陽煤集團(tuán)ERP一期項(xiàng)目-藍(lán)圖階段匯報(bào)-財(cái)務(wù)組-V1.1-2016.01.07

陽煤集團(tuán)ERP一期項(xiàng)目

藍(lán)圖階段匯報(bào)會2015年12月21日目錄

項(xiàng)目工作進(jìn)展1業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)匯報(bào)2下一階段工作安排3目錄

項(xiàng)目工作進(jìn)展1業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)匯報(bào)2下一階段工作安排3項(xiàng)目主體推進(jìn)計(jì)劃我們在這兒現(xiàn)狀調(diào)研上線準(zhǔn)備系統(tǒng)配置、開發(fā)和測試藍(lán)圖設(shè)計(jì)藍(lán)圖確認(rèn)上線運(yùn)行及現(xiàn)場支持ERP上線MDM上線數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)清理系統(tǒng)配置、開發(fā)和測試上線準(zhǔn)備上線運(yùn)行及現(xiàn)場支持我們在這兒業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)主要工作里程碑組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)詳細(xì)流程設(shè)計(jì)專題討論繪制并確認(rèn)流程圖編寫并確認(rèn)藍(lán)圖流程文檔陽煤集團(tuán)總體規(guī)劃討論并確認(rèn)開發(fā)工作討論并確認(rèn)與第三方系統(tǒng)集成工作DEV/QAS系統(tǒng)環(huán)境準(zhǔn)備藍(lán)圖匯報(bào)藍(lán)圖確認(rèn)及簽署編寫管理提升點(diǎn)編寫管理提升點(diǎn)數(shù)據(jù)分類的確定物資數(shù)據(jù)特征項(xiàng)的確定數(shù)據(jù)收集計(jì)劃和模板的確定數(shù)據(jù)收集目錄

項(xiàng)目工作進(jìn)展1業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)匯報(bào)2下一階段工作安排3組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)2.1藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案2.2組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)法人實(shí)體公司代碼1陽泉煤業(yè)成本控制范圍YMJT分廠利潤中心2分廠利潤中心1法人實(shí)體公司代碼2分公司公司代碼4分公司公司代碼3陽泉煤業(yè)經(jīng)營范圍YMJT一期試點(diǎn)公司公司代碼：陽泉煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司本部：1000陽泉煤業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司：2000陽泉煤業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司一礦：2010山西新景礦煤業(yè)有限責(zé)任公司：2020陽泉煤業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司供應(yīng)部：5000陽煤集團(tuán)太原化工新材料有限公司：3000陽泉煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科：Z000無采購訂單發(fā)票過賬應(yīng)付票據(jù)藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案財(cái)務(wù)會計(jì)（FI）實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)集成。財(cái)務(wù)模塊和采購模塊、生產(chǎn)模塊、銷售模塊等業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成，保證了物流、資金流、發(fā)票流、信息流數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和完整。開票/收款應(yīng)收票據(jù)管理無銷售訂單發(fā)票過賬收款/預(yù)收款采購處理發(fā)票校驗(yàn)/付款付款處理預(yù)付款核算總賬總帳憑證制證處理銀行開戶匯率維護(hù)銷售處理財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)銀行銷戶財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)員工主數(shù)據(jù)維護(hù)發(fā)票校驗(yàn)財(cái)務(wù)月結(jié)資產(chǎn)管理員工費(fèi)用借款及報(bào)銷財(cái)務(wù)月結(jié)在建工程立項(xiàng)在建工程預(yù)算維護(hù)固定資產(chǎn)零購在建工程轉(zhuǎn)資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)報(bào)廢及處置相關(guān)方案：1.財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化2.統(tǒng)一會計(jì)核算體系3.財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變4.增值稅核算5.開戶行、銀行碼管理藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化現(xiàn)狀目前各公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)以孤島形式存在，各自編碼，完全無集成。變革與提升

