誠志股份：2023年年度審計報告

誠志股份有限公司財務(wù)報表附注2023誠志股份有限公司財務(wù)報表附注20231120231231財務(wù)報表附注第財務(wù)報表附注第10頁誠志股份有限公司2023年度財務(wù)報表附注一、公司基本情況（公司或“199810市人民200076經(jīng)過歷年的派送紅股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股及回購注銷，截至2023年12月31日，本公司股本總數(shù)121,523.7535萬股，注冊資本為121,523.7535萬元。（“”）（一）公司注冊地和總部地址公司注冊地址及總部地址：南昌市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)玉屏東大街299號。（二）企業(yè)實際從事的主要經(jīng)營活動（TNSTNTFTD—-D-（三）財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出2024311(一)編制基礎(chǔ)-(二)持續(xù)經(jīng)營12(三)記賬基礎(chǔ)和計價原則三、重要會計政策、會計估計(一)具體會計政策和會計估計提示(二)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司2023年12月31日的財務(wù)狀況、2023年度經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(三)會計期間自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。(四)營業(yè)周期本公司營業(yè)周期為12個月。(五)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(六)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定的方法和選擇依據(jù)5性，以是否屬于日常經(jīng)營活動、是否導(dǎo)致盈虧變化、是否影響監(jiān)管指標(biāo)等對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果具有較大影響的因素為依據(jù)。項目重要性標(biāo)準(zhǔn)項目重要性標(biāo)準(zhǔn)重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項占相應(yīng)應(yīng)收款項金額的1%以上，且金額超過500萬元重要的應(yīng)收款項核銷占相應(yīng)應(yīng)收款項1%以上，且金額超過500萬元重要的在建工程項目投資預(yù)算金額較大,且期末余額占比10%以上賬齡超過1年以上的重要應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款占應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款余額1%以上，且金額超過200萬元少數(shù)股東持有的權(quán)益重要的子公司少數(shù)股東持有5%以上股權(quán)，且營業(yè)收入或凈利潤占合并報表相應(yīng)項目10%以上(七)企業(yè)合并同一控制下的企業(yè)合并同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對價的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，體現(xiàn)為商譽價值。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期營業(yè)外收入。(八)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財務(wù)報表的編制方法子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。合并財務(wù)報表以母公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于本公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。子公司持有母公司的長期股權(quán)投資，視為母公司的庫存股，作為股東權(quán)益的減項，在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下以“減：庫存股”項目列示。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開始實施控制時已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表；對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進行調(diào)整。(九)合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)。相關(guān)事實和情況變化導(dǎo)致合營方在合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)發(fā)生變化的，合營方對合營安排的分類進行重新評估。本公司為共同經(jīng)營參與方，確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行會計處理：確認單獨所持有的資產(chǎn)或負債，以及按份額確認共同持有的資產(chǎn)或負債；確認出售享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認單獨所發(fā)生的費用，以及按份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。本公司為對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營相關(guān)負債，則參照共同經(jīng)營參與方的規(guī)定進行會計處理；否則，按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行會計處理。2(十)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)(十一)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算本公司對發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當(dāng)期損益或確認為其他綜合收益。(十二)金融工具根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，本公司將金融資產(chǎn)劃分為以下三類：①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。該類金融資產(chǎn)后續(xù)按照實際利率法確認利息收入。（包括利息和股利收入）計入當(dāng)期損益。在初始確認時，如果能消除或減少會計錯配，可以將金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該指定一經(jīng)做出，不得撤銷。對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定在單項投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。該類金融資產(chǎn)以公允價值進行后續(xù)計量，除獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損益外，其他相關(guān)利得和損失均計入其他綜合收益，且后續(xù)不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。金融負債于初始確認時分類為：①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。該類金融負債以公允價值進行后續(xù)計量，形成的利得或損失計入當(dāng)期損益。②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債。14④以攤余成本計量的金融負債。該類金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：（1）收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；（2）金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合終止確認條件。金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分得以解除的，終止確認已解除的部分。如果現(xiàn)有負債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款被實質(zhì)性修改，終止確認現(xiàn)有金融負債，并同時確認新金融負債。