國際貿易單證實務（第三版）課件 第十一章 國際貿易單證審核與處理

第十一章國際貿易單證審核與處理熟悉審單基本準則及單據不符的處理辦法;掌握國際貿易審單審核要點；了解國際貿易單證審核的意義和方法。教學目標第十一章國際貿易單證審核與處理案情介紹:某公司接到國外開來的信用證,規(guī)定:“于或約于5月15日裝船”。該公司于5月8日裝船,并向銀行提交了一份5月8日簽發(fā)的提單,但遭到銀行拒絕付款,為什么?導入案例第十一章國際貿易單證審核與處理第一節(jié)國際貿易單證審核概述第二節(jié)單據審核要點第一節(jié)國際貿易單證審核概述一、單據審核的意義單據的審核是進、出口合同履行中的重要環(huán)節(jié)。出口商單證的審核是對已經繕制備妥的單據對照信用證(在信用證付款情況下)或合同(非信用證付款方式)的有關內容進行單單、單證的及時檢查和核對,發(fā)現問題及時更正,以達到安全收匯的目的。進口單據不僅是進口商憑以付款、提貨的依據,也是用于核對出口商所供貨物是否與合同相符的憑證。因此,對開證行與進口商而言,做好進口單據的審核工作是十分重要的。第一節(jié)國際貿易單證審核概述二、審單基本準則(一)獨立審單(二)表面相符(三)審單依據(四)不理會非單據條件(五)不審核未規(guī)定的單據(六)在規(guī)定時間內審單(七)遵從其他國際慣例第一節(jié)國際貿易單證審核概述三、審單的方法(一)企業(yè)審單的方法企業(yè)審單的方法包括縱向審核法和橫向審核法兩種方法,實際操作中通常會兩種方法結合使用。第一節(jié)國際貿易單證審核概述三、審單的方法(二)銀行審單方法銀行收到受益人提交上來的單據后,同樣要對單據進行細致全面的審核,確認“單證相符”“單單相符”后才把全套單據按照信用證中規(guī)定的寄單方式郵寄給開證行或開證行指定的付款行(償付行)進行索匯。一般銀行審單主要采取的方法有以下幾種：先簡后繁法；分地區(qū)客戶審單法；按裝運日期審單法；先讀后審法；先審后讀法。第一節(jié)國際貿易單證審核概述四、單據不符的處理辦法(一)開證行對單據不符的處理作為開證行,收到議付行(或付款行、承兌行)寄來的單據后進行審核,若有不符點決定拒付的,如果開證行未能按照要求的規(guī)定行事,將無權宣稱單據未能構成相符提示。要注意以下幾點。(1)開證行提出的不符點必須明確,且以單據為依據,沒有提出具體不符點的拒付不能構成完整的拒付通知。(2)開證行提出的不符點必須是合理的,即開證行提出的不符點必須是實質性的不符點。(3)開證行必須以自身的名義提出不符點拒付,不得以開證申請人認為單證有不符點為由提出拒付。第一節(jié)國際貿易單證審核概述四、單據不符的處理辦法(一)開證行對單據不符的處理(4)開證行通知必須以電訊方式發(fā)出,或者,如果不可能以電訊方式通知時,則以其他快捷方式通知,但不得遲于提示單據日期翌日起第5個銀行工作日終了。(5)開證行必須一次性地提出所有不符點。(6)開證行一次性通知提示人的通知必須聲明:①銀行拒絕兌付或議付;②銀行憑以拒絕兌付或議付的各個不符點;③銀行持有單據等候提示人的進一步指示;或開證行持有單據直至收到申請人通知棄權并同意接受該棄權,或在同意接受棄權前從提示人處收到進一步指示;或銀行退回單據;或銀行按照先前從提示人處收到的指示行事。第一節(jié)國際貿易單證審核概述四、單據不符的處理辦法(二)出口商對信用證遭拒付后的處理1.明確拒付理由2.不符點的提出是否符合規(guī)定3.及時修正不符單據4.巧妙申請退單第十一章國際貿易單證審核與處理第一節(jié)國際貿易單證審核概述第二節(jié)單據審核要點第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(一)縮略語普遍接受的縮略語可以在單據上替代其全稱。信用證文本中使用縮略語,即允許單據上使用同樣的縮略語或具有同一含義的其他縮略語,或使用其全稱,反之亦然。斜線(“/”)可能導致不同的含義,不應用來替代詞語。盡管如此,如果還是使用了斜線,且上下文含義不明,那么將允許使用其中的一個或多個選擇。逗號用來表明信用證中的數據范圍,如裝貨港或卸貨港或原產地所在國時,可能導致不同的含義,不應用來替代詞語。盡管如此,如果還是使用了逗號,且上下文含義不明,那么將允許使用其中的一個或多個選擇。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(二)證明書和證明、聲明書和聲明當信用證要求提交證明書或證明、聲明書或聲明時,該單據應當簽署。