關(guān)于工程施工招投標(biāo)階段風(fēng)險分析-以A房地產(chǎn)公司為例

一、緒論開展“工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段風(fēng)險分析”的課題研究，首先對課題相關(guān)的概念以理論進(jìn)行整理、歸納，為后文研究提供理論支撐。（一）研究背景21世紀(jì)后，國家的現(xiàn)代化進(jìn)程逐漸加速，國家的經(jīng)濟發(fā)展速度空前。從整體上說，目前各個行業(yè)的情況都比較樂觀，說明今后的幾年內(nèi)，我們的經(jīng)濟還會持續(xù)高速發(fā)展。同時，我國建設(shè)項目建設(shè)的質(zhì)量和水平也越來越高，特別是建設(shè)項目建設(shè)的建設(shè)項目的建設(shè)和管理。所以，在建設(shè)項目中，加強建設(shè)項目的建設(shè)和管理是一個迫切需要研究和研究的課題。建筑工程作為我國國民經(jīng)濟的重要支撐行業(yè)，在我國經(jīng)濟高速發(fā)展的形勢下，出現(xiàn)了新的發(fā)展態(tài)勢。由于項目建設(shè)的時間比較短，其影響因素的多樣性、不確定性以及項目的一次性和不可重復(fù)性等因素，給項目建設(shè)帶來了諸多的危險。在一定程度上，工程項目的施工過程其實就是風(fēng)險管理與規(guī)避的一個環(huán)節(jié)，風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于“團(tuán)隊”實力、管理經(jīng)驗、管理水平、知識水平和專業(yè)素質(zhì)，而風(fēng)險的轉(zhuǎn)移、規(guī)避、化解和接受都是管理的產(chǎn)物。在工程施工前，招投標(biāo)過程中相關(guān)人員會明確給出項目的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，當(dāng)前，我國的建設(shè)是一個買家的市場，為了增強自己的競爭優(yōu)勢，許多施工單位都采取了低價格的投標(biāo)。在這樣的大環(huán)境下，為了降低合同的潛在危險，有些企業(yè)采用了多種規(guī)避法律、法規(guī)所要求的方法，以獲得最大的收益。造成了投標(biāo)人在簽訂的合約中出現(xiàn)了許多不對稱條款。雖然已經(jīng)制定了一項風(fēng)險轉(zhuǎn)讓條款，但是，在這個變化的后面，風(fēng)險更大，因為風(fēng)險、職責(zé)和權(quán)利之間的關(guān)系。例如，有些承建方為補償風(fēng)險而增加索賠，對項目進(jìn)行集中賠償，既會對項目投資產(chǎn)生一定的負(fù)面作用，也會對項目的工期、質(zhì)量產(chǎn)生不利影響；一些承建方為了獲得高額的利益而被迫采取偷工減料、謀取巨額利潤；還有一些承建方因為存在著巨大的風(fēng)險而無法正常工作、運營不暢等問題。由此可見，對工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險進(jìn)行分析顯得尤為重要。且我國在此方面的發(fā)展時間較短，難以在現(xiàn)有的技術(shù)支撐下完全將招投標(biāo)活動的風(fēng)險要素消除，因此應(yīng)當(dāng)就風(fēng)險要素加以分析，并給出風(fēng)險防范的具體方法。（二）研究意義近幾年，由于工程施工管理的法律、法規(guī)不斷健全，工程施工行業(yè)日趨規(guī)范化，對工程風(fēng)險進(jìn)行了深入的探討。目前，對工程建設(shè)招標(biāo)的風(fēng)險進(jìn)行了大量的報道，而對其進(jìn)行風(fēng)險分析的論文寥寥無幾，而能夠?qū)ζ溥M(jìn)行系統(tǒng)深入的分析則更是鳳毛麟角。所以，在目前的情況下，進(jìn)行項目招標(biāo)過程中的危險因素分析是十分必要的。結(jié)合國內(nèi)和國際工程建設(shè)的實踐，就當(dāng)前建設(shè)招標(biāo)工作中出現(xiàn)的問題進(jìn)行了剖析，并給出了一些解決辦法。采用上述方法，可以降低工程招標(biāo)過程中的各種危險因素所造成的損失，進(jìn)而增加工程項目的經(jīng)濟效益。應(yīng)從國內(nèi)實際出發(fā)，吸取國外的成功經(jīng)驗，對我國工程項目招標(biāo)項目的風(fēng)險評價和主要預(yù)防措施進(jìn)行深入的探討，從而使我國的項目招標(biāo)項目的風(fēng)險管理更加完善。二、相關(guān)概念界定及理論基礎(chǔ)為更好開展課題研究，對“工程施工”、“招標(biāo)投標(biāo)”以及“風(fēng)險”等內(nèi)容進(jìn)行概念界定，加深課題認(rèn)識，助力課題更好展開。（一）風(fēng)險的基本概述1.風(fēng)險的含義對于“風(fēng)險”的定義，目前學(xué)界還沒有一個明確的概念，自美國威特雷首次提出“風(fēng)險”這個概念后，國內(nèi)外眾多的專家也相繼給出了相應(yīng)的定義。在國內(nèi)，對危險的界定主要有兩個層面：一是對其進(jìn)行了研究；二是突出了我們所面臨的危險。在這兩個層面上，我們可以采用不同的度量方法，即：一種是用可能性度量的。第二個層面是指由不同的風(fēng)險程度反映不同的風(fēng)險對不同的風(fēng)險承受者所造成的損害。2.風(fēng)險的屬性風(fēng)險的屬性分為自然屬性、社會屬性、經(jīng)濟屬性。(1)自然屬性自然的危險性質(zhì)是自然的運行的自然法則所具有的內(nèi)在的危險性質(zhì)。(2)社會屬性風(fēng)險的社會性主要表現(xiàn)為：部分危險事件是社會要素的活動，而風(fēng)險后果則是由全社會來承受。(3)經(jīng)濟屬性危險的出現(xiàn)，不但導(dǎo)致人身傷害，還可能破壞生產(chǎn)力，破壞社會財富，降低社會財富，從而導(dǎo)致社會的經(jīng)濟損失。3.風(fēng)險的特征從各種視角考察風(fēng)險的特點，其表現(xiàn)方式也不盡相同。一般可以從下面兩個方面來看這些危險特性。