和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司資產(chǎn)評估報告

本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則編制萬隆評報字(2023)第10474號萬隆(上海)資產(chǎn)評估有限公司二〇二三年十月二十七日華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司擬以股權(quán)設(shè)立信托計劃涉及的和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告目錄 3 4資產(chǎn)評估報告 6一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用人 6二、評估目的 三、評估對象和范圍 五、評估基準(zhǔn)日 六、評估依據(jù) 七、評估方法 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 23九、評估假設(shè) 十、評估結(jié)論 十一、特別事項說明 28十二、資產(chǎn)評估報告使用限制 十三、資產(chǎn)評估報告日 32 2 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評估二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評估三、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和四、評估對象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評五、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存六、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)3 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告華夏幸福基業(yè)股份有限公司擬以股權(quán)設(shè)立信托計劃涉及的和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告摘要萬隆(上海)資產(chǎn)評估有限公司接受委托，對因華夏幸福基業(yè)股份有限公司擬以股權(quán)設(shè)立信托計劃涉及的和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價評估目的：為滿足華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司擬以股權(quán)設(shè)立信托計劃的需評估對象和評估范圍：評估對象為和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值，評估范圍為和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司申報的于評估基價值類型：市場價值評估基準(zhǔn)日：2023年6月30日評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論及其使用有效期：基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價值評估值為大寫人民幣伍億零柒佰零陸萬壹仟零玖拾A固定資產(chǎn)4 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告上述評估結(jié)論自評估基準(zhǔn)日起壹年內(nèi)使用有效，即至2024年6月29日止，對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項：特別提示：以上內(nèi)容摘自【萬隆評報字(2023)第10474號】評估特別提示：以上內(nèi)容摘自【萬隆評報字(2023)第10474號】評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細(xì)情況和合理理解評估結(jié)論，應(yīng)認(rèn)真5萬隆評報字(2023)第10474號6 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告法定代表人：王文學(xué)注冊資本：391,438.1782萬元人民幣成立日期：1993年05月28日營業(yè)期限：1993年05月28日至無固定期限經(jīng)營范圍：對房地產(chǎn)、工業(yè)園區(qū)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資；房地產(chǎn)中介服務(wù)；提供施工設(shè)備服務(wù)；企業(yè)管理咨詢；生物醫(yī)藥研發(fā)，科技技術(shù)推廣、服務(wù)。(二)被評估單位企業(yè)名稱：和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司統(tǒng)一社會信用碼：91340523MA2MREA934類型：其他有限責(zé)任公司住所：安徽省馬鞍山市和縣烏江鎮(zhèn)七星路1號法定代表人：李東領(lǐng)注冊資本：20,000.0000萬人民幣成立日期：2015年12月17日營業(yè)期限：2015年12月17日至2035年12月16日管理咨詢；園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與管理；土地整理。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。2、歷史沿革 和縣那興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司成立于2015年12月，由九通基業(yè)投資有限公司出資設(shè)立，注冊資本20,000萬元。公司設(shè)立時出資結(jié)構(gòu)如下：認(rèn)繳額(萬元)實繳額(萬元)九通基業(yè)投資有限公司截止評估基準(zhǔn)日，上述股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。3、近年資產(chǎn)、財務(wù)、經(jīng)營狀況(1)經(jīng)營狀況2015年11月19日，和縣人民政府與華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司簽訂整體合作開發(fā)建設(shè)經(jīng)營安徽省馬鞍山市和縣約定區(qū)域的合作協(xié)議。