證明書或證明、聲明書或聲明是否需要注明日期取決于所要求的證明書或證明、聲明書或聲明的類型、所要求的措辭和單據上所顯示的措辭。當載有證明或聲明的單據已經簽署并注明了日期時,只要該證明或聲明看似由出具并簽署單據的同一實體做出,單據上的證明或聲明就無須另行簽署或加注日期。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(三)運輸單據的副本當信用證要求運輸單據的副本時,相關條款并不適用,因為這些條款僅適用于正本運輸單據。運輸單據的副本將只在信用證明確規(guī)定的范圍內審核,其他方面將按照UCP600第14條f款的規(guī)定予以審核。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(四)更正與更改(統(tǒng)稱“更正”)除匯票(匯票上數據的任何更正,應當看似已由受益人以額外的簽字或小簽加以證實)外,由受益人出具的單據上數據的任何更正均無須證實。當受益人出具的單據已經合法化、簽證或證實等時,數據的任何更正都應當看似由實施合法化、簽證或證實等的至少一個實體進行證實。該證實應當以含有證實人名稱的印戳,或以額外加注證實人名稱的方式表明實施證實的實體,并包括其簽字或小簽。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(五)寄送單據、通知等的快遞收據、郵政收據或投郵證明當信用證要求提交快遞收據、郵政收據或郵寄證明,以證實寄送單據、通知等給一個具名或規(guī)定的實體時,該單據將只在信用證明確規(guī)定的范圍內審核,其他方面將按照UCP600第14條f款的規(guī)定予以審核,而不適用UCP600第25條。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(六)日期即使信用證沒有明確要求,匯票也應當注明出具日期;保險單據也應當注明出具日期或“當保險單據顯示出具日期晚于(UCP600第19條至第25條所定義的)裝運日期時,應當以附注或批注的方式清楚地表明保險生效日期不晚于裝運日期”和“在保險單據沒有出具日期和保險生效日期的情況下,副簽日期也將視為證實了保險生效日期”中所顯示的保險生效日期;以及按照UCP600第19條至第25條審核的正本運輸單據,也應當相應地顯示出具日期、注明日期的裝船批注、裝運日期、收妥待運日期、發(fā)送或運送日期、接管日期、取件日期或收件日期。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(七)單據中的空格欄單據上留有填寫數據的方框、欄位或空格,并不表示該方框、欄位或空格中應當填寫內容。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(八)UCP600運輸條款不適用的單據與貨物運輸有關的一些常用單據,比如但不限于提貨通知、提貨單、貨物收據、運輸行收貨證明、運輸行裝運證明、運輸行運輸證明、運輸行貨物收據和大副收據,都不是UCP600第19條至第25條所規(guī)定的運輸單據。這些單據將只在信用證明確規(guī)定的范圍內審核,其他方面將按照UCP600第14條f款的規(guī)定予以審核。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(九)UCP600未定義的用語“裝運單據(shippingdocuments)”“過期單據可接受(staledocumentsacceptable)”“第三方單據可接受(thirdpartydocumentsacceptable)”“第三方單據不可接受(thirdpartydocumentsnotacceptable)”“出口國(exportingcountry)”“船公司(shippingcompany)”及“提交單據即可接受(documentsacceptableaspresented)”這些用語,因其在UCP600中未加定義,不應使用。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十)單據出具人當信用證要求單據由具名個人或實體出具時,單據看似由該具名個人或實體使用其函頭出具,或者如果沒有函頭,單據看似已由該具名個人或實體或其代理人完成或簽署,即滿足要求。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十一)單據語言當信用證規(guī)定了提交的單據所應使用的語言時,信用證或UCP600要求的數據應當以該語言顯示。