(méi)有減少籌集資金費(fèi)用的公司在進(jìn)行籌集資金的時(shí)候，能夠?qū)I集資金方面的方案所具備的風(fēng)險(xiǎn)能夠有一定的評(píng)價(jià)手段，特別是對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析，能夠及時(shí)的解決的可能發(fā)生的問(wèn)(1)部門(mén)設(shè)置要提高HY的內(nèi)部控制，首先需完善企業(yè)的管理制度，其中最重要的就是部門(mén)設(shè)置，在南昌大唐房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)部門(mén)委派專門(mén)的負(fù)責(zé)人，其主要工作是：對(duì)公司實(shí)際的情況與面臨的外部環(huán)境進(jìn)行細(xì)致、深入的分析，然后向財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)方面的負(fù)責(zé)人發(fā)布一些意見(jiàn)；訂立能夠讓公司籌集資金方面的風(fēng)險(xiǎn)變小的方案，使得籌集資金所要花費(fèi)的費(fèi)用變低；還要制定能夠符合法規(guī)條例的籌集資金方面的(2)不相容職務(wù)分離不相容職務(wù)分離主要有這些內(nèi)容：籌集資金方面的計(jì)劃的訂立和對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審定的職位；籌集資金合同的起草與合同審核的職位；和籌集資金方面相關(guān)的款項(xiàng)支付審核崗位；證券的保管與會(huì)計(jì)記錄崗位；籌集資金這方面項(xiàng)目的執(zhí)行崗位。這些崗位進(jìn)行分開(kāi)的設(shè)置，能夠讓這些崗位的可以相互的制約，這樣一來(lái)便可以使得舞弊事件大大減少。(3)崗位責(zé)任制向所有和籌集資金相關(guān)聯(lián)的機(jī)構(gòu)與職位明確其職責(zé)權(quán)限。保證籌資業(yè)務(wù)按既制定可以考核的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確定不同職位之間的聯(lián)系渠道。(4)建立資金管理流程資金收支一般都是財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)予以約束監(jiān)督，大部分都是事后控制。然而現(xiàn)實(shí)生活中，相關(guān)人員進(jìn)行資金管理時(shí)常常會(huì)出現(xiàn)很多失誤，例如發(fā)生未經(jīng)授權(quán)的資金業(yè)務(wù)等，這樣會(huì)嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的資金安全。資金收支活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)之間也沒(méi)有相分離，沒(méi)有職位與職位之間的制約，使得違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)顯著提升，也可能使得公司會(huì)承擔(dān)更多的損失。沒(méi)有依據(jù)規(guī)定予以公司賬戶之間的核對(duì)：沒(méi)有構(gòu)建完備的對(duì)賬體系，沒(méi)有用依據(jù)有關(guān)的條例予以賬戶之間的核算，這會(huì)使得賬目變得十78版),2015,(16):201+203.[3]王浩.裝備制造企業(yè)籌資活動(dòng)內(nèi)部控制研究[D][8]羅爽.高新技術(shù)企