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認和終止確認。(十三)預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)（含應(yīng)收款項，包括應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款）、應(yīng)收款項融資、租賃應(yīng)收款、其他應(yīng)收款、本公司做出的除分類為以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融負債以外的貸款承諾、非以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的財務(wù)擔(dān)保合同進行減值會計處理并確認壞賬準(zhǔn)備。（1）12（2）期信用損失計量損失準(zhǔn)備，并按照其攤余成本（賬面余額減已計提減值準(zhǔn)備）和實際利率計算利息收入。預(yù)期信用損失的簡化方法，即始終按相當(dāng)于整個存續(xù)期預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。為反映金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后的變化，本公司在每個資產(chǎn)負債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益，并根據(jù)金融工具的種類，抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示的賬面價值或計入預(yù)計負債（貸款承諾或財務(wù)擔(dān)保合同）。本公司對于由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項（無論是）21本公司對除單項認定的應(yīng)收款項，根據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法銀行承兌票據(jù)組合出票人具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強不計提商業(yè)承兌匯票組合由客戶承兌，存在一定的逾期信用損失風(fēng)險參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法賬齡組合以賬齡組合作為信用風(fēng)險特征組合，按信用風(fēng)險特征組合對應(yīng)收賬款計算預(yù)期信用損失參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。其他組合根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，認定無信用風(fēng)收款項。不計提對基于賬齡確認信用風(fēng)險特征組合的賬齡計算方法，采用按客戶應(yīng)收款項發(fā)生日作為計算賬齡的起點。對于存在多筆業(yè)務(wù)的客戶，賬齡的計算根據(jù)每筆業(yè)務(wù)對應(yīng)發(fā)生的日期作為賬齡發(fā)生日期分別計算賬齡最終收回的時間。35對于除上述以外的金融資產(chǎn)，如：其他債權(quán)投資、其他應(yīng)收款、除租賃應(yīng)收款以外的長期應(yīng)收款等，按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準(zhǔn)備。本公司根據(jù)款項性質(zhì)將其他應(yīng)收款劃分為若干信用風(fēng)險特征組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：組合名稱確定組合的依據(jù)壞賬準(zhǔn)備計提方法賬齡組合以賬齡組合作為信用風(fēng)險特征組合，按信用風(fēng)險特征組合對其他應(yīng)收賬款計算預(yù)期信用損失參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制其他應(yīng)收款賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失其他組合備用金等不計提對基于賬齡確認信用風(fēng)險特征組合的賬齡計算方法，采用按客戶應(yīng)收款項發(fā)生日作為計算賬齡的起點。對于存在多筆業(yè)務(wù)的客戶，賬齡的計算根據(jù)每筆業(yè)務(wù)對應(yīng)發(fā)生的日期作為賬齡發(fā)生日期分別計算賬齡最終收回的時間。35(十四存貨1（）存貨的計價方法十五合同資產(chǎn)和合同負債（（。本公司將已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負債，同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示。(十六)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組本公司主要通過出售而非持續(xù)使用一項非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，劃分為持有待售類別，并滿足下列條件：一是根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；二是出售極可能發(fā)生，即企業(yè)已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求企業(yè)相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售類別：該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)；該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進行處置的一項相關(guān)聯(lián)計劃的一部分；該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。本公司在利潤表中分別列示持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益。終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益作為終止經(jīng)營損益列報。在附注中披露終止經(jīng)營的收入、費用、利潤總額、所得稅費用（收益）和凈利潤，終止經(jīng)營的資產(chǎn)或處置組確認的減值損失及其轉(zhuǎn)回金額，終止經(jīng)營的處置損益總額、所得稅費用（收益）和處置凈損益，終止經(jīng)營的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動現(xiàn)金流量凈額，歸屬于母公司所有者的持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益。(十七)長期股權(quán)投資205022(十八)投資性房地產(chǎn)(十九)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認條件固定資產(chǎn)初始計量本公司固定資產(chǎn)按成本進行初始計量。各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物直線法25-453.002.16-3.88機器設(shè)備直線法5-155.006.33-19運輸設(shè)備直線法5-85.0011.88-19其他設(shè)備直線法5-105.009.5-19(二十)在建工程在建工程初始計量(二十一)借款費用借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：借款費用資本化期間資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷且中斷時間連續(xù)超過（根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資(二十二)無形資產(chǎn)與開發(fā)支出無形資產(chǎn)的初始計量債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。無形資產(chǎn)的后續(xù)計量項目預(yù)計使用壽命依據(jù)專利權(quán)、技術(shù)使用權(quán)10-30年專利權(quán)證、技術(shù)使用合同土地使用權(quán)類40-50年土地權(quán)證有效期內(nèi)商標(biāo)注冊類10年注冊商標(biāo)法定有效期各種軟件類10年根據(jù)軟件可使用期，按不低于10年攤銷藥品生產(chǎn)許可證類5年許可證法定有效期內(nèi)經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)：(二十三)長期資產(chǎn)減值長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、采用成本模式計量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。