市政辦財(cái)務(wù)管理制度

第頁共頁市政辦財(cái)務(wù)管理制度一、總則市政辦作為地方政府的行政機(jī)構(gòu)，依法履行職責(zé)，開展各項(xiàng)工作，為了有效管理和使用財(cái)政資金，確保財(cái)政資金的合理安排和正確使用，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。二、預(yù)算管理1.市政辦按照國家和地方預(yù)算法的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制由市政辦財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，預(yù)算編制要充分考慮市政辦各項(xiàng)工作的需求和財(cái)政安排，確保合理、科學(xué)、公正。2.預(yù)算的執(zhí)行由市政辦財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，必須按照預(yù)算安排進(jìn)行資金的安排和使用，不得超出預(yù)算范圍，不得私自挪用、截留財(cái)政資金。3.預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的赤字和盈余，要及時(shí)進(jìn)行分析和處理，赤字的處理需要及時(shí)與財(cái)政部門進(jìn)行溝通，盈余要按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行合理調(diào)整和使用。3.財(cái)務(wù)決算市政辦在年度結(jié)束后，應(yīng)按照相關(guān)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。財(cái)務(wù)決算由市政辦財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，決算結(jié)果要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，必須與實(shí)際executedbudget的執(zhí)行情況相符，財(cái)務(wù)部門要提供完整的決算材料，包括相關(guān)賬目的余額和結(jié)存等。4.財(cái)務(wù)決算結(jié)果的使用和處理要按照相關(guān)法規(guī)進(jìn)行合理的調(diào)整和使用，如有盈余應(yīng)按要求移交給財(cái)政部門進(jìn)行處理，如有赤字需要及時(shí)與財(cái)政部門進(jìn)行溝通，制定合理的解決方案。三、資金管理1.資金管理由市政辦財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)市政辦所有的資金的收付管理工作。財(cái)務(wù)部門要建立健全資金管理制度，確保資金的安全和有效使用。2.收款：市政辦財(cái)務(wù)部門要按照財(cái)政部門的要求，制定收款流程和相關(guān)手續(xù)，確保資金的及時(shí)收取。對(duì)于政府撥款、稅收收入等資金，要及時(shí)入庫，并生成相關(guān)的憑證。3.付款：市政辦財(cái)務(wù)部門要按照預(yù)算安排和相關(guān)審批程序，制定付款流程和相關(guān)手續(xù)，確保資金的合理支付。對(duì)于各項(xiàng)開支，要進(jìn)行嚴(yán)格審批和審核，并按時(shí)支付。4.預(yù)算外資金的使用要經(jīng)過相應(yīng)的程序和審批，確保合法、合規(guī)。對(duì)于需要使用預(yù)算外資金的項(xiàng)目，要辦理相關(guān)手續(xù)，包括預(yù)算調(diào)整和資金調(diào)撥手續(xù)，并按照審批的要求使用資金。四、會(huì)計(jì)核算1.市政辦財(cái)務(wù)部門要按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作，確保賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.各項(xiàng)資金的收支，要及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行記錄，并生成相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證。對(duì)于資金的收入和支出要分類記錄，確保資金的流向可以追溯和核實(shí)，防止財(cái)務(wù)違法和不正當(dāng)行為。3.財(cái)務(wù)部門要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和公布，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表，確保財(cái)務(wù)的透明度和真實(shí)性。五、財(cái)產(chǎn)管理1.財(cái)產(chǎn)管理由市政辦財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，要建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，確保財(cái)產(chǎn)的安全和合理使用。2.對(duì)于市政辦的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和貨幣資金等財(cái)產(chǎn)要進(jìn)行登記和管理。固定資產(chǎn)要制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)的完整性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于資產(chǎn)的使用，要依照相關(guān)程序和規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)的合理使用和保護(hù)，防止資產(chǎn)的浪費(fèi)和濫用。六、內(nèi)部控制1.市政辦財(cái)務(wù)部門要建立健全內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)的合規(guī)、準(zhǔn)確和高效，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.內(nèi)部控制制度要包括財(cái)務(wù)流程、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)核算、財(cái)產(chǎn)管理、債務(wù)管理等方面的要求，制度要詳細(xì)規(guī)定各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限。3.財(cái)務(wù)部門要定期進(jìn)行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和改進(jìn)，確保