當信用證對提交的單據所應使用的語言未作規(guī)定時,單據可以任何語言出具。銀行不要求審核以信用證要求或允許以外的語言顯示的數據。盡管單據語言有所規(guī)定,個人或實體的名字、任何印章、合法化、背書或類似數據,以及單據上預先印就的文本,比如但不限于欄位名稱,還是可以信用證要求以外的語言顯示。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十二)數學計算當提交的單據顯示數學計算時,銀行僅確定如金額、數量、重量或包裝件數的總量,與信用證及其他規(guī)定的單據不相矛盾。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十三)拼寫或打字錯誤如果拼寫或打字錯誤并不影響單詞或其所在句子的含義,則不構成單據不符。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十四)多頁單據和附件或附文當一份單據包含不止一頁時,必須能夠確定這些不同頁屬于同一份單據。除非單據本身另有說明,無論其名稱或標題如何,被裝訂在一起、按序編號或含有內部交叉援引的多頁單據即滿足要求,將作為一份單據來審核,即便有些頁被視為附件或附文。當要求多頁單據載有簽字或背書,而信用證或單據自身未規(guī)定簽字或背書的位置時,簽字或背書可以出現在該單據的任何位置。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十五)非單據化條件和數據矛盾當信用證包含一項條件但未規(guī)定表明該條件得以滿足的單據(“非單據化條件”)時,無須在任何規(guī)定單據上證實以滿足該條件。然而,規(guī)定單據上所顯示的數據不應與非單據化條件相矛盾。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十六)正本和副本一份單據帶有出具人的看似原始的簽字、標記、印戳或標簽將被視為正本,除非其自身聲明為副本。銀行無須確定出具人相應的簽字、標記、印戳或標簽是否采用手寫方式或摹樣方式。因此,顯示了該證實方式的任何單據均滿足UCP600第17條的要求。單據不止一份的正本可以標注為“正本(original)”“第二聯(lián)(duplicate)”“第三聯(lián)(triplicate)”“第一正本(firstoriginal)”“第二正本(secondoriginal)”等。這些標注都不否定單據為正本。單據提交的正本數量應當至少為信用證或UCP600要求的數量。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十七)嘜頭當信用證規(guī)定嘜頭的細節(jié)時,載有嘜頭的單據應當顯示該細節(jié)。單據嘜頭中的數據的順序,無須與信用證或其他規(guī)定單據上的一樣。單據上嘜頭顯示的信息,可能超出通常意義的“嘜頭(shippingmark)”或者信用證規(guī)定的“嘜頭(shippingmark)”。這些額外信息比如但不限于貨物種類、處理易碎貨物的警告、貨物毛凈重等。在集裝箱運輸下運輸單據經常在“嘜頭(shippingmark)”或類似欄位中,僅僅顯示帶有或不帶有鉛封號的集裝箱號,而其他單據顯示了更加詳盡的嘜頭細節(jié),如此不構成矛盾。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十八)簽字“當信用證、單據自身(除了‘單據上留有簽字的方框、欄位或空格,其本身不表示該方框、欄位或空格中應當載有簽字’另有規(guī)定外)或UCP600要求時,正本單據應當簽署”提及的簽字(signature),無須使用手寫。單據簽署,可以使用摹樣簽字(例如,預先印就或掃描的簽字)、穿孔簽字、印戳、符號(例如,公章)或任何機械或電子的證實方式。如果要求單據應當“簽字并蓋章(signedandstamped)”或類似措辭,那么單據載有上述簽字,并以打字、印戳、手寫、預先印就或掃描的方式顯示了簽署實體的名稱,即滿足要求。第二節(jié)單據審核要點一、單據審核總要點(十九)單據名稱及聯(lián)合單據單據可以表明信用證要求的名稱,或標明相似名稱,或沒有名稱。單據內容必須看似滿足所要求單據的功能。信用證要求的單據應當單獨提交。信用證要求單據涵蓋不止一項功能,提交看似滿足每項功能的單一單據或獨立單據均可。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點(一)匯票1.基本要求在信用證要求匯票的情況下,匯票付款人應當為信用證規(guī)定的銀行。