(二十四)長期待攤費用（）(二十五)職工薪酬工福利凈負債或凈資產(chǎn)。(二十六)預(yù)計負債(二十七)股份支付(二十八)優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具本公司發(fā)行的優(yōu)先股、永續(xù)債（例如長期限含權(quán)中期票據(jù)）、認股權(quán)、可轉(zhuǎn)換公司債券等，按照以下原則劃分為金融負債或權(quán)益工具：該工具持有人享有在本公司扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益，則該工具是本公司的權(quán)益工具。（）(二十九)收入收入確認的一般原則收入確認的具體方法本公司在提供物業(yè)服務(wù)過程中確認收入。本公司在租賃合同約定的租賃期內(nèi)按直線法確認收入。(三十)合同成本合同成本包括為取得合同發(fā)生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發(fā)生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不會發(fā)生的成本。該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。（本公司將確認為資產(chǎn)的合同履約成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業(yè)周期的，在資產(chǎn)負債表計入“存貨”項目；初始確認時攤銷期限在一年或一個正常營業(yè)周期以上的，在資產(chǎn)負債表中計入“其他非流動資產(chǎn)”項目。本公司將確認為資產(chǎn)的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業(yè)周期的，在資產(chǎn)負債表計入“其他流動資產(chǎn)”項目；初始確認時攤銷期限在一年或一個正常營業(yè)周期以上的，在資產(chǎn)負債表中計入“其他非流動資產(chǎn)”項目。本公司對合同取得成本、合同履約成本確認的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當(dāng)期損益。取得合同的增量成本形成的資產(chǎn)的攤銷年限不超過一年的，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司將超出部分計提減值準(zhǔn)備并確認為資產(chǎn)減值損失：因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠取得的剩余對價；為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計將要發(fā)生的成本。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述兩項差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況的下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價值。(三十一)政府補助政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)（但不包括政府作為所有者投入的資本）。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益。與日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收入。政府文件明確規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益。確認為遞延收益的金額，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當(dāng)期損益。除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用；財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資(三十二)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，確定該計稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。同時滿足下列條件時，本公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示：擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利；遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債或是同時取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。(三十三)租賃本公司在合同開始日，將評估合同是否為租賃或包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或包含租賃。在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，并在租賃期內(nèi)分別確認折舊費用和利息費用。本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；若無法合理確定租賃內(nèi)含利率，則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折現(xiàn)率或修訂后的折現(xiàn)率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入財務(wù)費用。1250000本公司在租賃開始日，將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報酬的租賃確認為融資租賃，除以之外的均為經(jīng)營租賃。經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)按直線法確認。對初始直接費用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同的確認基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期收益，未計入租賃收款額的可變租金在實際發(fā)生時計入租金收入。在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。初始直接費用計入應(yīng)收融資租賃款的初始入賬價值中。(三十四)終止經(jīng)營終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益作為終止經(jīng)營損益在利潤表中列示。(三十五)安全生產(chǎn)費本公司按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時記入“?！薄?三十六)重要會計政策、會計估計的變更會計政策變更202216（包會計估計變更本報告期主要會計估計未發(fā)生變更。四、稅項(一)公司主要稅種和稅率稅種計稅依據(jù)稅率備注增值稅銷售貨物、應(yīng)稅銷售服務(wù)收入、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)13%、9%、6%、5%城市維護建設(shè)稅實繳流轉(zhuǎn)稅稅額7%、5%、1%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%、15%教育費附加實繳流轉(zhuǎn)稅額3%地方教育費附加實繳流轉(zhuǎn)稅額2%房產(chǎn)稅30%1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳1.2%、12%不同納稅主體所得稅稅率說明：納稅主體名稱所得稅稅率江西誠志生物工程有限公司15%安徽誠志顯示玻璃有限公司15%石家莊誠志永華顯示材料有限公司15%南京誠志清潔能源有限公司15%合并范圍內(nèi)的其他分子公司25%(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)20213GR20213600025620213日2021年、2022年、202315%20231016GR2023340022982023720日2023年、2024年、202515%2020121科學(xué)技術(shù)廳對高新技術(shù)企業(yè)資格認證的批復(fù)，證書編號：GR202013002786，有效期自2020年7212020年、2021年、202215%202210182022101820222023202415%財政部稅202343號202311202712315%項目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金項目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金145,664.23159,070.30銀行存款2,259,589,358.761,313,377,852.04其他貨幣資金147,745,335.5679,603,211.20合計2,407,480,358.551,393,140,133.54其中：存放在境外的款項總額25,721,020.967,773,461.8220231231項目期末余額期初余額銀行承兌匯票保證金117,741,506.8679,603,211.20信用證保證金30,003,828.70項目期末余額期初余額合計147,745,335.5679,603,211.20注釋2．