對于實(shí)施業(yè)務(wù)模塊的公司，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)模塊集成；業(yè)務(wù)操作直接生成財(cái)務(wù)憑證，出現(xiàn)錯(cuò)誤需要業(yè)務(wù)部門進(jìn)行修改；要求業(yè)務(wù)人員能夠準(zhǔn)確判斷業(yè)務(wù)類型并正確執(zhí)行操作，財(cái)務(wù)人員工作由原有的憑證錄入變?yōu)閷蓱{證的檢查。

財(cái)務(wù)模塊與物資管理、銷售、生產(chǎn)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，實(shí)時(shí)生成集成性會計(jì)憑證，并可從財(cái)務(wù)憑證追溯查詢前端業(yè)務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)高度的實(shí)時(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性，為管理者決策提供可靠的信息支持藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化銷售系統(tǒng)采購入庫應(yīng)收發(fā)票應(yīng)付發(fā)票＋－記賬憑證借：….

貸：…自動生成賬務(wù)憑證應(yīng)收賬齡應(yīng)付賬齡$＋$－業(yè)務(wù)驅(qū)動賬務(wù)核算向業(yè)務(wù)處理的提升基于業(yè)務(wù)的賬齡分析基于業(yè)務(wù)的收付策略基于賬齡制定相應(yīng)的收付款策略客戶發(fā)運(yùn)日期收款條件產(chǎn)品…供應(yīng)商到貨日期付款條件物料…藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：統(tǒng)一會計(jì)核算體系現(xiàn)狀

現(xiàn)有系統(tǒng)中各單位一、二級會計(jì)科目統(tǒng)一，二級以下明細(xì)科目各單位根據(jù)業(yè)務(wù)需求自行設(shè)置，各單位存在差異。變革與提升

會計(jì)科目體系、客戶和供應(yīng)商編碼體系將在上線單位內(nèi)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，統(tǒng)一設(shè)置，統(tǒng)一編碼，統(tǒng)一會計(jì)科目的使用規(guī)范；SAP的科目為扁平化的科目體系，明細(xì)科目沒有級次之分，通過編碼規(guī)則區(qū)分科目層次；對實(shí)施財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的公司統(tǒng)一成本核算規(guī)則、成本核算工具；對資金類科目及其相關(guān)的往來科目進(jìn)行規(guī)范使用，并確保按科目記賬規(guī)范使用；規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表使用，統(tǒng)一報(bào)表格式。

通過標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一和規(guī)范會計(jì)核算和成本管理的操作，減少了人為的影響因素，有效地增強(qiáng)了財(cái)務(wù)信息的一致性和可比性，對內(nèi)部管理決策的將提供有效的支持。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：統(tǒng)一會計(jì)核算體系標(biāo)準(zhǔn)化流程標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與規(guī)則子科目公司主科目事業(yè)部成本中心項(xiàng)目內(nèi)部往來銷售管理采購管理生產(chǎn)管理明細(xì)追溯ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)部門標(biāo)準(zhǔn)化會計(jì)科目體系要點(diǎn)：規(guī)范業(yè)務(wù)類型及業(yè)務(wù)流程，在各下屬單位建立統(tǒng)一的核算標(biāo)準(zhǔn)和核算規(guī)則，提高財(cái)務(wù)信息的可比性和真實(shí)性。固化系統(tǒng)流程內(nèi)控點(diǎn)，提高財(cái)務(wù)管控的能力和水平。要點(diǎn)：建立統(tǒng)一的會計(jì)科目結(jié)構(gòu)體系，規(guī)范各下屬公司的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管控要求。煤炭備用產(chǎn)品基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算規(guī)則統(tǒng)一口徑供應(yīng)商客戶資產(chǎn)類別……折舊年限資產(chǎn)殘值內(nèi)部交易合并抵消成本核算費(fèi)用報(bào)銷采購審批……現(xiàn)狀

當(dāng)前財(cái)務(wù)人員的日常職責(zé)主要是憑證錄入、報(bào)表出具，少部分財(cái)務(wù)人員會對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、預(yù)測和分析。變革與提升