銀行僅在付款期限、付款到期日、銀行工作日、寬限期和付款延遲、出具和簽署、金額、背書、更正描述的范圍內審核匯票。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點2.付款期限匯票顯示的付款期限應當與信用證條款一致。當信用證要求匯票的付款期限不是即期或見票后定期付款時,應當能夠從匯票自身數據確定付款到期日。當匯票的付款期限提及,例如,提單日期之后60天時,裝船日期將視為提單日期,即便裝船日期早于或晚于提單出具日期。當信用證要求提單,而匯票付款期限做成,例如,提單日期之后60天或從提單日期起60天,且提交的提單顯示貨物從一條船卸下后再裝上另一條船,并顯示了不止一個注明日期的裝船批注,表明每一裝運均從信用證允許的地理區(qū)域或港口范圍內的港口裝運時,其中最早的裝船日期將用于計算付款到期日。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.付款到期日當匯票使用實際日期表明付款到期日時,該日期應當反映信用證條款。付款銀行應當向交單人通知或確認付款到期日。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點4.銀行工作日、寬限期和付款延遲款項應于到期日在匯票或單據的付款地以立即能被使用的資金支付,只要該到期日是付款地的銀行工作日。當到期日是非銀行工作日時,付款將順延至到期日后的第一個銀行工作日。付款不應出現延遲,例如,寬限期、匯劃過程所需時間等,不得在匯票或單據所載明或約定的到期日之外。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點5.出具和簽署匯票應當由受益人出具并簽署,且應注明出具日期。當信用證僅以銀行的SWIFT地址表示匯票付款人時,匯票可以相同的SWIFT地址或該銀行的全稱顯示付款人。當信用證規(guī)定由指定銀行或任何銀行議付時,匯票付款人應當做成指定銀行以外的一家銀行。當信用證規(guī)定由任何銀行承兌時,匯票付款人應當做成同意承兌匯票并愿意按指定行事的銀行。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點6.金額匯票金額應當為交單下要求支款的金額。如果匯票同時顯示大小寫金額,那么大寫金額應當準確反映小寫金額,且應注明信用證規(guī)定的幣別。當大小寫金額矛盾時,大寫金額將作為支款金額予以審核。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點7.背書如果需要,匯票應當背書。8.更正與更改(統(tǒng)稱“更正”)匯票上數據的任何更正,應當看似已由受益人以額外的簽字或小簽加以證實。當匯票上不允許數據更正時,開證行應當在信用證中明確規(guī)定。9.以開證申請人為付款人的匯票信用證不得開立成憑以開證申請人為付款人的匯票兌付。然而,當信用證要求提交以申請人為付款人的匯票,作為一種規(guī)定單據時,該匯票應當只在信用證明確規(guī)定的范圍內予以審核。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點(二)發(fā)票1.發(fā)票名稱當信用證要求提交“發(fā)票(invoice)”而未做進一步描述時,提交任何類型的發(fā)票[如商業(yè)發(fā)票、海關發(fā)票、稅務發(fā)票、最終發(fā)票、領事發(fā)票等(commercialinvoice,customsinvoice,taxinvoice,finalinvoice,consularinvoice,etc.)]即滿足要求。但是,發(fā)票不得表明“臨時(provisional)”“預開(pro-forma)”或類似名稱。當信用證要求提交“商業(yè)發(fā)票(commercialinvoice)”時,提交名稱為“發(fā)票(invoice)”的單據也滿足要求,即便該單據含有供稅務使用的聲明。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點2.發(fā)票出具人發(fā)票應當看似由受益人,或者由已轉讓信用證項下的第二受益人出具。當受益人或第二受益人變更了名稱,且信用證提及的是以前的名稱時,只要發(fā)票注明了該實體“以前的名稱為(第一受益人或第二受益人的名稱)[formerlyknownas(nameofthebeneficiaryorthesecondbeneficiary)]”或類似措辭,發(fā)票就可以新實體的名稱出具。