雙方將以安徽省馬鞍山市和縣行政區(qū)劃內(nèi)約定區(qū)域的整體開發(fā)各事項進行合作，委托區(qū)域占地面積約為155平方公里，北至和縣烏江鎮(zhèn)北邊界，東至駟馬河、長江，西至烏江鎮(zhèn)域西邊界、和州路，南至346國道、石跋河路、海峰路。合作協(xié)議的委托期限為50年。和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司為華夏幸福基業(yè)股份有限公司下屬子公司，全面負(fù)責(zé)合作協(xié)議中約定的開發(fā)建設(shè)及管理工作。(2)近年的財務(wù)狀況單位：人民幣元項目2023年6月30日2022年12月31日流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計非流動負(fù)債8 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告項目2023年6月30日2022年12月31日負(fù)債合計(3)近年的經(jīng)營成果單位：人民幣元項目2023年1-6月營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)處置收益二、營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出所得稅費用四、凈利潤2022年及評估基準(zhǔn)日財務(wù)數(shù)據(jù)摘自中興財光華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的中興財光華審會字(2023)第111038號帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告。(4)主要會計政策執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。(5)主要稅種稅率按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除當(dāng)59 和縣期興國區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告教育費附加3地方教育費附加2(三)委托人、其他資產(chǎn)評估報告使用人與被評估單位關(guān)系委托人間接持有被評估單位100%股權(quán)。(四)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、相關(guān)部門和國家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依為滿足華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司擬以股權(quán)設(shè)立信托計劃的需要，提供和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值的該經(jīng)濟行為涉及的《華夏幸福債務(wù)重組計劃》已經(jīng)華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司第七屆董事會第十七次會議審議通過。(一)評估對象為和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部(二)評估范圍為和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司申報的于評估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)與負(fù)債。 和縣期興國區(qū)建設(shè)發(fā)民有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告貨幣資金本次納入評估范圍的全部資產(chǎn)與負(fù)債與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致，評估基準(zhǔn)日的報表已經(jīng)中興財光華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，并出具中興財光華審會字(2023)第1110382、企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型和數(shù)量(三)評估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)概況流動資產(chǎn)賬面值1,468,880,941.23元。其中：貨幣資金賬面值29,551.56元，占流動資產(chǎn)的比例為0.002%。應(yīng)收賬款凈額賬面值768,901,498.77元，主要為應(yīng)收和縣和州新城現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會的政府結(jié)算款，占流動資產(chǎn)的比例為52.35%。其他應(yīng)收款凈額賬面值65,000,000.00元，主要為對和縣和州新城現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會的產(chǎn)業(yè)扶持資金等，占流動資產(chǎn)的比例為4.43%。存貨凈額賬面值20,481,852.17元，主要為園區(qū)研發(fā)成本及產(chǎn)業(yè)服務(wù)成本。合同資產(chǎn)賬 和縣那興國區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值談產(chǎn)評估報告面值605,784,858.86元，主要為公司根據(jù)合作協(xié)議確認(rèn)的應(yīng)收和縣和州新城現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會土地整理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共事業(yè)等項目的款項，占流動資產(chǎn)的比例為41.24%。其他流動資產(chǎn)賬面值固定資產(chǎn)—設(shè)備賬面原值138,182.93元，賬面凈值0.00元。均為電子設(shè)備，購置于2016年至2018年間，共計23項，主要為電腦、截至評估基準(zhǔn)日未發(fā)現(xiàn)設(shè)備類資產(chǎn)存在抵押、擔(dān)保等他項權(quán)利，亦未有訴訟等其他資產(chǎn)權(quán)利受限制情況。3、遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)賬面值95,771,715.80元，為壞賬準(zhǔn)備、可抵扣虧損及合同資產(chǎn)減值損失的暫時性差異引起的遞延所得稅資產(chǎn)。(四)引用其他機構(gòu)評估結(jié)論的資產(chǎn)概況本評估結(jié)論的價值類型為市場價值。