(1)從風(fēng)險定義的角度根據(jù)其定義，它具有下列特征：一種是潛在的危險，一般是在損失出現(xiàn)之前累積到一定的水平，而且有一個潛伏期。一旦出現(xiàn)，風(fēng)險就會變得難以預(yù)料，無法抵擋。因此，對其進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和預(yù)防是十分必要的。實質(zhì)上，風(fēng)險就是虧損。第二，對風(fēng)險的界定，著重于不確定性，即是否能夠獲得預(yù)期收益、損失程度、損失的可能性。第三，通常以損失的大小、風(fēng)險程度來表達(dá)損失的大小。評估一個事故所帶來的損失的程度愈高，就會更愿意去思考這一事故的危險性。這是風(fēng)險的本質(zhì)屬性，也就是其主要內(nèi)涵。(2)從風(fēng)險屬性的角度從其本質(zhì)上講，其特征是：首先，風(fēng)險的客觀性，即風(fēng)險并非由人的意愿轉(zhuǎn)移，而是由人的意識決定，人只能在一定的時間、空間中，對危險的出現(xiàn)和出現(xiàn)狀況進(jìn)行變化，減少其出現(xiàn)的次數(shù)和損失，但是卻無法徹底地消除危險。第二，一般風(fēng)險，一般風(fēng)險是“風(fēng)險”，它具有一定的特征。第三個問題是，風(fēng)險的偶然性，盡管風(fēng)險具有一定的客觀性，但是從特定的危險觀點出發(fā)，它具有一定的偶然性。然而，只有通過認(rèn)真地分析和研究危險因素，發(fā)現(xiàn)危險因素的規(guī)律，并采取相應(yīng)的措施，才能有效地防止和降低危險事件的發(fā)生。所以，風(fēng)險管理是一種以多種方式降低風(fēng)險的經(jīng)營過程。第四，在宏觀上，存在著某種必然的風(fēng)險，即在特定的時間內(nèi)，出現(xiàn)某種危險的可能性以及所引起的經(jīng)濟損失的程度。在微觀層面上，個別危險事件的出現(xiàn)是偶然、無序的，但是，通過對大量獨立的事件的風(fēng)險資料進(jìn)行分析，能夠更精確地揭示出其危險的規(guī)律。五是在特定的情況下，風(fēng)險的可變特性。世界萬物都在變動，而這些變動必然會帶來風(fēng)險。六是風(fēng)險可測度，利用概率論、數(shù)理統(tǒng)計等理論，利用現(xiàn)代的計量和技術(shù)測量技術(shù)，從宏觀上掌握特定風(fēng)險的運作規(guī)律，并對某一特定時段的特定風(fēng)險的發(fā)生和損失進(jìn)行了預(yù)測。七是相對風(fēng)險，即風(fēng)險的發(fā)生與損失的程度在不同的承擔(dān)者之間存在顯著差異。八是風(fēng)險的可傳遞性，風(fēng)險通過信息、社會、組織、個人的傳播和擴散，形成社會體驗，引起社會的注意，并對風(fēng)險做出決定。（二）工程風(fēng)險的含義及特點1.工程風(fēng)險的含義工程風(fēng)險是在工程施工期間或施工期間發(fā)生的與計劃目標(biāo)不符、致使有關(guān)各方遭受損害的情形。在項目中，造成危險狀況的因素叫做危險來源。2.工程風(fēng)險的特點與其它普通產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝相比較，工程項目的施工工藝和程序十分復(fù)雜，存在著諸多的環(huán)境影響因素，因此，在工程建設(shè)中存在著與普通危險不同的特殊性質(zhì)。首先，對工程項目的風(fēng)險管理要求非常高。工程風(fēng)險發(fā)生在項目的實施與運用中，要對項目的風(fēng)險進(jìn)行辨識，就需要對施工單位的安全技術(shù)有一定的了解。工程風(fēng)險的估算與評價要求具有工程方面的專門知識，才能更精確地估算出風(fēng)險的發(fā)生幾率以及風(fēng)險對整個項目的影響。另外，在工程項目實施過程中，要發(fā)現(xiàn)和解決各種風(fēng)險，進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，需要具有豐富的工程技術(shù)知識和豐富的工作經(jīng)驗。只有這樣，我們才能及時發(fā)現(xiàn)并處理問題，并對項目進(jìn)行有效的風(fēng)險管理。二是項目建設(shè)中存在的各種危險。由于工程建設(shè)周期長，施工技術(shù)復(fù)雜，施工過程中存在諸多的危險因素，使得工程建設(shè)中的各種危險因素相互交織，從而影響到工程的總體管理目標(biāo)。三是項目風(fēng)險的責(zé)任主體的綜合性。在工程風(fēng)險中，如果出現(xiàn)了對整個項目的損害，那么，責(zé)任主體就應(yīng)該按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則來承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。由于施工過程中涉及到多個相關(guān)方，所以工程風(fēng)險事件的發(fā)生可能涉及業(yè)主、承包商、分包商、勘察設(shè)計、材料、材料、設(shè)備等。四是項目損失率的相關(guān)性。由于施工領(lǐng)域廣泛、施工同步、接口協(xié)調(diào)等問題比較復(fù)雜，各個子項目的關(guān)聯(lián)性較強，各類風(fēng)險相互聯(lián)系，構(gòu)成了一條具有相關(guān)性的災(zāi)害鏈，從而形成了一種特殊的施工安全風(fēng)險組合。（三）招投標(biāo)風(fēng)險相關(guān)概念1.招投標(biāo)基本概念招投標(biāo)，顧名思義，既包括招標(biāo)，又包括招標(biāo)，它是一種商品的買賣，即利用市場經(jīng)濟的競爭機制，利用市場的競爭機制，利用技術(shù)、經(jīng)濟等方法，實現(xiàn)最優(yōu)交易。對于貨物、工程和服務(wù)，招標(biāo)人應(yīng)提前發(fā)布采購要求，以便吸引投標(biāo)人參加，并按規(guī)定的程序和方法評估采購需求，以便選出最適合的中標(biāo)候選人，以便以更合理的價格獲得最佳的貨物、工程和相關(guān)服務(wù)。招標(biāo)也是從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟、市場經(jīng)濟走向成熟的必然產(chǎn)物。