發(fā)票出具人地址按照UCP600第14條j款的規(guī)定“當受益人和申請人的地址顯示在任何規(guī)定的單據上時,不必與信用證或其他規(guī)定單據中顯示的地址相同,但必須與信用證中述及的各自地址處于同一國家內。用于聯(lián)系的資料(電傳、電話、電子郵箱及類似方式)如作為受益人和申請人地址的組成部分將被不予置理。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.貨物、服務或履約行為的描述及發(fā)票的其他一般性事項發(fā)票顯示的貨物、服務或履約行為的描述應當與信用證中的描述一致,但不要求如鏡像一致。例如,貨物細節(jié)可以在發(fā)票的多處顯示,當一并解讀時,其顯示的貨物描述與信用證中的描述一致即可。發(fā)票上的貨物、服務或履約行為的描述應當反映實際裝運或交付的貨物、提供的服務或履約行為。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.貨物、服務或履約行為的描述及發(fā)票的其他一般性事項發(fā)票顯示與信用證規(guī)定一致的貨物、服務或履約行為描述的同時,還可以顯示與貨物、服務或履約行為相關的額外信息,只要這些信息看似不會指向貨物、服務或履約行為的不同性質、等級或類別。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.貨物、服務或履約行為的描述及發(fā)票的其他一般性事項當信用證規(guī)定了貿易術語作為貨物描述的一部分時,發(fā)票應當顯示該貿易術語,而當信用證規(guī)定了貿易術語的出處時,發(fā)票應當顯示貿易術語的相同出處。諸如與單據、運費、保險費相關的額外費用和成本,應當包含在發(fā)票上顯示的貿易術語所對應的價值之內。發(fā)票無須簽署或注明日期。發(fā)票顯示的貨物的任何總數量和其重量或尺寸,不應與其他單據顯示的同一數據相矛盾。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.貨物、服務或履約行為的描述及發(fā)票的其他一般性事項發(fā)票上顯示的信用證規(guī)定的貨物數量可以在5%的溢短裝浮動幅度之內。貨物數量最高+5%的變動,并不允許交單項下所要求的支款金額超過信用證金額。貨物數量的5%溢短裝浮動幅度,不適用于下列情形:(1)信用證規(guī)定貨物數量不應超過或減少。(2)信用證以包裝單位或商品件數規(guī)定貨物數量。當信用證未規(guī)定貨物數量,且禁止部分裝運時,發(fā)票金額在少于信用證金額最大5%的幅度內,將視為發(fā)票涵蓋全部貨物數量,不構成部分裝運。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點4.分期支款或裝運當信用證要求在規(guī)定期間內分期支款或分期裝運,且任何一期未在規(guī)定期間內支款或裝運時,信用證對該期及后續(xù)各期均停止兌付。規(guī)定期間,指決定每期開始日期和結束日期的一組日期或時間序列。當信用證允許部分支款或裝運時,每期之內允許任意次數的支款或裝運。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點(三)提單1.UCP600第20條的適用信用證要求提交只涵蓋港至港運輸的運輸單據,即信用證沒有提及收貨、接管地或最終目的地,無論其如何命名,這表示該單據的審核將適用UCP600第20條。提單不應包含“運輸單據表明受租船合同約束,或對租船合同的任何援引,無論其如何命名,將視為租船提單”和“運輸單據注明短語,諸如‘運費根據注明日期的租船合同(顯示或不顯示日期)支付’或‘運費根據租船合同支付’,無論其如何命名,都表示受租船合同約束”所描述的任何租船合同事項。提單無須表明“海運提單(marinebilloflading)”“海洋提單(oceanbilloflading)”“港至港提單(port-to-portbilloflading)”或類似名稱,即便信用證如此命名所要求的單據。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點2.提單的出具、承運人、承運人身份的識別及簽署提單可以由承運人或船長以外的任何實體出具,只要其滿足UCP600第20條的要求。提單應當按UCP600第20條a款i項“顯示承運人名稱并由下列人員簽署:承運人或承運人的具名代理或代表,或船長或船長的具名代理或代表”規(guī)定的方式簽署,并注明承運人名稱及表明其身份。