本次評估對市場條件和評估對象的使用等無特別限制和要求，因此選擇的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受強迫 和縣那興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日，進行正常公平交易的價值估計數(shù)評估基準(zhǔn)日2023年6月30日。選取上述日期為評估基準(zhǔn)日的理由是：(一)根據(jù)評估目的由委托人確定評估基準(zhǔn)日。主要考慮使評估基準(zhǔn)日盡可能與評估目的實現(xiàn)日接近，使評估結(jié)論較合理地為評估目(二)選擇月末會計結(jié)算日作為評估基準(zhǔn)日，能夠較全面地反映被評估資產(chǎn)及負(fù)債的總體情況，便于資產(chǎn)清查核實等工作的開展。本次評估中所采用的取價標(biāo)準(zhǔn)是評估基準(zhǔn)日有效的價格標(biāo)準(zhǔn)。(一)經(jīng)濟行為依據(jù)1、華夏幸福基業(yè)股份有限公司第七屆董事會第十七次會議(二)法律、法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過，2016年中華人民共和國主席令第46號公布);2.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(2017年中華人民共 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告和國財政部令第86號發(fā)布，2019年中華人民共和國財政部令第97號《財政部關(guān)于修改<會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法>等2部部門規(guī)章的決定》修改)。3、《中華人民共和國公司法》(1993年12月29日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過；2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》修正);4、《中華人民共和國證券法》(1998年12月29日第九屆全國人席令第十二號公布；根據(jù)2019年12月28日第十三屆全國人民代表5、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過，2007年中華人民共和國主席令第63號公布；根據(jù)2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議《關(guān)于修改<中華人民共和國電力法>等四部法律的決定》修正);6、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(2007年11月28日國務(wù)院第197次常務(wù)會議通過，2007年中華人民共和國國務(wù)院令第512號公布；根據(jù)2019年4月23日《國務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》修訂);7、《中華人民共和國增值稅暫行條例》(1993年12月13日中華人民共和國國務(wù)院令第134號公布；2017年10月30日國務(wù) 和縣期興因區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全都權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告院第191次常務(wù)會議《國務(wù)院關(guān)于廢止〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例〉和修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例〉的決定》修改);8、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》(2008年12月18日財政部、國家稅務(wù)總局令第50號公布；根據(jù)2011年10月28日財政部、國家稅務(wù)總局令第65號《關(guān)于修改<中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則〉和〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則〉的決定》修正);9、《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(2016年5月1日起執(zhí)行，財稅第[2016]36號);10、《關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第17號);11、《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(2018年4月4日財稅〔2018〕32號):12、《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項的公告》(2019年國家稅務(wù)總局公告第14號);13、《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(2019年4月1日財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告第39號);14、《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(2006年2月5號財政部令第33號)、《財政部關(guān)于修改<企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則>的決定》(財政部令第76號);15、其他有關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。 