2.招投標(biāo)風(fēng)險的概念招標(biāo)風(fēng)險是指在招標(biāo)過程中，由于種種原因，可能會出現(xiàn)可預(yù)見或無法預(yù)料的危險因素，從而使現(xiàn)實和主觀的預(yù)期有很大的差異，從而造成一定的損失。施工招標(biāo)是一種以招標(biāo)的形式進(jìn)行項目管理的一種，它是保證工程項目順利開展的重要基礎(chǔ)和先決條件，有利于對項目的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行有效的控制。在國外，建設(shè)項目招標(biāo)已經(jīng)形成了一個比較成熟、比較完善的制度。我國施工企業(yè)在競爭日趨激烈的情況下，施工企業(yè)對項目成本的管理提出了更高的要求；與此同時，政府在建設(shè)項目上的投入也在持續(xù)增加。我國現(xiàn)行的招標(biāo)投標(biāo)法已基本建立，但在實踐中，仍有許多不規(guī)范的投標(biāo)活動，增加了施工安全隱患。工程招標(biāo)能夠解決工程造價、工期、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)等方面的問題，在工程建設(shè)中具有舉足輕重的作用。我國招標(biāo)投標(biāo)起步較晚，經(jīng)過多年的探索與積累，招標(biāo)方式日趨多樣化，但其潛在的風(fēng)險也將逐漸擴大、縮小。從無形到有形，招標(biāo)是工程建設(shè)中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，降低質(zhì)量、消除負(fù)面影響，是工程建設(shè)中的一個重要環(huán)節(jié)。招標(biāo)投標(biāo)是一種高風(fēng)險的行為，其產(chǎn)生的原因是其牽涉到的眾多利益相關(guān)者，具有較大的不確定性和風(fēng)險性。這與風(fēng)險管理思想相一致，可以通過風(fēng)險識別、分析、評價等多種方式分析招標(biāo)過程中的風(fēng)險，分析投標(biāo)過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險，從而減少投標(biāo)風(fēng)險，做到事前控制，趨利避害，能夠有效地挽回招投標(biāo)階段風(fēng)險造成的一定損失。三、工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險情況通過上述研究，相關(guān)理論概念有了較深的認(rèn)識，現(xiàn)對我國工程施工招標(biāo)投標(biāo)發(fā)展以及工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險進(jìn)行概述，為后文研究做好背景支撐。（一）我國工程施工招標(biāo)投標(biāo)發(fā)展概述當(dāng)前，我國的工程招標(biāo)工作經(jīng)過三個階段：第一個階段是初步確立招標(biāo)制度。1983年，《建筑安裝工程招標(biāo)投標(biāo)試行辦法》由原城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布。規(guī)定：“凡是國家、省、市、自治區(qū)批準(zhǔn)的建設(shè)項目，都可以按照本辦法的有關(guān)規(guī)定，通過投標(biāo)，選擇最好的建設(shè)單位。國有建設(shè)企業(yè)和國有建設(shè)單位，持許可證的，可以通過招標(biāo)投標(biāo)。”這是國內(nèi)首部有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的行業(yè)規(guī)章，也是國內(nèi)首次對招標(biāo)投標(biāo)進(jìn)行詳盡的規(guī)范，為以后的發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。從那時起，我國正式啟動了建設(shè)項目招標(biāo)，為我國建設(shè)和基礎(chǔ)設(shè)施管理體制的改革提供了新的突破口。80年代中期以來，我國在建設(shè)項目招標(biāo)方面建立了相應(yīng)的組織，制訂了相應(yīng)的區(qū)域招標(biāo)管理制度，對招標(biāo)的管理和運行過程進(jìn)行了探討。但在我國，目前的招標(biāo)方式多以議標(biāo)為主，90%以上的工程項目采用了議標(biāo)承包的辦法。由于目前還沒有建成工程交易中心，工程交易活動不集中、無固定地點、招標(biāo)方式多樣，招標(biāo)過程中缺乏公平、公正的監(jiān)督，致使工程項目大多私下交易、暗箱操作，缺乏公開、公平競爭。第二個階段是初步確立招標(biāo)投標(biāo)制度。一九九二年十二月三十日，國家建設(shè)部發(fā)布《工程建設(shè)施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，明確指出：“除一些不適宜招標(biāo)的特殊工程，由國家和國有企業(yè)投資的新建、變更、擴建、技術(shù)改造項目，按照本辦法進(jìn)行招標(biāo)?！边@一規(guī)定對規(guī)范規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)的行為起到了積極的作用。此后，各地都加大了招標(biāo)工作的力度，并制定了一系列的法律、法規(guī)，逐步建立起了國家招投標(biāo)的管理體制，從招標(biāo)向邀請的轉(zhuǎn)變。自1995年起，在全國范圍內(nèi)陸續(xù)建立了施工項目交易中心，將管理和服務(wù)有機地融合在一起，形成了“一站式管理”和“一條龍”管理的新格局。工程招投標(biāo)由隱形向有形、由隱蔽向公開過渡，這為我國建設(shè)工程招投標(biāo)提供了良好的環(huán)境。第三個階段是對招標(biāo)制度的進(jìn)一步完善。自2000年1月1日起實施的《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，標(biāo)志著我國招投標(biāo)工作進(jìn)入了一個新的階段。