當提單由承運人的具名分支機構簽署時,該簽字視同由承運人做出。當提單由承運人的代理人簽署時,該代理人應當具名,此外,應當注明其作為“承運人(承運人名稱)的代理人[agentfor(name),thecarrier]”或“代表承運人的代理人[agentonbehalfof(name),thecarrier]”簽署或類似措辭。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.裝船批注、裝運日期、前程運輸、收貨地及裝貨港當提交預先印就的“已裝船(shippedonboard)”提單時,提單的出具日期將視為裝運日期,除非其載有單獨注明日期的裝船批注。在后一種情況下,該裝船批注日期將視為裝運日期,不論其早于或晚于提單出具日期。裝船批注日期也可以顯示在指定欄位或方框中。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.裝船批注、裝運日期、前程運輸、收貨地及裝貨港盡管信用證可能要求提單表明港至港運輸,但是當提單顯示了與裝貨港相同的收貨地,例如,收貨地:鹿特丹堆場,裝貨港:鹿特丹,且未(在前程運輸欄位或收貨地欄位)顯示前程運輸工具時;或者當提單顯示了不同于裝貨港的收貨地,例如,收貨地:阿姆斯特丹,裝貨港:鹿特丹,且未(在前程運輸欄位或收貨地欄位)顯示前程運輸工具時:(1)如果提單為預先印就的“已裝船(shippedonboard)”提單,那么出具日期將視為裝運日期,無須裝船批注。(2)如果提單為預先印就的“收妥待運(receivedforshipment)”提單,那么該提單要求載有注明日期的裝船批注,裝船批注日期將視為裝運日期。裝船批注日期也可以顯示在指定欄位或方框中。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.裝船批注、裝運日期、前程運輸、收貨地及裝貨港盡管信用證可能要求提單表明港至港運輸,但是當提單顯示了不同于裝貨港的收貨地,例如,收貨地:阿姆斯特丹,裝貨港:鹿特丹,且(在前程運輸欄位或收貨地欄位)顯示了前程運輸工具時,無論預先印就的“已裝船(shippedonboard)”提單,還是預先印就的“收妥待運(receivedforshipment)”提單,該提單都應當載有注明日期的裝船批注,該批注還應包括船名和信用證規(guī)定的裝貨港。該裝船批注也可以顯示在指定的欄位或方框中。裝船批注日期或指定欄位或方框中的日期,將視為裝運日期。當提單(在前程運輸欄位或收貨地欄位)顯示了前程運輸工具,如果未顯示收貨地,無論是預先印就的“已裝船(shippedonboard)”提單還是預先印就的“收妥待運(receivedforshipment)”提單,該提單都應當載有注明日期的裝船批注,該批注還應包括船名和信用證規(guī)定的裝貨港。該裝船批注也可以顯示在指定的欄位或方框中。裝船批注日期或指定欄位或方框中的日期,將視為裝運日期。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.裝船批注、裝運日期、前程運輸、收貨地及裝貨港當提單載有“如收貨地欄位載有信息,則提單上任何‘已裝船’‘已裝載船上’或類似批注,將視為貨物已裝載到從收貨地至裝貨港的前程運輸工具上(Whentheplaceofreceiptboxhasbeencompleted,anynotationonthisbillofladingof‘onboard’,‘loadedonboard’orwordsofsimilareffectshallbedeemedtobeonboardthemeansoftransportationperformingthecarriagefromtheplaceofreceipttotheportofloading)”或類似條款,且收貨地欄位如還另外載有信息時,那么該提單應當載有注明日期的裝船批注。該批注還應當包括船名和信用證規(guī)定的裝貨港。該裝船批注也可以顯示在指定的欄位或方框中。裝船批注日期或指定欄位或方框中的日期,將視為裝運日期。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.裝船批注、裝運日期、前程運輸、收貨地及裝貨港信用證要求的具名裝貨港應當顯示在提單的裝貨港欄位。然而,只要裝船批注表明貨物在“收貨地(placeofreceipt)”或類似欄位中的港口裝上具名船只,裝貨港就可以顯示在“收貨地(placeofreceipt)”或類似欄位中。