和縣那興國區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(三)準(zhǔn)則依據(jù)1、資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則(財資[2017]43號);2、資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則(中評協(xié)[2017]30號);3、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估程序(中評協(xié)[2018]36號);4、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則資產(chǎn)評估報告(中評協(xié)[2018]35號);5、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估委托合同(中評協(xié)6、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估檔案(中評協(xié)[2018]37號);7、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估方法(中評協(xié)[2019]35號);8、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——企業(yè)價值(中評協(xié)[2018]38號);9、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則機器設(shè)備(中評協(xié)[2017]39號);10、資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南(中評協(xié)[2017]46號);11、資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見(中評協(xié)[2017]47號);12、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則利用專家工作及相關(guān)報告(中評協(xié)[2017]35號);13、資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(中評協(xié)[2017]48號)。 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2、PPP項目合作協(xié)議；(五)取價依據(jù)2、中興財光華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的中興財光華審會字(2023)第111038號審計報告；3、國家有關(guān)部門發(fā)布的統(tǒng)計資料和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)資料；4、評估基準(zhǔn)日市場有關(guān)價格信息資料；5、與被評估單位資產(chǎn)的取得、使用等有關(guān)的各項合同、會計憑證、賬冊及其他會計資料；6、委托評估的各類資產(chǎn)和負(fù)債評估明細(xì)表；7、經(jīng)實地盤點核實后填寫的委估資產(chǎn)清單；9、委托人及被評估單位提供的其他與評估有關(guān)的資料；10、評估人員收集的各類與評估相關(guān)的佐證資料；11、委托人及被評估單位撰寫的《企業(yè)關(guān)于進行資產(chǎn)評估的(一)評估方法的選擇 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告通常采用的評估方法有資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法和市場法三種基本方法。企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估單位評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評估表內(nèi)及可識別的表外各項資產(chǎn)、負(fù)債價值，確定評估對象價值的評估方法。企業(yè)價值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評估對象價值的評估方法。企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進行比較，確定評估對象價值的評估方法。根據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則企業(yè)價值》的規(guī)定，資產(chǎn)評估師執(zhí)行企業(yè)價值評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資1、對于市場法的適用性分析市場法是以現(xiàn)實市場上的參照物來評價評估對象的現(xiàn)行公平市場價值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數(shù)據(jù)直接取材于市場、評估結(jié)果說服力強的特點。運用市場法，是將評估對象基于一個完整、現(xiàn)實的經(jīng)營過程和市場環(huán)境中，評估基礎(chǔ)是要有產(chǎn)權(quán)交易、證券交易市場，因此運用市場法評估整體資產(chǎn)必須具備以下前提條件：(1)產(chǎn)權(quán)交易市場、證券交易市場成熟、活躍，相關(guān)交易資料(2)可以找到適當(dāng)數(shù)量的案例與評估對象在交易對象性質(zhì)、處置方式、市場條件等方面相似的參照案例； 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(3)評估對象與參照物在資產(chǎn)評估的要素方面、技術(shù)方面可分市場法常用的兩種具體方法是上市公司市場法和交易案例市場定的條件無法通過公開渠道獲知，無法對相關(guān)的折扣或溢價做出分務(wù)造成重大影響。2022年公司控股股東華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司估人員難以通過分析以往經(jīng)營業(yè)績預(yù)測未來收益且公司風(fēng)險難以準(zhǔn) 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告企業(yè)價值是由各項有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)共同參與經(jīng)營運作所形(二)資產(chǎn)基礎(chǔ)法介紹資產(chǎn)基礎(chǔ)法具體是指以被評估單位評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為 和縣增共園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告周期，公司對應(yīng)收賬款按照整個存續(xù)期預(yù)期信用損失的金額計提壞賬準(zhǔn)備。評估人員獲取了應(yīng)收政府園區(qū)結(jié)算款清單，核對了應(yīng)收政府園區(qū)結(jié)算款賬齡是否準(zhǔn)確，并查看了相關(guān)園區(qū)結(jié)算款回款記錄。同時，了解詢問了園區(qū)項目開發(fā)進展情況，并就應(yīng)收政府園區(qū)結(jié)算款向園區(qū)政府進行函證并訪談，對未回函款項執(zhí)行了嚴(yán)格的替代程序。