《會(huì)計(jì)科目收取規(guī)范》

會(huì)計(jì)科目收取標(biāo)準(zhǔn)科目報(bào)表/系統(tǒng)收取時(shí)間通知書填寫規(guī)范DM每月兩檔促銷上檔1.合同需有條款2.需注明檔期設(shè)備器材承租——發(fā)生時(shí)需附設(shè)備協(xié)議缺貨賠償——發(fā)生時(shí)按合同條款中約定的賠償比例和違約訂貨金額,計(jì)算賠償金額,并需注明違約訂單號(hào)碼貨架保留——發(fā)生時(shí)1.按合同條款中約定的金額收取2.需注明貨號(hào)、品名、店數(shù)合作協(xié)議(1)月季年新店新廠商每月新店開店1個(gè)月發(fā)生時(shí)需附商業(yè)合作協(xié)議合作協(xié)議(2)月季年（承租轉(zhuǎn)入）發(fā)生時(shí)需附協(xié)議免費(fèi)商品月季年新店新廠商新商品每月新店開店1個(gè)月發(fā)生時(shí)發(fā)生時(shí)1.合同中需簽訂相應(yīng)條款2.注明店別或貨號(hào)商品進(jìn)價(jià)特別折扣新店新商品節(jié)慶/季節(jié)性票折補(bǔ)差新店開店1個(gè)月發(fā)生時(shí)輸入“特殊折扣折入進(jìn)價(jià)明細(xì)”后系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行合約補(bǔ)差時(shí)需注明細(xì)目（首月/節(jié)慶/票折率補(bǔ)差）差價(jià)補(bǔ)償gain&loss檔期負(fù)毛利新店檔前補(bǔ)差商品降價(jià)促銷活動(dòng)補(bǔ)差采購期結(jié)束檔后開店日發(fā)生時(shí)檔后需附降價(jià)補(bǔ)差的表單號(hào)或注明降價(jià)的相關(guān)資料（貨號(hào)：價(jià)差*數(shù)量）有條件返利(1)有條件返利(2)報(bào)表（年報(bào)）合同需有對(duì)應(yīng)的條款需在通知書上注明年份及“10或31”編輯ppt表單補(bǔ)差種類及定義補(bǔ)差種類庫存補(bǔ)差按銷補(bǔ)差定義永久性降價(jià)時(shí)，對(duì)庫存（包括DC庫存）進(jìn)行補(bǔ)差階段性降價(jià)時(shí)，列入追蹤作業(yè)，到期按銷量進(jìn)行補(bǔ)差補(bǔ)差時(shí)間即時(shí)補(bǔ)差按采購在表單上注明的日期，追蹤補(bǔ)差補(bǔ)差查核要求每周由Keyin小組統(tǒng)計(jì)匯總《價(jià)格下調(diào)不補(bǔ)差統(tǒng)計(jì)表》，呈執(zhí)行長少收不收核準(zhǔn)人總經(jīng)理總經(jīng)理編輯ppt促銷補(bǔ)差報(bào)表種類及定義報(bào)表名稱新店檔前補(bǔ)差成本>促銷買價(jià)價(jià)差>0正常買價(jià)>促銷買價(jià)價(jià)差=0正常買價(jià)=促銷買價(jià)價(jià)差<0正常買價(jià)<促銷買價(jià)負(fù)毛利促銷售價(jià)<促銷買價(jià)報(bào)表定義差價(jià)*庫存量價(jià)差*合計(jì)促銷銷量大于合計(jì)促銷進(jìn)貨量的差量應(yīng)得的價(jià)差*合計(jì)促銷進(jìn)貨量價(jià)差*合計(jì)促銷進(jìn)貨量負(fù)毛利額*合計(jì)促銷銷售量下載時(shí)間新店開業(yè)當(dāng)天商品采購起迄結(jié)束后次日（DC商品后六,DSP商品后八）下檔后次日補(bǔ)差查核要求未按應(yīng)收金額收取,需注明少收不收的原因未按應(yīng)收金額收取,需注明少收不收的原因根據(jù)營運(yùn)要求出具報(bào)表，審核標(biāo)準(zhǔn)由各部門的主管制定。部分可能與負(fù)毛利重疊，以負(fù)毛利報(bào)表為準(zhǔn)部分可能與負(fù)毛利報(bào)表重疊，以價(jià)差報(bào)表為準(zhǔn)。與價(jià)差＝0重疊時(shí)，以負(fù)毛利報(bào)表為準(zhǔn)；與價(jià)差<0重疊時(shí),先補(bǔ)足價(jià)差<0的部分，補(bǔ)后仍為負(fù)毛利的，繼續(xù)補(bǔ)足負(fù)毛利部分。編輯ppt類型少補(bǔ)不補(bǔ)原因檢核方法異常處理價(jià)差>0前期促銷成本前期低價(jià)囤貨消化前期高庫存連檔促銷1.進(jìn)價(jià)：前期促銷進(jìn)價(jià)是否小

于等于本檔促銷進(jìn)價(jià)2.數(shù)量：前期促銷進(jìn)貨量是否

大于等于差異量3.如一直以促銷價(jià)進(jìn)貨，不需

補(bǔ)差1.進(jìn)價(jià)：前期促銷進(jìn)價(jià)大

于本檔促銷進(jìn)價(jià)