交易性金融資產(chǎn)項目期末余額期初余額1.分類以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)200,023,277.01其中：其他200,023,277.012.指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)550,468,453.20526,504,161.11其中：其他550,468,453.20526,504,161.11合計750,491,730.21526,504,161.11注釋3．應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)分類列示項目期末余額期初余額銀行承兌匯票150,784,793.3696,749,041.26商業(yè)承兌匯票11,945,975.2818,565,142.33減：壞賬準(zhǔn)備11,945,975.28合計150,784,793.36115,314,183.59項目期末終止確認金額期末未終止確認金額銀行承兌匯票97,856,761.0147,618,512.18商業(yè)承兌匯票11,945,975.28合計97,856,761.0159,564,487.46類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)11,945,975.287.3411,945,975.28100.00按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)150,784,793.3692.66150,784,793.36其中：組合1：銀行承兌匯票150,784,793.3692.66150,784,793.36合計162,730,768.64100.0011,945,975.28——150,784,793.36續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)115,314,183.59100.00115,314,183.59其中：組合1：銀行承兌匯票96,749,041.2683.9096,749,041.26組合2：商業(yè)承兌匯票18,565,142.3316.1018,565,142.33合計115,314,183.59100.00——115,314,183.59（1）單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)單位名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提理由吉安市井開區(qū)合力泰科技有限公司11,945,975.2811,945,975.28100.00到期未能兌付合計11,945,975.2811,945,975.28————壞賬準(zhǔn)備情況類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他變動商業(yè)承兌匯票11,945,975.2811,945,975.28合計11,945,975.2811,945,975.28出票人名稱票據(jù)金額出票人名稱票據(jù)金額轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額壞賬計提金額計提比例（%）吉安市井開區(qū)合力泰科技有限公司3,103,729.203,103,729.203,103,729.20100.00注釋按賬齡披露應(yīng)收賬款賬齡期末余額期初余額3個月以內(nèi)463,436,558.22286,487,307.811年以內(nèi)602,687,249.01532,367,539.511－2年53,386,717.6924,140,641.092－3年24,532,420.0127,718,413.003－4年27,909,478.5076,407,352.00賬齡期末余額期初余額4－5年67,919,767.0073,552,644.115年以上421,299,615.26371,172,442.75小計1,661,171,805.691,391,846,340.27減：壞賬準(zhǔn)備525,883,409.84498,267,087.04合計1,135,288,395.85893,579,253.232-33-4類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）單項計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款310,684,602.4818.70310,556,555.7399.96128,046.75按組合計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款1,350,487,203.2181.30215,326,854.1115.941,135,160,349.10其中：賬齡組合1,350,487,203.2181.30215,326,854.1115.941,135,160,349.10其他組合合計1,661,171,805.69100.00525,883,409.8431.661,135,288,395.85續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）單項計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款308,742,845.3222.18308,742,845.32100.00按組合計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款1,083,103,494.9577.82189,524,241.7217.50893,579,253.23其中：賬齡組合1,083,103,494.9577.82189,524,241.7217.50893,579,253.23其他組合合計1,391,846,340.27100.00498,267,087.0435.80893,579,253.23單位名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提理由上海中澤國際貿(mào)易有限公司151,407,843.25151,407,843.25100.00不能收回單位名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提理由上海開極實業(yè)有限公司10,898,942.2010,898,942.20100.00不能收回上海浩昌實業(yè)有限公司13,706,942.6013,706,942.60100.00不能收回上海犇潤實業(yè)有限公司5,526,680.005,526,680.00100.00不能收回希唐實業(yè)（上海）有限公司6,703,660.006,703,660.00100.00不能收回福建省瑞隆科技開發(fā)有限公司5,193,115.245,193,115.24100.00不能收回上海合盛企業(yè)發(fā)展有限公司97,372,739.5497,372,739.54100.00不能收回合計290,809,922.83290,809,922.83————賬齡期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（賬齡期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）3個月以內(nèi)463,436,558.220.001年以內(nèi)602,687,249.0130,134,362.445.001－2年53,186,172.695,318,617.2710.002－3年24,379,609.017,313,882.7130.003－4年27,723,385.0013,861,692.5150.004－5年67,919,767.0047,543,836.9070.005年以上111,154,462.28111,154,462.28100.00合計1,350,487,203.21215,326,854.11——賬齡期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）3個月以內(nèi)286,267,307.810.001年以內(nèi)532,587