核實后對于能夠收回，且沒有壞賬風(fēng)險的欠款按賬面值確定評估值。評估人員根據(jù)企業(yè)提供的未來經(jīng)營計劃估算委托區(qū)域新增收入地方留成部分對截止基準(zhǔn)日應(yīng)收賬款余額的覆蓋情況。企業(yè)未提供，且無確切證據(jù)資料顯示有無法收回的應(yīng)收款項。3、其他應(yīng)收款：主要區(qū)域地方政府的產(chǎn)業(yè)扶持資金，各種應(yīng)收款項在核實無誤的基礎(chǔ)上，根據(jù)每筆款項可能收回的數(shù)額確定評估4、存貨：主要為未結(jié)轉(zhuǎn)的園區(qū)研發(fā)成本及產(chǎn)業(yè)服務(wù)成本，按清查核實后的賬面值確認(rèn)評估值。合同資產(chǎn)主要為公司根據(jù)合作協(xié)議確認(rèn)的應(yīng)收政府園區(qū)土地整理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共事業(yè)等項目的款項。土地整理業(yè)務(wù)在取得第三方審計機構(gòu)出具的土地整理成本專項審計報告和政府出具的結(jié)算確認(rèn)文件后轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)在取得第三方審計機構(gòu)出具的竣工財務(wù)決算審核報告和政府出具的結(jié)算確認(rèn)文件后轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款。評估人員根據(jù)項目名稱、數(shù)量、實施地點、工期、合同價款、賬面余額等主要信息與明細(xì)賬及相關(guān)合同資料進行核對；查閱相關(guān)合 和縣那興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告同、工程量計量確認(rèn)文件、工程結(jié)算文件等原始憑證，核查與合同資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)與成本的結(jié)轉(zhuǎn)；針對大額合同資產(chǎn)進行現(xiàn)場勘查，進一步了解、核查合同資產(chǎn)的履約情況及工程建設(shè)實際形象進度等具體情況。核實后對于能夠收回，且沒有減值損失風(fēng)險的合同資產(chǎn)按賬面值確定評估值。評估人員根據(jù)企業(yè)提供的未來經(jīng)營計劃估算委托區(qū)域新增收入地方留成部分對截止基準(zhǔn)日合同資產(chǎn)余額的覆蓋情6、其他流動資產(chǎn)：主要為增值稅留抵稅額，按照清查核實后的賬面值確定評估值。固定資產(chǎn)—設(shè)備類的評估，采用成本法和市場法。(1)重置成本法重置成本法是以現(xiàn)時條件下被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本，減去資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值，據(jù)以估算資產(chǎn)價值的一種資產(chǎn)評估方式。一般采用如下簡明扼要公式估算計算公式：評估價值=重置價值×綜合成新率①電子設(shè)備重置全價的確定：因電子設(shè)備均為就地采購，一般不需安裝或安裝由售貨方負(fù)責(zé)，通過向當(dāng)?shù)亟?jīng)銷商詢價、查閱價格信息網(wǎng)站或有關(guān)報價資料等方法確定重置全價。②成新率確定 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告成新率=(1-已使用年限÷規(guī)定使用年限)×100%成新率=尚可使用年限÷(已使用年限+尚可使用年限)×100%式中已使用年限是指日歷年限，規(guī)定使用年限采用設(shè)備的經(jīng)濟壽命年限，尚可使用年限一般適用于超期服役設(shè)備。尚可使用年限依據(jù)專業(yè)人員對設(shè)備的利用率、負(fù)荷、維護保養(yǎng)、原始制造質(zhì)量、故障頻率、環(huán)境條件諸因素確定。(2)市場法根據(jù)二手設(shè)備市場中同類設(shè)備的交易案例，對委估設(shè)備的各類價格影響因素進行比較調(diào)整，確定評估值。評估值=比較實例價格×修正系數(shù)對采用市場法進行評估的設(shè)備，其成新率模擬為100%。8、遞延所得稅資產(chǎn)：根據(jù)形成的原因及評估基準(zhǔn)日后預(yù)計的可實現(xiàn)收益確定評估值。9、負(fù)債根據(jù)評估目的實現(xiàn)后的被評估單位實際需要承擔(dān)的負(fù)債項目及審核后的金額確定評估值。(一)前期準(zhǔn)備、接受委托本公司首先了解項目的委托人、被評估單位和委托人以外的其他資產(chǎn)評估報告使用人、評估目的、評估對象和評估范圍、價 和縣據(jù)興國區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告值類型、評估基準(zhǔn)日、資產(chǎn)評估報告使用范圍、資產(chǎn)評估報告提交期限及方式、評估服務(wù)費及支付方式以及委托人、其他相關(guān)當(dāng)事人與資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員工作配合和協(xié)助等需要明確的重要事項，在明確業(yè)務(wù)基本事項以及對專業(yè)能力、獨立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險進行綜合分析和評價后與委托人簽訂資產(chǎn)評估委托合同。在聽取被評估單位有關(guān)人員對企業(yè)情況及委估資產(chǎn)現(xiàn)狀的介紹后，根據(jù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)具體情況編制資產(chǎn)評估計劃，組建資產(chǎn)評估項目組。(二)現(xiàn)場調(diào)查、收集資料資產(chǎn)評估項目組于2023年9月13日進駐現(xiàn)場，結(jié)合被評估單位填報的資產(chǎn)負(fù)債清查評估明細(xì)表，通過詢問、函證、核對、監(jiān)盤、勘察、檢查等方式對評估對象及其所涉及的資產(chǎn)、負(fù)債進行現(xiàn)場調(diào)查。根據(jù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)具體情況收集資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)需要的資料，并對所收集利用的資產(chǎn)評估資料通過觀察、詢問、書面審查、實地調(diào)查、查詢、函證、復(fù)核等方式進行核查驗證。