財(cái)務(wù)人員的日常職責(zé)更多地轉(zhuǎn)為對憑證的審核和監(jiān)督，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測、分析職能。財(cái)務(wù)人員的工作核心從會計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)移；財(cái)務(wù)部門將轉(zhuǎn)為對整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)督管理，及對經(jīng)濟(jì)活動的分析管理。

通過會計(jì)人員財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)變，提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，減輕財(cái)務(wù)人員的日常繁瑣的賬務(wù)處理，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理的職能。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變重視結(jié)果業(yè)績沒有得到評估交易處理驅(qū)動未做成本與服務(wù)收益分析報(bào)告式/預(yù)算為導(dǎo)向財(cái)務(wù)側(cè)重于賬務(wù)處理人力成本高重視過程按照實(shí)際事物評估價(jià)值驅(qū)動,商業(yè)活動結(jié)果驅(qū)動應(yīng)用了成本與服務(wù)收益分析收益性為導(dǎo)向財(cái)務(wù)側(cè)重過程管控及數(shù)據(jù)分析人力成本低交易處理傳統(tǒng)做法最佳實(shí)踐

法定報(bào)告過程處理從信息中提供見解從數(shù)據(jù)中提供信息過程處理/收集數(shù)據(jù)交易處理合并與報(bào)告戰(zhàn)略與執(zhí)行績效與決策監(jiān)管與治理風(fēng)險(xiǎn)與資本績效與決策監(jiān)管與治理風(fēng)險(xiǎn)與資本戰(zhàn)略與執(zhí)行合并與報(bào)告藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變現(xiàn)狀

目前各公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)是針對進(jìn)項(xiàng)稅按用途區(qū)分明細(xì)科目，針對銷項(xiàng)稅按產(chǎn)品類型區(qū)分明細(xì)科目，無法實(shí)現(xiàn)與稅率的對應(yīng)關(guān)系，需手工進(jìn)行匯總。變革與提升

未來將繼續(xù)延用原有明細(xì)科目，但會通過增稅科目與稅碼多對多的對照關(guān)系，實(shí)現(xiàn)對增值稅科目按稅率細(xì)分。

通過對增值稅科目進(jìn)行稅率的細(xì)分，使得銷項(xiàng)稅報(bào)表出具時(shí)可以區(qū)分出明細(xì)稅率的匯總金額，減輕財(cái)務(wù)人員平時(shí)進(jìn)行增值稅對賬的復(fù)雜工作，而且使得稅務(wù)的核算更加精確可靠。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：增值稅核算稅率進(jìn)項(xiàng)稅項(xiàng)目銷項(xiàng)稅項(xiàng)目17%一般增值稅專用發(fā)票銷售產(chǎn)品固定資產(chǎn)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù)提供加工、修理修配勞務(wù)13%一般增值稅專用發(fā)票銷售產(chǎn)品11%交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)提供交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)6%一般增值稅專用發(fā)票提供現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)3%一般增值稅專用發(fā)票一般納稅人銷售自己使用過的未抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅的資產(chǎn)提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)銷售產(chǎn)品藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：增值稅核算現(xiàn)狀

目前每個(gè)開戶行下設(shè)多個(gè)戶，日常進(jìn)行賬務(wù)處理的時(shí)候，選擇該開戶行下的相應(yīng)科目即可進(jìn)行賬務(wù)處理。當(dāng)某個(gè)開戶行下有新的戶別時(shí)，需要增加新的銀行存款科目，集團(tuán)財(cái)務(wù)無法統(tǒng)一管理。變革與提升

本項(xiàng)目將采用中國人民銀行的統(tǒng)一銀行編碼；系統(tǒng)中的開戶銀行是指企業(yè)的開戶銀行機(jī)構(gòu)，編碼規(guī)則可以由用戶自定義。銀行科目按幣別和戶別區(qū)分，以便于銀行科目適用于整個(gè)集團(tuán)使用，而不是一個(gè)科目只給一個(gè)公司使用；未來憑證錄入時(shí)，針對銀行類科目，系統(tǒng)將要求必須選擇開戶行信息，以便對具體的開戶行進(jìn)行核算。