其在我國的推行，對我國的建設(shè)項目招標(biāo)工作起到了很大的推動作用。1984年，全國建設(shè)工程建設(shè)用地的招標(biāo)規(guī)模僅為4.8%，1985年為13%，1986年為15%，1988年為18%，1989年為21.7%，1989年為24%，1990年為29.5%，1996年達(dá)到54%。而在2000年上半年，全國承包工程62840個，其中，應(yīng)招標(biāo)的46163個，而實施招標(biāo)的，45569個，招標(biāo)率達(dá)到98.7%，其中應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)的，公開招標(biāo)率達(dá)到97.31%。這表明，我國的工程招標(biāo)已經(jīng)逐步走上了規(guī)范化的道路。隨后，在我國的工程建設(shè)領(lǐng)域，政府制定了一套關(guān)于工程投標(biāo)的法規(guī)和法規(guī)?！豆こ探ㄔO(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》：國家計委發(fā)布了《招標(biāo)公告發(fā)布暫行規(guī)定》：《評標(biāo)委員會和評標(biāo)辦暫行行定》由七個部委共同頒布，《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》由七個部委共同頒布。通過這種方式，我們的招投標(biāo)法律法規(guī)和規(guī)章就得到了進(jìn)一步的改進(jìn)和完善，招標(biāo)的程序也得到了進(jìn)一步的規(guī)范。自2001年以來，政府相關(guān)部門在建筑市場上進(jìn)行了一系列的整頓和整頓，嚴(yán)厲打擊了建筑業(yè)的違法違規(guī)行為，為以后的建設(shè)項目建設(shè)提供了強有力的保證。隨著我國建設(shè)項目招標(biāo)工作的規(guī)范化、法制化，公開、公平、公正、誠信的原則日益得到充分的體現(xiàn)。（二）工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險一是信用風(fēng)險.在項目建設(shè)的前期，各個方面的信用都非常重要。這包含了信用資產(chǎn)，甚至是各個行業(yè)的發(fā)展公司。一旦出現(xiàn)信用問題，將會對工程建設(shè)產(chǎn)生巨大的負(fù)面影響，這不僅使項目難以進(jìn)行，而且造成了資金短缺等不良后果。我國建筑市場目前處于買方市場，這就造成了招標(biāo)人在合同設(shè)計方面的不對稱性，一旦發(fā)生問題，可以采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法來臨時解決。但在權(quán)力關(guān)系中，風(fēng)險與義務(wù)的權(quán)衡使得這種轉(zhuǎn)移常常會隱藏更多的危險。在競標(biāo)時，必須充分調(diào)查和分析投標(biāo)者所在公司的償債能力。在發(fā)展前景光明的情況下，兩國的唯一途徑就是維護(hù)自身的信用，共同推動發(fā)展，并保障工程建設(shè)的質(zhì)量與效益。二是技術(shù)上的風(fēng)險。在投標(biāo)之前，項目的設(shè)計是一個非常重要的基礎(chǔ)。沒有好的、高質(zhì)量的、人性化的設(shè)計，一個投資公司很難盈利。在工程設(shè)計、施工簡單、缺乏整體體系的情況下，我們不能討論招標(biāo)問題。在有關(guān)項目施工等方面，要對設(shè)計方案進(jìn)行預(yù)先評價。只有在方案設(shè)計之前對問題進(jìn)行修正，才能有效地規(guī)避風(fēng)險。在工程招投標(biāo)階段，我們要提供高質(zhì)量、有前景的技術(shù)方案，使投標(biāo)人對我們的工程有信心，并愿意投入相應(yīng)的資金，全力推動工程的實施。傳統(tǒng)的施工方案和創(chuàng)新的施工方案各有利弊。若采用新的施工技術(shù)，將會極大地提高技術(shù)水平，加大工程風(fēng)險。所以，為了保證自己的利益不會受到損害，必須對工程的基本知識進(jìn)行理解。三是沒有簽訂合同的危險。契約應(yīng)該是具有深遠(yuǎn)的影響各方的經(jīng)濟權(quán)益的法律文件，它對當(dāng)事人之間的互信與發(fā)展產(chǎn)生了積極的影響。在工程建設(shè)中，對所使用的材料的價格、施工中存在的項目費用、進(jìn)度、需求與當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)狀況等問題，都要事先加以考慮和分析。簽訂合同是營造一個良好的建筑和建筑的良好開端，因此，在簽訂合同時，一定要對相關(guān)條款有清晰的了解，并進(jìn)行深入的剖析。如果不能詳細(xì)討論合同條款的具體內(nèi)容，將會給工程建設(shè)帶來障礙，進(jìn)而使工程施工面臨風(fēng)險，并造成重大的經(jīng)濟和財產(chǎn)損失。通過上文研究，認(rèn)識到我國工程施工招標(biāo)投標(biāo)發(fā)展良好。我國有關(guān)方面進(jìn)行了一系列的清理和規(guī)范施工行業(yè)，并在一定程度上加強了對工程施工行業(yè)的違規(guī)行為，從而為今后的招標(biāo)工作更加規(guī)范化、法制化、規(guī)范化。但在實際運轉(zhuǎn)中，工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險還有很多，主要體現(xiàn)在未簽訂合同風(fēng)險、設(shè)計技術(shù)風(fēng)險以及信用風(fēng)險三個方面。隨著我國社會的不斷發(fā)展以及市場競爭壓力的增加，造成工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險因素也有很多，后文將進(jìn)一步深入探究。