企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制培訓(xùn)課件

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制培訓(xùn)課件1.什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）是一種通過評(píng)估和管理可能對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生負(fù)面影響的各種風(fēng)險(xiǎn)的綜合方法。它包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控等各個(gè)環(huán)節(jié)，旨在幫助企業(yè)合理分配資源并保護(hù)企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是避免或減輕可能對(duì)企業(yè)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，并在能力范圍內(nèi)利用風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)為企業(yè)帶來收益。2.為什么需要企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。如果不進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理，這些風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)受損，甚至是企業(yè)的倒閉。通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)能夠做到以下幾點(diǎn)：提前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施，減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的不利影響。能夠更好地適應(yīng)不確定的市場(chǎng)環(huán)境，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。有效分配資源，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。提高內(nèi)部控制的質(zhì)量，減少內(nèi)部違規(guī)行為的發(fā)生。3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以遵循以下原則：3.1綜合性原則風(fēng)險(xiǎn)管理需要全面的、綜合的視角來進(jìn)行。不能僅僅關(guān)注單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，而是要將所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)納入考慮。3.2科學(xué)性原則風(fēng)險(xiǎn)管理需要依靠科學(xué)的方法和工具進(jìn)行定量化和定性化分析。只有在科學(xué)的基礎(chǔ)上，才能做出準(zhǔn)確的決策。3.3可操作性原則風(fēng)險(xiǎn)管理需要具備可操作性，即能夠通過一定的管理手段和工具來控制和處理風(fēng)險(xiǎn)。不能僅僅停留在理論層面上。3.4和諧性原則風(fēng)險(xiǎn)管理需要綜合考慮各方利益，并在各方之間達(dá)成和諧統(tǒng)一。不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理而損害其他方的利益。4.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以按照以下流程進(jìn)行：4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，通過對(duì)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的調(diào)研和分析，確定可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的各種風(fēng)險(xiǎn)。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括SWOT分析、PESTLE分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析等。4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分類，確定風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響程度。常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括概率-影響矩陣、事件樹分析、敏感性分析等。4.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的管理策略和措施，以減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的影響。常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)控制等。4.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)已應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤和管理，以確保應(yīng)對(duì)措施的有效性和有效性。常用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法包括風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)等。5.企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)、提高經(jīng)營(yíng)效率和效益，制定的一系列規(guī)章制度、流程和措施。其基本原則包括：合理性原則：內(nèi)部控制制度必須經(jīng)過合理的設(shè)計(jì)和實(shí)施，符合企業(yè)的實(shí)際需求。有效性原則：內(nèi)部控制制度必須能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)性原則：內(nèi)部控制制度必須經(jīng)濟(jì)、有效，避免浪費(fèi)和冗余。分工原則：內(nèi)部控制制度必須合理分工，明確職責(zé)和權(quán)限。監(jiān)督原則：內(nèi)部控制制度必須具備監(jiān)督和監(jiān)控機(jī)制，確保執(zhí)行的有效性和合規(guī)性。6.企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素企業(yè)內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及監(jiān)控等要素。每個(gè)要素都具有重要性，其中關(guān)鍵要素包括：6.1控制環(huán)境控制環(huán)境是指企業(yè)內(nèi)部的文化、價(jià)值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)良好的控制環(huán)境能夠提供正確的行為導(dǎo)向，支持內(nèi)部控制的有效實(shí)施。6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部和外部的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分類，并確定其重要性和優(yōu)先級(jí)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估能夠幫助企業(yè)采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?.3控制活動(dòng)控制活動(dòng)是指企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定和執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的影響?？刂苹顒?dòng)涉及到組織結(jié)構(gòu)、流程設(shè)計(jì)、政策和程序等方面。6.4信息和溝通信息和溝通是指企業(yè)內(nèi)部控制所需的信息的采集、加工和傳達(dá)。有效的信息和溝通可以幫助企業(yè)更好地識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。6.5監(jiān)控監(jiān)控是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行和有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。通過監(jiān)控，企業(yè)能夠發(fā)現(xiàn)潛在的問題，及時(shí)采取措施