2.數(shù)量：前期促銷進(jìn)貨量

小于等于差異量母貨號(hào)促銷不補(bǔ)差原因是子號(hào)庫存1.進(jìn)價(jià)：子貨號(hào)進(jìn)價(jià)換算后

（子貨號(hào)進(jìn)價(jià)*銷售單位）是

否小于等于促銷進(jìn)價(jià)

2.數(shù)量：庫存調(diào)整數(shù)量是否大

于或等于差異量1.進(jìn)價(jià)：子貨號(hào)進(jìn)價(jià)換算

后大于促銷進(jìn)價(jià)

2.數(shù)量：庫存調(diào)整數(shù)量小

于差異量更換廠商1.進(jìn)價(jià)：檢核原廠商是否按促銷進(jìn)價(jià)進(jìn)貨

2.數(shù)量：進(jìn)貨數(shù)量是否大于或

等于銷售量1.進(jìn)價(jià)：未按促銷進(jìn)價(jià)進(jìn)

貨

2.數(shù)量：進(jìn)貨數(shù)量小于差

異量促銷訂單晚收貨（后8）1.促銷訂單是否于采購起迄日

后收貨

2.收貨數(shù)量是否大于或等于差

異量收貨數(shù)量小于差異量已補(bǔ)差根據(jù)采購提供的財(cái)務(wù)序號(hào)查核補(bǔ)差金額已補(bǔ)差金額小于應(yīng)補(bǔ)差金額，應(yīng)補(bǔ)足不足部分編輯ppt類型少補(bǔ)不補(bǔ)原因檢核方法異常處理價(jià)差<0建檔時(shí)有未來變價(jià)主檔進(jìn)價(jià)是否在采購起迄之前已恢復(fù)為正常進(jìn)價(jià)未改回正常進(jìn)價(jià)（即促銷進(jìn)價(jià)大于主檔進(jìn)價(jià)）需補(bǔ)差商品已漲價(jià)1.進(jìn)價(jià)：漲價(jià)后的正常進(jìn)價(jià)大于或等于促銷進(jìn)價(jià)2.漲價(jià)時(shí)間：漲價(jià)時(shí)間是否在促銷采購起迄日之前生效1.進(jìn)價(jià)：漲價(jià)后的正常進(jìn)價(jià)小于促銷進(jìn)價(jià)2.漲價(jià)時(shí)間：漲價(jià)時(shí)間在促銷采購起迄日之中或之后生效按銷補(bǔ)差1.數(shù)量：應(yīng)按進(jìn)貨量補(bǔ)差2.價(jià)差：正常進(jìn)價(jià)-促銷進(jìn)價(jià)按進(jìn)貨量、按促銷價(jià)差補(bǔ)差，不可以按成本補(bǔ)差編輯ppt促銷活動(dòng)類型活動(dòng)類型活動(dòng)種類活動(dòng)內(nèi)容作業(yè)部門折扣單品折扣單品N折采購處第N+1件折扣買N件商品,第N+1件商品打折活動(dòng)資料維護(hù)組指定商品分段折扣可設(shè)定2個(gè)折扣力度資訊買指定商品N件，最便宜免費(fèi)商品貨架自取資訊定價(jià)第N+1件定價(jià)買N件商品,第N+1件商品以定價(jià)銷售資料維護(hù)組組合價(jià)買N件商品,加上第N+1件商品共Y元資料維護(hù)組立減單品立減單品立減X元資料維護(hù)組第N+1件立減買N件商品,第N+1件商品立減活動(dòng)資料維護(hù)組組合立減買N件A+B立減Y元資料維護(hù)組買指定商品滿X元+某一單品，可立減買A商品滿X元+B商品立減Y元資訊換購買指定商品滿額+X元換購某一單品商品貨架自取資訊周年慶換購指定POS機(jī)臺(tái)采購處送券滿送券滿X元送Y元券資訊編輯ppt廠商未匹配折讓〔金額〕異常原因及處理建議

〔6個(gè)月以上未匹配〕異常歸類異常情況異常分析處理建議后續(xù)可匹配起扣日在6個(gè)月起扣日在12個(gè)月以上①銷售不佳，無法進(jìn)貨②廠商對(duì)折讓費(fèi)用有異議，不送貨，不匹配對(duì)①分析商品銷售狀況：◆銷售方式原因造成銷售不佳，則盡快改變；◆商品本身原因造成銷售不佳，則更換暢銷新品或下架退出對(duì)②找出異議金額，按折讓刪除作業(yè)規(guī)范執(zhí)行后續(xù)無匹配①銷售不佳，無法進(jìn)貨②（老廠商）銷售不佳，無法進(jìn)貨，造成固定折讓費(fèi)率過高對(duì)①②分析商品銷售狀況：◆銷售方式原因造成銷售不佳，則盡快改變；◆商品本身原因造成銷售不佳，則更換暢銷新品或下架退出處理中[狀態(tài)異常]狀態(tài)“2”（禁止下單）狀態(tài)“3”（禁止付款）狀態(tài)“4”（禁止下單付款）我司提出不合作，故關(guān)閉