通過對開戶行、銀行碼和會計(jì)科目的聯(lián)合使用，大大減少了銀行科目的數(shù)量，同時(shí)加強(qiáng)了集團(tuán)對開戶行的統(tǒng)一管控。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：開戶行、銀行碼管理

原銀行科目屬性幣別+戶頭性質(zhì)公司農(nóng)行XX分行開戶行名稱SAP系統(tǒng)銀行科目屬性建行XX分支機(jī)構(gòu)工商行XX支行銀行科目+開戶行++=幣別+戶頭性質(zhì)+公司SAP系統(tǒng)開戶行屬性藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：開戶行、銀行碼管理無采購訂單發(fā)票過賬應(yīng)付票據(jù)藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案財(cái)務(wù)會計(jì)（FI）實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)集成。財(cái)務(wù)模塊和采購模塊、生產(chǎn)模塊、銷售模塊等業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成，保證了物流、資金流、發(fā)票流、信息流數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和完整。開票/收款應(yīng)收票據(jù)管理無銷售訂單發(fā)票過賬收款/預(yù)收款采購處理發(fā)票校驗(yàn)/付款付款處理預(yù)付款核算總賬總帳憑證制證處理銀行開戶匯率維護(hù)銷售處理財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)銀行銷戶財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)員工主數(shù)據(jù)維護(hù)發(fā)票校驗(yàn)財(cái)務(wù)月結(jié)資產(chǎn)管理員工費(fèi)用借款及報(bào)銷財(cái)務(wù)月結(jié)在建工程立項(xiàng)在建工程預(yù)算維護(hù)固定資產(chǎn)零購在建工程轉(zhuǎn)資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)報(bào)廢及處置相關(guān)方案：1.付款流程管理2.備用金管理現(xiàn)狀

當(dāng)前的付款流程中，財(cái)務(wù)付款必須依據(jù)合同、入庫或驗(yàn)收單據(jù)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后的領(lǐng)款單進(jìn)行付款，而不是依據(jù)付款計(jì)劃；簽字、審批的步驟較多，與付款計(jì)劃的提報(bào)存在重復(fù)工作的情況。變革與提升

未來對于集團(tuán)內(nèi)公司將依據(jù)付款計(jì)劃付款，無須再經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批。對于外部公司的付款仍需要制定付款計(jì)劃及領(lǐng)款單，沿用現(xiàn)狀流程處理。建議未來嚴(yán)格按照付款計(jì)劃付款，精簡告知性審批流程。例如供應(yīng)部的付款，將在SAP系統(tǒng)中出具付款清單，按照審批后的付款清單自動生成付款憑證。

通過減少不必要的付款審批程序，大大提升了付款的效率，使得付款流程得到了優(yōu)化，使得日常的付款處理簡單高效，同時(shí)減少了應(yīng)付會計(jì)的工作量，使應(yīng)付會計(jì)的工作重點(diǎn)從憑證錄入轉(zhuǎn)為對資金使用及其風(fēng)險(xiǎn)的控制分析。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：付款流程管理集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商集團(tuán)外供應(yīng)商按付款計(jì)劃付款財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款按付款計(jì)劃及領(lǐng)款單，經(jīng)多級審批后交給財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：付款流程管理現(xiàn)狀

目前在備用金下設(shè)不同的員工科目，用以核算員工的借支狀況，每次有新的員工借支業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，都需要增加科目，使得賬務(wù)核算效率低。變革與提升

備用金主要是用來核算員工借款的金額。對于備用金的管理，SAP系統(tǒng)引入了供應(yīng)商子賬的管理方式，將每一個(gè)發(fā)生借款的員工都在系統(tǒng)中建立一個(gè)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)中維護(hù)了員工的個(gè)人信息，例如：姓名、所屬公司、部門、科室以及員工的身份證號碼等識別信息，這樣在日常記賬及統(tǒng)計(jì)中，可以通過系統(tǒng)對供應(yīng)商進(jìn)行查詢，實(shí)時(shí)了解到員工借款的金額及借款員工詳細(xì)信息。