四、A房地產(chǎn)工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險分析對工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險有了基本認(rèn)識，下面結(jié)合A房地產(chǎn)工程項目，具體研究其在招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險因素，并對風(fēng)險形成的原因進(jìn)探析。（一）A房地產(chǎn)工程項目概況1.公司簡介隨著全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展，各國之間的國際競爭力日益提高，企業(yè)要想在國際競爭中立于不敗之地，就必須擴大海外市場。A公司在經(jīng)歷了幾年的發(fā)展之后，逐步形成了自己的經(jīng)營模式和經(jīng)營方式。A公司成立后，不斷進(jìn)取，不斷進(jìn)取，抓住每個發(fā)展機會，一步一個腳印，穩(wěn)步發(fā)展，逐步確立A公司在當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場的地位。2.工程項目發(fā)展情況A房地產(chǎn)項目是A公司主要從事房地產(chǎn)項目的開發(fā)與經(jīng)營，公司最初成立于2001年12月，注冊資本金為3000萬元，是一家具有二級房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的企業(yè)。自從A公司規(guī)模逐漸拓展之后，既要繼續(xù)開發(fā)經(jīng)營原有房地產(chǎn)主業(yè)項目，同時也兼營建筑和裝潢材料的批發(fā)與零售，以及物業(yè)管理和房地產(chǎn)中介服務(wù)。A房地產(chǎn)項目地塊位于江西省南昌市灣里區(qū)磨盤山興灣大道西側(cè)，占地面積約115畝，2019年5月立項批復(fù)批準(zhǔn)建設(shè)，該工程總投資6.2億元，占地123，000平米，土地面積8.3千平米，容積率1.09，建筑密度19%，綠化39%，建設(shè)住宅樓23幢，為純住宅項目。A房地產(chǎn)項目資金主要來源于兩方面：A公司撥款、項目銷售回款。A房地產(chǎn)項目為山區(qū)型建筑，人車分流，利用地形高低的優(yōu)勢，突出車庫采光、通風(fēng)。西面有郁郁蔥蔥的山地公園及人工湖，小區(qū)內(nèi)部密集的低矮建筑，是一個適合休閑、居住的好去處。（二）A房地產(chǎn)工程施工招投標(biāo)的風(fēng)險因素A在招投標(biāo)過程中，存在著很多的危險因素。這就是工程施工中出現(xiàn)的種種不穩(wěn)定因素。其風(fēng)險主要來自工程前期、施工實施、竣工驗收三個階段。文章就這幾個方面做了詳細(xì)的探討。如果技術(shù)因素、決策因素、審計因素、費用因素、串標(biāo)、欺詐、供應(yīng)商隱瞞因素、咨詢方風(fēng)險中的深度投標(biāo)風(fēng)險，設(shè)計錯誤風(fēng)險，評標(biāo)風(fēng)險，發(fā)包方式風(fēng)險及其自身戰(zhàn)略風(fēng)險，對外投資風(fēng)險和政府招標(biāo)政策中的本地價格風(fēng)險。下面以投標(biāo)方風(fēng)險為主要研究對象，對A房地產(chǎn)工程施工招投標(biāo)階段的投標(biāo)方風(fēng)險進(jìn)行細(xì)致研究。(1)串標(biāo)串標(biāo)對A房地產(chǎn)項目來說是一個巨大的風(fēng)險，也是競標(biāo)者為了獲得中標(biāo)而互相勾結(jié)以謀取中標(biāo)利益在以往的許多工程項目中，特別是一些國外的外資跨國工程項目，投標(biāo)方為了滿足自己的經(jīng)濟利益，往往會形成一種默契，一旦中標(biāo)，就會放棄這個資格，讓本來就愿意出價較高或較低的競標(biāo)者放棄。這樣一來，無論競標(biāo)者是否棄權(quán)或中標(biāo)者，都會有大量的競標(biāo)者達(dá)到要求。投標(biāo)人和評標(biāo)委員會包括：業(yè)主和顧問公司的有關(guān)人員，如自己目的和利益，實現(xiàn)雙臝，但卻嚴(yán)重影響業(yè)主和招標(biāo)方利益。在房地產(chǎn)工程項是員工為了滿足自己利益向投標(biāo)商透露一些機密，更是加劇風(fēng)險。(2)欺詐在市場競爭中，投標(biāo)者為達(dá)到中標(biāo)目的或自身條件不佳，捏造經(jīng)營許可證、偽造財務(wù)狀況、關(guān)鍵崗位人員簡歷等。這種情況也會在現(xiàn)實生活中出現(xiàn)。比如，深圳一家跨國建筑公司的國外工程，就有這種情況；這一現(xiàn)象在北京一家大型建設(shè)公司的跨國工程中也出現(xiàn)。所以，投標(biāo)者極易遭受詐騙風(fēng)險。在芬美意上海香精香料項目中的總包標(biāo)金額高達(dá)7000萬人民幣。這是一家大型的外商投資項目，南通建設(shè)集團(tuán)也參加了這次的招標(biāo)，但由于資質(zhì)的原因，他們故意隱瞞了過去的傷亡，并且故意隱瞞了自己的真實情況，導(dǎo)致了被取消資格。(3)供應(yīng)商隱瞞風(fēng)險供應(yīng)商的價格壟斷會使房地產(chǎn)項目面臨更大的風(fēng)險。所以，必須對其進(jìn)行有效的管理，以避免或減少由供應(yīng)商的價格壟斷所造成的風(fēng)險。本文以A房地產(chǎn)公司的工程招標(biāo)采購為例，對開發(fā)商的價格壟斷行為和對策進(jìn)行了探討。房地產(chǎn)開發(fā)項目對設(shè)備的需求很大，如果供應(yīng)商的來源過于單一，不但會造成廠商的壟斷，也會對市場造成一定的不利影響，同時也會提高設(shè)備和設(shè)備的價格，加大招標(biāo)的難度。在房地產(chǎn)項目建設(shè)過程中，將會出現(xiàn)安全隱患、安全隱患、技術(shù)、經(jīng)濟損失等諸多問題。（三）A房地產(chǎn)工程施工招投標(biāo)的風(fēng)險原因分析通過上述研究，房地產(chǎn)工程施工招投標(biāo)風(fēng)險形成的因素有很多，現(xiàn)結(jié)合A房地產(chǎn)工程具體情況，后認(rèn)識到A房地產(chǎn)工程施工招投標(biāo)風(fēng)險主要為投標(biāo)方風(fēng)險，現(xiàn)對其存在的原因進(jìn)行解析，為后文A房地產(chǎn)工程施工招投標(biāo)風(fēng)險策略的提出提供參考。