,539.5126,620,548.835.001－2年24,140,641.092,414,064.1110.002－3年27,718,413.008,315,523.9130.003－4年76,407,352.0038,203,676.0150.004－5年73,372,708.9451,360,896.2670.005年以上62,609,532.6062,609,532.60100.00合計1,083,103,494.95189,524,241.72——壞賬準(zhǔn)備情況類別期初余額本期變動情況期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他變動單項計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款308,742,845.323,370,433.651,701,421.54144,698.30310,556,555.73按組合計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款189,524,241.7225,823,087.39-20,475.00215,326,854.11其中：賬齡組合189,524,241.7225,823,087.39-20,475.00215,326,854.11其他組合合計498,267,087.0429,193,521.041,701,421.54124,223.30525,883,409.84單位名稱賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生冀雅（上海）電子有限公司貨款1,701,421.54破產(chǎn)清算總經(jīng)理辦公會否合計——1,701,421.54——————單位名稱期末余額占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準(zhǔn)備塞拉尼斯（南京）化工有限公司264,796,238.5815.94丹東市醫(yī)療保險中心160,709,433.439.6747,938,948.32上海中澤國際貿(mào)易有限公司151,407,843.259.11151,407,843.25遠東聯(lián)石化（揚州）有限公司106,504,009.536.41上海合盛企業(yè)發(fā)展有限公司97,372,739.545.8697,372,739.54合計780,790,264.3346.99296,719,531.11注釋1．應(yīng)收款項融資情況項目期末余額期初余額應(yīng)收票據(jù)16,867,702.2232,783,427.62合計16,867,702.2232,783,427.62注釋6．預(yù)付款項預(yù)付款項按賬齡列示賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）164,097,188.0699.33366,390,235.9693.931-2年（含2年）515,603.050.31135,530.000.03賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)2-3年（含3年）342,901.430.2118,933,994.604.853年以上244,550.240.154,631,248.241.19合計165,200,242.78100.00390,091,008.80100.00單位名稱期末余額占預(yù)付款比例(%)預(yù)付款時間未結(jié)算原因國能銷售集團華東能源有限公司118,380,630.4471.661年以內(nèi)合同執(zhí)行中思銳國際資源（海南）有限公司7,322,169.744.431年以內(nèi)合同執(zhí)行中臨渙焦化股份有限公司6,070,603.193.671年以內(nèi)合同執(zhí)行中梅賽尼斯貿(mào)易（上海）有限公司4,355,225.022.641年以內(nèi)合同執(zhí)行中國網(wǎng)江蘇省電力有限公司南京供電分公司2,791,828.731.691年以內(nèi)合同執(zhí)行中合計138,920,457.1284.09————注釋7．其他應(yīng)收款項目期末余額期初余額應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款項520,322,998.99487,607,971.58減：壞賬準(zhǔn)備369,345,381.04330,094,268.82合計150,977,617.95157,513,702.76（一）其他應(yīng)收款項按賬齡披露賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)42,377,924.1620,744,200.051－2年17,478,617.3915,265,099.962－3年14,824,480.225,719,038.383－4年5,247,959.93115,759,387.074－5年112,179,362.91120,623,721.065年以上328,214,654.38209,496,525.06小計520,322,998.99487,607,971.58減：壞賬準(zhǔn)備369,345,381.04330,094,268.82合計150,977,617.95157,513,702.76按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)期末余額期初余額保證金7,306,324.6026,135,944.13備用金5,382,330.726,359,083.10出口退稅5,698,727.983,463,151.57代墊社保費用3,452,539.102,716,647.04往來債權(quán)486,578,837.02424,128,517.08欠款欠票2,177,244.002,252,736.90政府補助8,824,881.77其他9,726,995.5713,727,009.99小計520,322,998.99487,607,971.58減：壞賬準(zhǔn)備369,345,381.04330,094,268.82合計150,977,617.95157,513,702.76類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例（%）金額（%）單項計提預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款項269,191,259.3051.74194,477,336.2272.2574,713,923.08按組合計提預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款項251,131,739.6948.26174,868,044.8269.6376,263,694.87其中：賬齡組合229,291,817.2944.07174,868,044.8276.2654,423,772.47其他組合21,839,922.404.2021,839,922.40合計520,322,998.99100.00369,345,381.0470.98150,977,617.95續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）單項計提預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款項232,484,414.0747.68164,912,454.8370.9367,571,959.24按組合計提預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款項255,123,557.5152.32165,181,813.9964.7589,941,743.52其中：賬齡組合227,962,592.5946.75165,181,813.9972.4662,780,778.60其他組合27,160,964.925.5727,160,964.92合計487,607,971.58100.00330,094,268.8267.70157,513,702.76單位名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提理由寧夏誠志萬勝生物工程有限公司133,309,907.1766,654,953.5950債權(quán)附資產(chǎn)抵押上海中澤國際貿(mào)易有限公司90,004,450.2990,004,450.29100無法收回聯(lián)通華盛通信有限公司9,170,056.619,170,056.61100無法收回九江常順科技有限公司16,376,000.0016,376,000.00100無法收回石家莊欣華昌醫(yī)藥科技有限公司11,990,000.005,995,000.0050債權(quán)附資產(chǎn)抵押合計260,850,414.07188,200,460.49————賬齡組合賬齡期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）1年以內(nèi)28,256,430.961,412,821.545.001－2年504