通過對員工進(jìn)行備用金管理，不僅優(yōu)化了員工的借款管理流程，提高了管理效率，而且使得對員工相應(yīng)的賬務(wù)處理更加準(zhǔn)確便捷。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：備用金管理員工:A1,000員工:B500統(tǒng)馭賬戶：122100100其他應(yīng)收款-備用金1,000500總賬明細(xì)賬明細(xì)賬藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：備用金管理無采購訂單發(fā)票過賬應(yīng)付票據(jù)藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案財(cái)務(wù)會計(jì)（FI）實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)集成。財(cái)務(wù)模塊和采購模塊、生產(chǎn)模塊、銷售模塊等業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成，保證了物流、資金流、發(fā)票流、信息流數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和完整。開票/收款應(yīng)收票據(jù)管理無銷售訂單發(fā)票過賬收款/預(yù)收款采購處理發(fā)票校驗(yàn)/付款付款處理預(yù)付款核算總賬總帳憑證制證處理銀行開戶匯率維護(hù)銷售處理財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)銀行銷戶財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)員工主數(shù)據(jù)維護(hù)發(fā)票校驗(yàn)財(cái)務(wù)月結(jié)資產(chǎn)管理員工費(fèi)用借款及報(bào)銷財(cái)務(wù)月結(jié)在建工程立項(xiàng)在建工程預(yù)算維護(hù)固定資產(chǎn)零購在建工程轉(zhuǎn)資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)報(bào)廢及處置相關(guān)方案：1.會計(jì)科目輔助管理2.公司間內(nèi)部往來業(yè)務(wù)優(yōu)化現(xiàn)狀

對往來核算沒有按輔助賬核算，而是通過明細(xì)科目方式實(shí)現(xiàn)，這樣造成會計(jì)科目繁多，不便于各分子公司統(tǒng)計(jì)往來單位的實(shí)際債權(quán)債務(wù)情況，更不便于在全集團(tuán)統(tǒng)計(jì)往來單位的債權(quán)債務(wù)情況。變革與提升

未來對往來核算，通過客戶、供應(yīng)商進(jìn)行輔助核算，同一個(gè)客戶或供應(yīng)商在全集團(tuán)只有一個(gè)唯一編碼。這樣通過客戶或者供應(yīng)商編碼，可以方便的統(tǒng)計(jì)該客戶或者供應(yīng)商的實(shí)際債權(quán)債務(wù)情況，也能很方便地統(tǒng)計(jì)該客戶或者供應(yīng)商在整個(gè)集團(tuán)的債權(quán)債務(wù)情況。

通過對客戶、供應(yīng)商的輔助核算，方便財(cái)務(wù)按往來單位進(jìn)行多維度的賬務(wù)查詢，并且可以出具準(zhǔn)確的往來賬齡分析表，同時(shí)對于逾期款項(xiàng)進(jìn)行示警，方便往來會計(jì)的管理和分析工作。

藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：會計(jì)科目輔助管理應(yīng)收帳統(tǒng)馭科目:1131000100客戶帳戶:80000011500500一個(gè)總帳科目不能直接記帳

對客戶具體化實(shí)時(shí)更新行項(xiàng)目報(bào)告金額金額總帳子帳：應(yīng)收帳藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：會計(jì)科目輔助管理現(xiàn)狀

目前陽煤集團(tuán)內(nèi)，分公司與分公司，分公司與母公司之間存在大量的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，且各公司處理方式及處理范圍不一致；集團(tuán)公司也在精簡內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，以減少內(nèi)部往來業(yè)務(wù)帶來的工作量。變革與提升本期項(xiàng)目擬通過統(tǒng)一、優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)分公司與分公司，分公司與母公司之間的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，以實(shí)現(xiàn)減少內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的工作量，為未來財(cái)務(wù)共享中心的設(shè)置提前梳理和精簡業(yè)務(wù)；同時(shí)優(yōu)化精簡后，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理并表機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)從核算到管理的轉(zhuǎn)型。