1.信息不對稱和產(chǎn)權(quán)激勵機制失衡(1)信息不對稱根據(jù)信息經(jīng)濟學(xué)和委托-代理理論，交易各方、委托人和代理人之間的信息不對稱將會產(chǎn)生反向選擇、道德風(fēng)險和信息租賃。招標(biāo)投標(biāo)過程中，招標(biāo)人與招標(biāo)人、招標(biāo)代理機構(gòu)、招標(biāo)代理機構(gòu)、招標(biāo)代理機構(gòu)、評標(biāo)專家、招標(biāo)人 (代理機構(gòu))與政府監(jiān)管部門、招標(biāo)人與投標(biāo)人之間廣泛而客觀地存在信息不對稱。在這種關(guān)系中，由于投標(biāo)人與招標(biāo)人、招標(biāo)人(代理)、評標(biāo)專家、招標(biāo)人(政府監(jiān)管部門)和評標(biāo)專家都是不同的主體，所以他們各自所擁有的信息也就不盡相同。可以說，不對稱的信息是招標(biāo)串通、舞弊的根本原因。在房地產(chǎn)項目招標(biāo)中，招標(biāo)人(業(yè)主)明知招標(biāo)項目的預(yù)算和最低報價，但通常對招標(biāo)人隱瞞，以提高招標(biāo)工作的效率；投標(biāo)人對自己的經(jīng)營狀況、履行能力、資源配置風(fēng)險、履約成本、實際評估等都有一定的了解。投標(biāo)人應(yīng)在投標(biāo)截止日期內(nèi)提交完整、準(zhǔn)確、可靠的投標(biāo)文件。這就是投標(biāo)方信息不對稱的問題。也就是說，在競標(biāo)過程中，雙方都有不能知道的商業(yè)機密，從而造成了交易中的相對信息優(yōu)勢和相對較弱的情況。但是，由于市場競爭可以使投標(biāo)者的真實情況(如：合理的費用等)，投標(biāo)者想要盡量多的投標(biāo)者進(jìn)行公開競標(biāo)，以增加市場競爭的激烈程度和效率，同時盡量減少投標(biāo)者的投標(biāo)率。因而，投標(biāo)者為了謀取私利而串通(橫向串標(biāo))，或者與招標(biāo)代理機構(gòu)、評標(biāo)專家串通(縱向串標(biāo))，或者提供不實(弄虛作假、借用資質(zhì)或者虛報財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績等)，以限制競爭強度，降低競標(biāo)風(fēng)險，提高中標(biāo)率。(2)信產(chǎn)權(quán)機制激勵約束失衡產(chǎn)權(quán)體系最根本的作用是使人們對長期利益有一個穩(wěn)定的期望，而對重復(fù)的拋棄規(guī)則又使其能夠自覺地遵循。由于公共財產(chǎn)的特殊性，其所有者(國家資產(chǎn)主管機關(guān))沒有多余的索取權(quán)，因此，在委托-代理鏈條的擴展中，政府監(jiān)管人員的作用越來越小。在存在尋租的情況下，委托人(國有資產(chǎn)的管理者)為了達(dá)到自身的最大收益而不惜犧牲公眾利益；而如果發(fā)生了貪污，就會造成社會資源的浪費。所以，在政府、國企的投資項目招標(biāo)中，由國有企業(yè)的所有者(或者經(jīng)理人)代理招投標(biāo)，可能利用招投標(biāo)機會謀取租金或者與招標(biāo)人串通，在招投標(biāo)過程中設(shè)置區(qū)域或者行業(yè)準(zhǔn)入、控制參與企業(yè)數(shù)量、選擇最有利于招投標(biāo)行為的招標(biāo)投標(biāo)方式，甚至脅迫投標(biāo)人或者招標(biāo)代理機構(gòu)滿足其不正當(dāng)要求等損害主體(國家)利益的行為。此外，作為國有建設(shè)項目公司的業(yè)主，政府必須既要考慮到社會和施工單位的利益，又要考慮到施工單位的利益。當(dāng)二者的利益沖突時，必然會選擇折中的辦法，因此，對于國企的招標(biāo)行為，采用非市場手段進(jìn)行不合理的干涉是不可避免的。2.誠信激勵約束和保證機制不健全(1)信用評價標(biāo)準(zhǔn)和評價體系不健全在我國的招投標(biāo)市場中，尤其是在工程項目中，尚無一套針對失信行為的防范與懲戒機制，也沒有一套針對不同市場主體的信用評估標(biāo)準(zhǔn)。一些地區(qū)還沒有建立起各種市場主體和從業(yè)人員的信用檔案；目前，我國還沒有建立起一個全國性的、統(tǒng)一的、統(tǒng)一的信用信用管理制度，由于各地的失信約束機制不健全，導(dǎo)致A類房地產(chǎn)項目招標(biāo)投標(biāo)過程中存在圍標(biāo)串標(biāo)、喪失職業(yè)道德等失信行為。(2)信用保證機制不健全在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，保證金制度是一種促進(jìn)市場交易、防止交易主體違約的有效經(jīng)濟手段。目前，工程擔(dān)保、工程保險等項目風(fēng)險管理體系尚未形成。盡管我國有關(guān)法律、法規(guī)對投標(biāo)保證金、履約保證金制度作出了明確的規(guī)定，但是，在實際操作中，對投標(biāo)人的不誠實行為缺乏有效的制約。按照《招標(biāo)投標(biāo)法》第六十條，中標(biāo)候選人未能履行其與招標(biāo)人簽訂的合同，其履約保證金將不予退還。如果對投標(biāo)人造成的損害超過了投標(biāo)保證金的數(shù)額，則對超出的部分予以補償。按照《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》58條，中標(biāo)人須按招標(biāo)文件規(guī)定交納投標(biāo)保證金，并按投標(biāo)文件的規(guī)定交納，其數(shù)量不得超過中標(biāo)金額。《招標(biāo)投、標(biāo)法實施條例》第二十六條規(guī)定，招標(biāo)人在招標(biāo)文件中提出投標(biāo)保證金時，其投標(biāo)保證金不得超過招標(biāo)項目估算價的，且投標(biāo)保證金有效期應(yīng)當(dāng)與投標(biāo)有效期一致。