提單應當顯示信用證規(guī)定的裝貨港。當信用證規(guī)定了裝貨港,也表明了裝貨港的所在國時,提單上無須注明該國別名稱。當信用證規(guī)定了裝貨港的地理區(qū)域或港口范圍,提單應當顯示實際的裝貨港,且其應當位于該地理區(qū)域或港口范圍之內。提單無須顯示該地理區(qū)域。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點3.裝船批注、裝運日期、前程運輸、收貨地及裝貨港當提單顯示了一個以上的裝貨港時,該提單應當表明裝船批注并載有每個裝貨港所對應的裝船日期,無論是預先印就的“收妥待運(receivedforshipment)”提單還是預先印就的“已裝船(shippedonboard)”提單?！耙蜒b運且表面狀況良好(shippedinapparentgoodorder)”“已裝載船上(ladenonboard)”“清潔已裝船(cleanonboard)”,或其他包含“已裝運(shipped)”或“已裝船(onboard)”字樣的用語,與“已裝船裝運(shippedonboard)”具有相同效力。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點4.卸貨港信用證要求的具名卸貨港應當顯示在提單的卸貨港欄位。然而,具名卸貨港也可以顯示在“最終目的地(placeoffinaldestination)”或類似欄位中,只要批注表明卸貨港為“最終目的地(placeoffinaldestination)”或類似欄位中的港口即可。提單應當顯示信用證規(guī)定的卸貨港。當信用證規(guī)定了卸貨港,也表明了該港口的所在國時,提單上無須顯示該國別名稱。當信用證規(guī)定了卸貨港的地理區(qū)域或港口范圍,例如,“任一歐洲港口(anyEuropeanport)”或“漢堡、鹿特丹、安特衛(wèi)普港(Hamburg,Rotterdam,Antwerpport)”時,提單應當顯示實際卸貨港,且其應當位于信用證規(guī)定的地理區(qū)域或港口范圍之內。提單無須顯示該地理區(qū)域。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點5.正本提單提單應當注明所出具的正本份數。提單標注“第一正本(FirstOriginal)”“第二正本(SecondOriginal)”“第三正本(ThirdOriginal)”或“正本(Original)”“第二聯(lián)(Duplicate)”“第三聯(lián)(Triplicate)”等類似字樣,均為正本。OriginalfaxfrombeneficiarytoourapplicantevidencingB/LNo.,nameofship,shipmentdate,quantityandvalueofgoods.該條款要求應向申請人提交正本通知一份,通知上列明提單號、船名、裝運日期、貨物的數量和金額。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點6.收貨人、指示方、托運人和背書、被通知人當信用證要求提單表明以具名實體為收貨人,例如,“收貨人:(具名實體)[consignedto(namedentity)]”[即,“記名(straight)”提單],而非“收貨人:憑指示(toorder)”或“收貨人:憑(具名實體)指示[toorderof(namedentity)]”時,在該具名實體前不應含有“憑指示(toorder)”或“憑×××指示(toorderof)”字樣,或者不應在該具名實體后注明“或憑指示(ororder)”字樣,無論該字樣是打印還是預先印就。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點6.收貨人、指示方、托運人和背書、被通知人當提單收貨人做成“憑指示(toorder)”或“憑托運人指示(toorderoftheshipper)”時,該提單應當由托運人背書。只要背書是為托運人或代表托運人做出,該背書就可以由托運人之外的具名實體做出。當信用證要求提單表明收貨人為“憑(具名實體)指示[toorderof(namedentity)]”時,提單不應直接顯示收貨人為該具名實體。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點6.收貨人、指示方、托運人和背書、被通知人當信用證規(guī)定了一個或多個被通知人的細節(jié)時,提單也可以顯示另外一個或多個被通知人的細節(jié)。