,781.7850,478.1810.002－3年151,458.6645,437.5930.003－4年14,442.627,221.3150.004－5年90,042,056.9063,029,439.8370.005年以上110,322,646.37110,322,646.37100.00合計229,291,817.29174,868,044.82——其他組合賬齡期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）保證金7,306,324.60備用金5,382,330.72出口退稅5,698,727.98代墊社保費用3,452,539.10合計21,839,922.40壞賬準(zhǔn)備計提情況按一般模型預(yù)計預(yù)期信用損失壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計12信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額286,379.7454,631,875.54275,176,013.54330,094,268.82本期計提1,126,441.808,493,480.0628,844,405.3638,464,327.22本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動-786,785.00-786,785.00期末余額1,412,821.5463,125,355.60304,807,203.90369,345,381.04壞賬準(zhǔn)備情況類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動單項計提預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款164,912,454.8329,564,881.39194,477,336.22按組合計提預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款165,181,813.999,686,230.83174,868,044.82合計330,094,268.8239,251,112.22369,345,381.04單位名稱款項性質(zhì)期末余額賬齡的比例(%)壞賬準(zhǔn)備期末余額寧夏誠志萬勝生物工程有限公司往來款133,309,907.175年以上25.6266,654,953.59上海中澤國際貿(mào)易有限公司貨款90,004,450.295年以上17.3090,004,450.29浙江天瑞控股集團有限公司往來款90,000,000.004-5年17.3063,000,000.00蘇州東方恒久發(fā)展有限公司貨款61,352,500.005年以上11.7961,352,500.00福州開發(fā)區(qū)正大實業(yè)有限公司貨款38,652,536.005年以上7.4338,652,536.00合計：——413,319,393.46——79.44319,664,439.88注釋8．存貨存貨分類項目期末余額期初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值原材料499,179,201.41151,892.01499,027,309.40414,428,688.68414,428,688.68庫存商品204,584,561.806,278,214.63198,306,347.17291,590,836.318,606,643.40282,984,192.91發(fā)出商品4,526,136.134,526,136.132,914,986.802,914,986.80委托加工物資561,890.75561,890.75267,058.70267,058.70周轉(zhuǎn)材料20,243,160.6120,243,160.6116,794,168.7816,794,168.78自制半成品140,860,814.15581,136.78140,279,677.37145,311,770.323,055,850.86142,255,919.46低值易耗品635,146.42635,146.42805,587.23805,587.23合計870,590,911.277,011,243.42863,579,667.85872,113,096.8211,662,494.26860,450,602.56存貨跌價準(zhǔn)備項目期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額計提其他轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷其他原材料151,892.01151,892.01庫存商品8,606,643.405,149,867.095,488,063.371,990,232.496,278,214.63自制半成品3,055,850.862,474,714.08581,136.78合計11,662,494.265,301,759.107,962,777.451,990,232.497,011,243.42注：確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)詳見附注三之(十四)“存貨”之說明；本期存貨跌價準(zhǔn)備減少均系隨存貨的銷售而轉(zhuǎn)回7,962,777.45元、存貨報廢轉(zhuǎn)銷1,990,232.49元。注釋9．持有待售資產(chǎn)項目期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值東莞曼羅蘭覆膜機26,017.6926,017.69激光切割雕刻機188,584.00188,584.00膜片貼合000.00120,000.00合計334,601.69334,601.69注釋10．其他流動資產(chǎn)1.其他流動資產(chǎn)分項列示項目期末賬面價值年初賬面價值應(yīng)交所得稅借方余額1,854,072.3434,042,734.43待抵扣增值稅進項稅額62,224,383.7126,313,626.91待攤財產(chǎn)保險費5,743,250.856,100,368.89活期理財產(chǎn)品649,536,345.201,574,583,143.35其他1,850,468.50合計721,208,520.601,641,039,873.58注釋11．長期股權(quán)投資被投資單位期初余額本期增減變動追加投資減少投資權(quán)益法確認的投資損益其他綜合收益調(diào)整一．合營企業(yè)小計二、聯(lián)營企業(yè)1,418,932,876.4816,670,000.0019,040,000.00-145,800,473.75北京艾克斯特科技有限公司155,398.44194,624.18北京誠大信業(yè)科技有限公司145,426.67-97,892.72北京至同思睿信息技術(shù)有限公司1,146,510.6166,475.49福建省源豐實業(yè)有限公司23,489,804.33-23,489,804.33青島青邁高能電子輻照有限公司28,305,308.462,964,579.55福建省龍源泰實業(yè)有限公司15,470,459.01-15,470,459.01江西誠志日化有限公司156,144,551.81356,140.23陜西長青能源化工有限公司257,952,263.50-80,816,289.52誠健保（北京）咨詢服務(wù)有限公司1,181,256.39-421,451.22蘇州匯清恒泰投資合伙企業(yè)49,997,508.32-1,244.00山西天誠創(chuàng)新股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）426,012,846.0519,040,000.00-3,560,022.45安徽寶龍環(huán)?？萍加邢薰?93,484,339.03-4,766,888.96智聯(lián)萬維科技有限公司218,190,358.42-10,036,943.51南京科立科盈科技有限公司38,930,743.43-9,078,838.94被投資單位期初余額本期增減變動追加投資減少投資權(quán)益法確認的投資損益其他綜合收益調(diào)整青島誠志奈晶顯示科技有限公司8,326,102.0116,670,000.00-1,642,458.54小計1,418,932,876.4816,670,000.0019,040,000.00-145,800,473.75合計1,418,932,876.4816,670,000.0019,040,000.00-145,800,473.75續(xù)：被投資單位本期增減變動期末余額減值準(zhǔn)備期末余額其他權(quán)益變動宣告發(fā)放或利潤計提減值準(zhǔn)備其他一．合營企業(yè)小計二．