第七十四條：中標(biāo)人沒有合理的理由拒絕與招標(biāo)人訂立合同、在簽訂合同時向招標(biāo)人提出附加條件、或不按招標(biāo)文件要求提供履約保證金的，將被取消中標(biāo)資格。二是行業(yè)自律機制不完善；行業(yè)自律是指會員自律、會員代表深度參與、會員普遍認(rèn)同的自律、自律、自律。行業(yè)協(xié)會和會員應(yīng)當(dāng)自我管理、自我約束、自我調(diào)節(jié)、自我促進(jìn)，制訂和實施行業(yè)規(guī)章制度、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)統(tǒng)計規(guī)范、行業(yè)規(guī)范(例如：資格預(yù)審指南、招標(biāo)投標(biāo)文件編制指南、評標(biāo)指南、招標(biāo)代理服務(wù)指南等)。在許多發(fā)達(dá)國家，行業(yè)協(xié)會在監(jiān)管與自律中扮演著舉足輕重的角色，而在我國，其職能不清晰，其成員角色也受到限制。許多行業(yè)協(xié)會“政社不分”，相當(dāng)于政府機關(guān)“準(zhǔn)政府”、“二政府”的下屬組織，這對行業(yè)協(xié)會的內(nèi)部管理機制和行業(yè)自律功能的發(fā)揮都是不利的。事實上，隨著政府體制改革的不斷推進(jìn)，行業(yè)協(xié)會的發(fā)展始終受到政府職能轉(zhuǎn)變的影響，以及行業(yè)管理當(dāng)局對其的認(rèn)識不足。五、A房地產(chǎn)工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的風(fēng)險評估風(fēng)險評估，是一種對工程風(fēng)險進(jìn)行全面的分析，根據(jù)其重要性和工程的影響來進(jìn)行分類的程序?，F(xiàn)對確A房地產(chǎn)工程施工招標(biāo)投標(biāo)階段的決策風(fēng)險進(jìn)行評估，來明確A房地產(chǎn)工程施決策方面的風(fēng)險水平。（一）工程風(fēng)險因素評估的含義從工程風(fēng)險管理的周期來看，只了解風(fēng)險載體的潛在危險是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，同時也要了解潛在的危險。當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)時，會有多大的損失，這些問題都需要通過風(fēng)險評估來處理。因此，風(fēng)險評價是項目風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容。工程風(fēng)險評價是指在工程建設(shè)的各個階段，對其發(fā)生的危險程度、可能的后果、可能發(fā)生的時間、影響的大小進(jìn)行估算。（二）工程風(fēng)險因素評估的方法風(fēng)險評價仍是一門不完整、綜合的邊緣學(xué)科。美國風(fēng)投公司每年都會發(fā)行一本名為《RISKANALYSIS》的風(fēng)險分析期刊，但大多都是從定性角度出發(fā)，缺少定量的研究。風(fēng)險評價主要有CIM法、層次分析法、模糊估計法、風(fēng)險估計法、最低可接受標(biāo)準(zhǔn)法等。但是，由于工程項目具有明顯的一次性、單一性，其可比性也相對較低，其風(fēng)險源與風(fēng)險特征也常常大相徑庭，且?guī)缀鯖]有可獲得的歷史資料和資料。因此，A地產(chǎn)項目經(jīng)理們只能通過自己的親身經(jīng)歷來推測風(fēng)險事件的概率分布。也就是說，目前工程領(lǐng)域的風(fēng)險評估主要借助于專家知識、專家經(jīng)驗、專家預(yù)感來進(jìn)行估計。（三）A房地產(chǎn)項目施工招投標(biāo)階段所面臨的投資方風(fēng)險評估(1)風(fēng)險因素發(fā)生的可能性估計在工程項目中，對危險因子的概率進(jìn)行分析與估算是最關(guān)鍵的，也是最困難的。主要由于以下原因：①收集與危險因子有關(guān)的一系列數(shù)據(jù)是非常困難的；②不同的工程項目差異很大，利用相似的工程項目資料進(jìn)行預(yù)測，存在著很大的偏差。由于當(dāng)前在建設(shè)項目招標(biāo)過程中，建筑企業(yè)所面對的風(fēng)險和風(fēng)險因素是多種多樣的，一方面，由于參與招標(biāo)的各方當(dāng)事人的行為是最復(fù)雜的，不同的人對同樣的事情會有不同的態(tài)度，同樣的事情，也會有不同的觀點。另一方面，由于各項目的施工條件、工程建設(shè)的環(huán)境、招標(biāo)環(huán)境等因素的差異。因此，在不同的工程建設(shè)中，不同的風(fēng)險因子在不同的情況下出現(xiàn)的概率是不同的，而且有很大的差異。所以，在參與招標(biāo)之前，各建設(shè)單位要組織具有一定的專業(yè)技術(shù)人員，對每個項目進(jìn)行詳細(xì)的分析，并結(jié)合項目招標(biāo)過程中所遇到的各種內(nèi)外環(huán)境和風(fēng)險因素，參考已有的工程實踐經(jīng)驗和資料，進(jìn)行風(fēng)險評價。(2)風(fēng)險因素發(fā)生的影響程度估計在工程風(fēng)險發(fā)生后，對工程風(fēng)險因子的影響程度進(jìn)行評估是一項重要的工作。在招標(biāo)投標(biāo)中，由于各種危險因素的存在，對承包商的影響也是不同的，所以，各建設(shè)單位要組織有豐富的專業(yè)技術(shù)人員，認(rèn)真地對招標(biāo)項目進(jìn)行細(xì)致的分析，并對各個階段的風(fēng)險因素進(jìn)行合理的評估。六、A房地產(chǎn)項目施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險防范的基本途徑包括風(fēng)險防范、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受和儲備風(fēng)險等。