當信用證未規(guī)定被通知人的細節(jié)時,提單可以任何方式(除“當信用證未規(guī)定被通知人的細節(jié),而提單顯示了作為被通知人的申請人細節(jié),包括申請人地址和聯(lián)絡細節(jié)時,其不應與信用證規(guī)定的申請人細節(jié)相矛盾”表明的情形外)顯示任何被通知人的細節(jié)。當信用證未規(guī)定被通知人的細節(jié),而提單顯示了作為被通知人的申請人細節(jié),包括申請人地址和聯(lián)絡細節(jié)時,其不應與信用證規(guī)定的申請人細節(jié)相矛盾。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點6.收貨人、指示方、托運人和背書、被通知人當信用證要求提單表明“收貨人:‘開證行’或‘申請人’”,或“收貨人:憑‘開證行’或‘申請人’指示(consignedto‘issuingbank’or‘applicant’ortoorderof‘issuingbank’or‘applicant’)”,或“被通知人:‘申請人’或‘開證行’(notify‘applicant’or‘issuingbank’)”時,提單應當相應地顯示開證行或申請人的名稱,但無須顯示信用證可能規(guī)定的開證行或申請人的地址或任何聯(lián)絡細節(jié)。當申請人地址和聯(lián)絡細節(jié)顯示為收貨人或被通知人細節(jié)的一部分時,其不應與信用證規(guī)定的申請人細節(jié)相矛盾。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點7.轉運、部分裝運,以及提交多套提單時如何確定交單期轉運是指從信用證規(guī)定的裝貨港到卸貨港之間的運輸過程中,貨物從一條船卸下并再裝上另一條船。如果提單顯示的貨物卸下并再裝運,并非發(fā)生在規(guī)定的兩個港口之間,則不屬于信用證和UCP600第20條b款“轉運意指在信用證規(guī)定的裝貨港到卸貨港之間的海運過程中,將貨物由一艘船卸下再裝上另一艘船的運輸”和c款“只要同一提單包括運輸全程,則提單可以注明貨物將被轉運或可被轉運。銀行可以接受注明將要發(fā)生或可能發(fā)生轉運的提單。即使信用證禁止轉運,只要提單上證實有關貨物已由集裝箱、拖車或子母船運輸,銀行仍可接受注明將要發(fā)生或可能發(fā)生轉運的提單”下的轉運。以一條以上的船只進行的運輸是部分裝運,即便這些船只在同一天出發(fā)并前往同一目的地。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點7.轉運、部分裝運,以及提交多套提單時如何確定交單期當信用證禁止部分裝運,而提交了一套以上的正本提單,涵蓋貨物從一個或多個裝貨港(信用證特別允許的,或規(guī)定的地理區(qū)域或港口范圍內)裝運時,每套提單都應當顯示其涵蓋的貨物運輸,由同一船只經同次航程前往同一卸貨港。當信用證禁止部分裝運,而按照(上述要求)提交的一套以上的正本提單含有不同的裝運日期時,其中最遲的日期將用于計算交單期,且該日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲裝運日期。當信用證允許部分裝運,且作為同一面函下單一交單的一部分提交的一套以上的正本提單,含有裝上不同船只或不同航程的同一船只所對應的不同裝運日期時,其中最早的日期將用于計算交單期,且所有這些日期都不得晚于信用證規(guī)定的最遲裝運日期。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點7.轉運、部分裝運,以及提交多套提單時如何確定交單期當信用證規(guī)定了一個或多個被通知人的細節(jié)時,提單也可以顯示另外一個或多個被通知人的細節(jié)。當信用證未規(guī)定被通知人的細節(jié)時,提單可以任何方式(除“當信用證未規(guī)定被通知人的細節(jié),而提單顯示了作為被通知人的申請人細節(jié),包括申請人地址和聯(lián)絡細節(jié)時,其不應與信用證規(guī)定的申請人細節(jié)相矛盾”表明的情形外)顯示任何被通知人的細節(jié)。當信用證未規(guī)定被通知人的細節(jié),而提單顯示了作為被通知人的申請人細節(jié),包括申請人地址和聯(lián)絡細節(jié)時,其不應與信用證規(guī)定的申請人細節(jié)相矛盾。第二節(jié)單據審核要點二、主要單據審核要點8.清潔提單提單不應含有明確聲明貨物