聯(lián)營企業(yè)117,015.461,270,879,418.19北京艾克斯特科技有限公司350,022.62北京誠大信業(yè)科技有限公司47,533.95北京至同思睿信息技術(shù)有限公司1,212,986.10福建省源豐實業(yè)有限公司青島青邁高能電子輻照有限公司31,269,888.01福建省龍源泰實業(yè)有限公司江西誠志日化有限公司156,500,692.04陜西長青能源化工有限公司-322,940.54176,813,033.44誠健保（北京）咨詢服務(wù)有限公司759,805.17蘇州匯清恒泰投資合伙企業(yè)49,996,264.32山西天誠創(chuàng)新股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）403,412,823.60安徽寶龍環(huán)保科技有限公司188,717,450.07智聯(lián)萬維科技有限公司208,153,414.91南京科立科盈科技有限公司29,851,904.49青島誠志奈晶顯示科技有限公司439,956.0023,793,599.47小計117,015.461,270,879,418.19合計117,015.461,270,879,418.19注釋12．其他權(quán)益工具投資項目期初余額本期增減變動期末余額追加投資減少投資本期計入其他綜合收益的利得本期計入其他綜合收益的損失其他青島劍橋灣生物醫(yī)藥科技有限公司3,510,000.003,510,000.00新企創(chuàng)業(yè)2,791,500.00349,100.002,442,400.00新企二期創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)16,402,600.003,101,800.0019,504,400.00鄂爾多斯市昊華國泰化工有限公司13,274,300.0013,274,300.00合計35,978,400.003,510,000.003,101,800.0013,623,400.0021,946,800.00（續(xù)）項目本期確認的股利收入累計計入其他綜合收益的利得累計計入其他綜合收益的損失指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因青島劍橋灣生物醫(yī)藥科技有限公司1,292,350.27新企創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)341,511.271,408,852.86新企二期創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)329,186.0813,102,097.77鄂爾多斯市昊華國泰化工有限公司40,132,000.00福建德美投資有限公司30,060,106.81RIBOCOR,INC.6,524,900.00合計670,697.3513,102,097.7779,418,209.94項目終止確認轉(zhuǎn)入留存收益的累計利得終止確認轉(zhuǎn)入留存收益的累計損失終止確認的原因青島劍橋灣生物醫(yī)藥科技有限公司1,292,350.27處置福建德美投資有限公司30,060,106.81處置RIBOCOR,INC.6,524,900.00處置合計37,877,357.08——注釋13．其他非流動金融資產(chǎn)項目期末余額期初余額權(quán)益工具投資1,151,693,609.941,149,140,714.54合計1,151,693,609.941,149,140,714.54注釋14．投資性房地產(chǎn)項目房屋建筑物土地使用權(quán)在建工程合計一.期初余額2,506,986,603.842,506,986,603.84二.本期變動-2,723,376.74-2,723,376.74公允價值變動-2,723,376.74-2,723,376.74三.期末余額2,504,263,227.102,504,263,227.101．投資性房地產(chǎn)主要項目情況項目地理位置建筑面積報告期租金收入期末公允價值期初公允價值公允價值變動幅度原因創(chuàng)新大廈B座1-12層北京市18,005.2960,756,791.76755,682,021.30756,222,180.00-0.07%英龍展業(yè)大廈913深圳53.365,282,640.005,522,760.00-4.35%英龍展業(yè)大廈914深圳53.36英龍展業(yè)大廈915深圳53.36高科利花園大廈高尚閣5A深圳98.8370,857.124,447,350.004,645,010.00-4.26%高科利花園大廈高尚閣5B深圳79.8866,285.723,594,600.003,754,360.00-4.26%高科利花園大廈高尚閣5C深圳81.0872,000.003,648,600.003,810,760.00-4.26%康橋鎮(zhèn)秀沿路1032-1180（雙）號全幢上海50,839.938,095,238.121,731,608,015.801,733,031,533.84-0.08%合計69,265.0969,061,172.722,504,263,227.102,506,986,603.84-0.11%注釋15．固定資產(chǎn)項目期末余額期初余額固定資產(chǎn)5,111,149,010.355,157,157,992.76固定資產(chǎn)清理合計5,111,149,010.355,157,157,992.76（一）固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況項目房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備合計一.賬面原值合計1．期初余額2,040,844,354.027,463,931,471.5124,098,204.1798,636,245.969,627,510,275.662．本期增加金額484,109,393.8759,144,931.521,191,722.0822,699,218.90567,145,266.37購置267,801,322.8644,499,751.55752,268.1710,282,560.21323,335,902.79項目房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備合計在建工程轉(zhuǎn)入215,673,071.1814,645,179.975,664,931.87235,983,183.02企業(yè)合并增加381,801.05145,110.73526,911.78其他轉(zhuǎn)入634,999.8357,652.866,606,616.097,299,268.783．本期減少金額16,633,409.6164,212,667.001,243,380.152,016,328.4884,105,785.24處置或報廢5,140,589.7451,505,913.971,243,380.151,465,617.9459,355,501.80其他轉(zhuǎn)出11,492,819.8712,706,753.03550,710.5424,750,283.444．期末余額2,508,320,338.287,458,863,736.0324,046,546.10119,319,136.3810,110,549,756.79二.累計折舊1．期初余額679,419,624.153,702,767,562.1516,397,675.4269,654,883.014,468,239,744.732．本期增加金額64,763,074.60447,490,431.231,760,269.0417,078,423.73531,092,198.60計提64,763,074.60447,490,431.231,719,557.0011,493,760.61525,466,823.44其他轉(zhuǎn)入40,712.045,584,663.125,625,375.163．本期減少金額2,852,364.6345,955,995.44771,667.521,586,796.2451,166,823.83處置或報廢38,360,093.02745,201.641,159,950.5340,265,245.19融資租出其他轉(zhuǎn)出2,852,364.637,595,902.4226,465.88426,845.7110,901,578.644．期末余額741,330,334.124,104,301,997.9417,386,276.9485,146,510.504,948,165,119.50三.減值準(zhǔn)備1．期初余額2,112,538.172,112,538.172．本期增加金額49,123,088.7749,123,088.77計提49,123,088.7749,123,088.773．本期減少金額4．期末余額2,112,538.1749,123,088.7751,235,626.94四.賬面價值合計1．期末賬面價值1,764,877,465.993,305,438,649.326,660,269.1634,172,625.885,111,149,010.352．期初賬面價值1,359,312,191.703,761,163,909.367,700,528.7528,981,362.955,157,157,992.76①可收回金額按公允價值減去處置費用后的凈額確定項目賬面價值可回收金額減值金額公允價值和處置費用確定方式關(guān)鍵參數(shù)關(guān)鍵參安徽誠志顯示玻璃有限公司閑置設(shè)備39,667,471.9510,069,016.4130,196,436.68公允價值采用重置成本法、處置費用為與處置相關(guān)的費用置費貶值額詳見注1合計39,667,471.9510,069,016.4130,196,436.68——————1注2：安徽誠志顯示玻璃有限公司閑置設(shè)備減值金額根據(jù)單項機器設(shè)備的可回收金額與賬面價值進行比較得出，而非按匯總數(shù)得出。