通過對評估對象現(xiàn)場調(diào)查及收集的評估資料了解評估對象現(xiàn)狀，關(guān)注評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬。項目組于2023年9月15(三)整理資料、評定估算資產(chǎn)評估組根據(jù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)具體情況開展獨立的市場調(diào)研，收集相關(guān)的信息資料，對收集的評估資料進行必要篩選、分析、歸納和整理，形成評定估算和編制資產(chǎn)評估報告的依據(jù)。并 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析市場法、收益法和成本法三種資產(chǎn)評估基本方法的適用性，選擇評估方法；資產(chǎn)評估項目組根據(jù)所采用的評估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進行分析、計算和判斷，形成測算結(jié)果。(四)形成結(jié)論、提交報告資產(chǎn)評估師對形成的測算結(jié)果進行綜合分析，形成評估結(jié)論，在評定、估算形成評估結(jié)論后，編制初步資產(chǎn)評估報告。隨后按照法律、行政法規(guī)、資產(chǎn)評估準(zhǔn)則和本資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制制度，對初步資產(chǎn)評估報告進行內(nèi)部審核。在不影響對評估結(jié)論進行獨立判斷的前提下，與委托人或者委托人同意的其他相關(guān)當(dāng)事人就資產(chǎn)評估報告的有關(guān)內(nèi)容進行必要的溝通后，向委托人出具并提交正式資產(chǎn)評估報告。(一)一般假設(shè)與限制條件 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告其現(xiàn)狀持續(xù)經(jīng)營下去，并在可預(yù)見的未來，不會發(fā)生重大改變，不考慮本次評估目的所涉及的經(jīng)濟行為對企業(yè)經(jīng)營情況的影響。4、外部環(huán)境假設(shè)：國家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)及方針政策無重有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費用等不發(fā)生重大變5、假定被評估單位管理當(dāng)局對企業(yè)經(jīng)營負(fù)責(zé)任地履行義務(wù)，并稱職地對有關(guān)資產(chǎn)實行了有效的管理。被評估單位在經(jīng)營過程中沒有任何違反國家法律、法規(guī)的行為。6、沒有考慮將來可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的價格等對評估結(jié)論的影響。(二)特殊假設(shè)與限制條件1、假設(shè)被評估單位未來將采取的會計政策和編寫此份報告時所采用的會計政策在所有重大方面基本一致。2、假設(shè)被評估單位在未來的經(jīng)營期限內(nèi)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、資本規(guī)模3、假設(shè)評估基準(zhǔn)日后被評估單位在現(xiàn)有管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)營范圍、方式與目前保持一致。4、假設(shè)被評估單位按其目前的經(jīng)營計劃開展經(jīng)營活動，并完成本評估報告評估結(jié)論在上述假設(shè)條件下在評估基準(zhǔn)日時成立，當(dāng)上述假設(shè)條件發(fā)生較大變化時，簽字資產(chǎn)評估師及本評估機構(gòu)將不承 和縣期興國區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值讀產(chǎn)評估報告擔(dān)由于假設(shè)條件改變而推導(dǎo)出不同評估結(jié)論的責(zé)任。元，評估值為元，評估值為(三)所有者權(quán)益賬面值為269,453,914.62元，評估值為評估結(jié)論：經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司于本次評估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價值評估值為大寫人民幣伍億零柒佰零陸萬壹仟零玖拾元壹角叁分(CNY507,061,090.13)。A固定資產(chǎn)非流動負(fù)債上述評估結(jié)論自評估基準(zhǔn)日起壹年內(nèi)使用有效，即至2024年6 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告月29日止，逾期使用無效。以下為在評估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評估結(jié)論但非評估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定估算的有關(guān)事項，提請報告使用人予以(一)重大訴訟、仲裁事項根據(jù)被評估單位提供的相關(guān)資料，公司無尚未了結(jié)的金額超過500萬元的重大訴訟以及仲裁事項，也無尚未執(zhí)行完畢的金額超過500萬元的重大執(zhí)行案件。(二)抵(質(zhì))押、擔(dān)保事項1、根據(jù)和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司與中融國際信托有限公司于2019年簽訂的應(yīng)收賬款質(zhì)押合同。和縣鼎興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司以對和縣和州新城現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會的應(yīng)收賬款103,570.85(三)2023年6月21日，經(jīng)公司股東會決議同意增加注冊資本人民幣205.00萬元，新增注冊資本由新股東華夏幸福產(chǎn)業(yè)新城投資工商變更于2023年8月17日完成。(四)受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、信用環(huán)境等影響，公司流動性出現(xiàn)階段性緊張。截止評估基準(zhǔn)日，公司貨幣資金賬面余額2.96 和縣期興園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告業(yè)股份有限公司在省市政府及專班的指導(dǎo)支持下，積極推進債務(wù)重(五)根