招投標(biāo)風(fēng)險的成因和危害是多種多樣的，為了避免在招標(biāo)過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險，必須對其進(jìn)行評估。本文在識別和評價A房地產(chǎn)工程項目招投標(biāo)決策風(fēng)險因素的基礎(chǔ)上，提出風(fēng)險應(yīng)對策略，為最大限度地將招投標(biāo)風(fēng)險防范于事前，減輕于事后，達(dá)到使實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)一致的目的。（一）重視具體項目的開發(fā)能力1.提高開發(fā)方案中的技術(shù)含量招標(biāo)的成敗，既要看工程的預(yù)算，又要看工程的可行性和適用性。A房地產(chǎn)項目不能僅僅采用過時的低成本的方法來降低成本，而是要從長期的角度來考慮遠(yuǎn)見。由實踐表明，采用先進(jìn)的軟件技術(shù)和完善的工作流程，能有效地減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，提高企業(yè)的生產(chǎn)效益。所以，招標(biāo)單位在招標(biāo)時，應(yīng)該選用具有抗風(fēng)險能力、靈活的技術(shù)手段，并對其進(jìn)行嚴(yán)格的控制，從而減少軟件開發(fā)后的維修工作，從而達(dá)到節(jié)約成本的目的。2.提高企業(yè)員工的風(fēng)險管理能力從我國現(xiàn)有的風(fēng)險管理手段來看，其整體上是處于劣勢的。要解決這一問題，就需要建立健全的工程項目管理體系，以確保工程建設(shè)的順利進(jìn)行。全面風(fēng)險管理是一種將風(fēng)險控制和項目管理有機結(jié)合的新型管理思想和方法。在風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，企業(yè)全體人員都要積極主動地進(jìn)行風(fēng)險管理。盡管該模式可以有效地解決企業(yè)管理中存在的問題，但卻無法從根本上提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平。管理的實施主體是人，只有加強源頭治理，才能從根本上改變企業(yè)經(jīng)營的低效。房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度較快，變化較大，因此，房地產(chǎn)業(yè)的從業(yè)人員要具有較高的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)技術(shù)水平。在房地產(chǎn)行業(yè)，只有具備良好的職業(yè)道德和全面的素質(zhì)，才能使企業(yè)的健康、有序地發(fā)展。A公司可以定期組織員工進(jìn)行有關(guān)的培訓(xùn)或再教育，以提升員工的職業(yè)素養(yǎng)。為了增強員工的意識、積極性和管理能力，也可以加入有關(guān)風(fēng)險管理的講座或?qū)＜矣懻摃?。在項目實施中，要向社會各界介紹各自產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，以及與之相適應(yīng)的企業(yè)運營狀況，以便為房地產(chǎn)項目的開發(fā)、設(shè)計、風(fēng)險評價等提供一定的背景知識。3.建立健全合同管理制度一旦中標(biāo)，就會簽訂合約，最后形成合作關(guān)系。而合同的管理，更是重中之重。合同管理工作的開展，將直接關(guān)系到合同的成功執(zhí)行和合同的順利執(zhí)行。所以，做好合同管理是非常必要的。合同制定全面、到位，可以極大地減少投標(biāo)者在發(fā)生損失時的風(fēng)險。在合同中，房地產(chǎn)項目的競標(biāo)單位應(yīng)當(dāng)清楚的列出合同內(nèi)容、違約措施的履行情況等。同時，招標(biāo)方在合同執(zhí)行期間，應(yīng)向有關(guān)部門或人員提出要求，對已建立的合同檔案進(jìn)行實時記錄，以確保工程單位按時投入生產(chǎn)，并采取必要的風(fēng)險防范措施。從宏觀經(jīng)濟的角度來看，對工程建設(shè)單位進(jìn)行跟蹤監(jiān)管，對工程建設(shè)單位的經(jīng)營行為起到了一定的促進(jìn)作用，對形成良好的市場競爭秩序起到了積極作用。在合同條款或外部環(huán)境改變的情況下，中標(biāo)方可以向招標(biāo)人提出索賠要求，從而間接地把風(fēng)險化為利益，既保證了中標(biāo)公司的利益，又保證了中標(biāo)公司的利益，實現(xiàn)了“雙贏”。（二）注意招標(biāo)流程的監(jiān)管1.完善招標(biāo)文件的編寫招標(biāo)單位應(yīng)對每個細(xì)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化和完善，以保證招標(biāo)文件準(zhǔn)確和具體，防止發(fā)生錯漏。招標(biāo)文件編寫應(yīng)符合以下需求：澄清招標(biāo)文件的構(gòu)成及格式的規(guī)定；確定項目的工期與接收條件；確保招標(biāo)文件內(nèi)容編寫全面。與此同時，還需要對上述內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)比對，從工程量清單、圖紙等方面判斷其是否符合工程實際需要，以避免出現(xiàn)工程變更等問題。2.加強對不規(guī)范行為的監(jiān)督管理加強對A房地產(chǎn)工程招投標(biāo)全過程的監(jiān)管，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)對參與投標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查和篩選，防止企業(yè)弄虛作假、圍標(biāo)、陪標(biāo)、串標(biāo)等違法行為的發(fā)生。對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，保證招投標(biāo)工作的規(guī)范化和投標(biāo)人的合法權(quán)益不受侵害。招標(biāo)