②可收回金額按預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定項目賬面價值可回收金額減值金額預(yù)測期年限預(yù)測期的關(guān)鍵參數(shù)穩(wěn)定期參數(shù)穩(wěn)定期的關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)營業(yè)收入增長率：-4.04%、2.01%、1%、安徽誠1%、1%、1%、1%、0%志顯示預(yù)測期利潤率：玻璃有限公司147,488,422.42128,561,770.3318,926,652.092024-2033年9.26%、12.31%、12.21%、13.36%、在用設(shè)9.94%、10.39%、備10.45%、11.83%、14.33%、14.14%稅前折現(xiàn)率11.13%合計147,488,422.42128,561,770.3318,926,652.09————————注釋16．在建工程項目期末余額期初余額在建工程447,279,574.54338,742,690.03工程物資合計447,279,574.54338,742,690.03注：上表中的在建工程是指扣除工程物資后的在建工程。（一）在建工程在建工程情況項目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值永清60萬噸MTO33,756,035.1333,756,035.13南京2019技改項目76,133.0576,133.05南京2020技改項目544,145.80544,145.80183,403.84183,403.84南京2021技改項目30,405,198.2330,405,198.2359,552,082.3059,552,082.30南京2022技改項目3,080,027.133,080,027.1319,746,380.0419,746,380.04南京2023技改項目684,274.78684,274.78新材料一體化丙烯價值鏈項目160,827,681.49160,827,681.49滄州新建顯示材料基地項目31,209,266.5231,209,266.52廢水升級改造項目1,907,066.401,907,066.40VOCs升級改造建設(shè)項目10,384,454.4710,384,454.475,644,010.915,644,010.91武漢研發(fā)中心籌建工程3,908,163.883,908,163.88丹東醫(yī)院二期工程10,525,295.7110,525,295.71丹東醫(yī)院科教及綜合病房樓改造10,422,035.5210,422,035.528,113,487.178,113,487.17原料藥項目591,510.55591,510.55D-甘露糖項目9,021,157.159,021,157.15云南漢盟2000噸花葉項目一期153,759,181.49153,759,181.49139,670,693.38139,670,693.38辦公室改造裝修496,788.00496,788.00新三號廠房148,149.05148,149.05新三號廠房凈化及鋼結(jié)構(gòu)工程4,614,679.024,614,679.0210噸純水設(shè)備407,308.18407,308.18G6半自動點膠機769,911.50769,911.50769,911.50769,911.50G6插片取片裝置362,831.86362,831.86凈化設(shè)備4,284,403.724,284,403.72配電設(shè)備743,119.27743,119.27廢酸提純設(shè)備716,814.16716,814.16716,814.16716,814.16青島誠志華青化工新材料產(chǎn)業(yè)園項目75,094,339.4275,094,339.422,885,509.792,885,509.79合計447,279,574.54447,279,574.54338,742,690.03338,742,690.03財務(wù)報表附注第47頁財務(wù)報表附注第47頁誠志股份有限公司財務(wù)報表附注20231120231231工程項目名稱期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)本期其他減少期末余額年處理2000噸花葉原料工業(yè)大麻提煉項目139,670,693.3814,088,488.11153,759,181.49青島誠志華青化工新材料產(chǎn)業(yè)園項目2,885,509.7972,208,829.6375,094,339.42新材料一體化丙烯價值鏈項目160,827,681.49-160,827,681.49合計142,556,203.17247,124,999.23389,681,202.40續(xù)：工程項目名稱預(yù)算數(shù)(萬元)工程投入占預(yù)算比例(%)工程進度(%)利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源年處理2000噸花葉原料工業(yè)大麻提煉項目200,781,700.0080.5299.80自有資金青島誠志華青化工新材料產(chǎn)業(yè)園項目4,851,510,000.005.861.00自有資金新材料一體化丙烯價值鏈項目1,050,000,000.0019.0020.00自有資金合計6,102,291,700.00誠志股份有限公司財務(wù)報表附注誠志股份有限公司財務(wù)報表附注20231120231231財務(wù)報表附注第財務(wù)報表附注第48頁注釋17．使用權(quán)資產(chǎn)項目房屋及建筑物運輸工具合計一.賬面原值1．期初余額8,429,334.972,162,723.3110,592,058.282．本期增加金額598,120,368.48391,468.63598,511,837.11新增租賃598,120,368.48391,468.63598,511,837.113．本期減少金額1,333,624.181,333,624.18處置1,333,624.184．期末余額605,216,079.272,554,191.94607,770,271.21二.累計折舊1．期初余額590,763.04180,226.95770,989.992．本期增加金額71,224,847.86859,073.2072,083,921.06計提71,224,847.86859,073.2072,083,921.06其他轉(zhuǎn)入3．本期減少金額88,908.2888,908.28處置88,908.2888,908.284．期末余額71,726,702.621,039,300.1572,766,002.77三.減值準(zhǔn)備1．期初余額2．本期增加金額3．本期減少金額4．期末余額四.賬面價值合計1．期末賬面價值533,489,376.651,514,891.79535,004,268.442．期初賬面價值7,838,571.931,982,496.369,821,068.29注釋18．無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)情況項目土地使用權(quán)專利權(quán)非專有技術(shù)其他合計一.賬面原值1．期初余額592,285,738.31583,992,427.19109,879,720.2638,001,751.341,324,159,637.102．本期增加金126,199.469,832,278.8619,626,845.51254,750.8929,840,074.72購置126,199.46254,750.89380,950.35內(nèi)部研發(fā)7,933,563.627,933,563.62企業(yè)合并增加1,228,540.503,517,100.004,745,640.50股東投入16,779,920.2516,779,920.25其他轉(zhuǎn)入-8,176,181.898,176,181.893．本期減少金42,167,688.4019,563,364.3261,731,052.72項目土地使用權(quán)專利權(quán)非專有技術(shù)其他合計處置31,189,600.0019,563,364.3250,752,964.32其他轉(zhuǎn)出10,978,088.4010,978,088.404．期末余額550,244,249.37574,261,341.73129,506,565.7738,256,502.231,292,268,659.10二.累計攤銷1．期初余額83,660,381.09500,468,862.8084,127,589.3018,320,647.33686,577,480.522．本期增加金11,046,536.6729,851,258.9619,020,030.743,344,647.9