優(yōu)化精簡內(nèi)部往來業(yè)務(wù)后，也是為未來合并報(bào)表系統(tǒng)的實(shí)施做鋪墊，未來的合并報(bào)表系統(tǒng)是按賬務(wù)的往來鉤稽關(guān)系做合并抵消，而不是按表抵消，業(yè)務(wù)梳理的越規(guī)范，合并報(bào)表系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、核對起來越容易。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：公司間內(nèi)部往來業(yè)務(wù)優(yōu)化無采購訂單發(fā)票過賬應(yīng)付票據(jù)藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案財(cái)務(wù)會計(jì)（FI）實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)集成。財(cái)務(wù)模塊和采購模塊、生產(chǎn)模塊、銷售模塊等業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成，保證了物流、資金流、發(fā)票流、信息流數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和完整。開票/收款應(yīng)收票據(jù)管理無銷售訂單發(fā)票過賬收款/預(yù)收款采購處理發(fā)票校驗(yàn)/付款付款處理預(yù)付款核算總賬總帳憑證制證處理銀行開戶匯率維護(hù)銷售處理財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)銀行銷戶財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)員工主數(shù)據(jù)維護(hù)發(fā)票校驗(yàn)財(cái)務(wù)月結(jié)資產(chǎn)管理員工費(fèi)用借款及報(bào)銷財(cái)務(wù)月結(jié)在建工程立項(xiàng)在建工程預(yù)算維護(hù)固定資產(chǎn)零購在建工程轉(zhuǎn)資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)報(bào)廢及處置相關(guān)方案：1.資產(chǎn)全生命周期管理2.費(fèi)用化研發(fā)支出現(xiàn)狀

賬務(wù)與業(yè)務(wù)管理沒有統(tǒng)一、集成，基本上是每個(gè)部門在獨(dú)立運(yùn)作，無法實(shí)現(xiàn)信息共享和流程化管理。資產(chǎn)管理主要由財(cái)務(wù)進(jìn)行賬面價(jià)值管理，實(shí)物管理方面比較薄弱。變革與提升

建立統(tǒng)一的資產(chǎn)分類及編碼規(guī)則，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)統(tǒng)一編碼，并規(guī)范資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)與采購業(yè)務(wù)、總帳業(yè)務(wù)無縫集成；同時(shí)系統(tǒng)提供資產(chǎn)創(chuàng)建、調(diào)整、折舊、報(bào)廢、處理等自動調(diào)整方式，滿足企業(yè)復(fù)雜的資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)；并對在建工程的支付和成本進(jìn)行預(yù)算控制，判斷記賬時(shí)是否超預(yù)算，并進(jìn)行提示及記賬控制。

未來在建工程主數(shù)據(jù)及其預(yù)算由計(jì)劃部門在ERP系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建及維護(hù)；固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門在ERP系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建及維護(hù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)在建工程的轉(zhuǎn)固及固定資產(chǎn)的價(jià)值管理。

通過與業(yè)務(wù)模塊的集成實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的全生命周期管理及留痕管理；通過對在建工程的支付和成本預(yù)算控制，實(shí)現(xiàn)對在建工程項(xiàng)目資金和成本的實(shí)時(shí)管控；通過對固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的管理，實(shí)現(xiàn)設(shè)備與固定資產(chǎn)的一一對應(yīng)。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：資產(chǎn)全生命周期管理期初購建調(diào)入盤盈投資轉(zhuǎn)入捐增重估增值其它增加在建工程轉(zhuǎn)入投資轉(zhuǎn)出捐贈轉(zhuǎn)出出售報(bào)廢調(diào)出盤虧非常損失其它減少轉(zhuǎn)出到在建工程資產(chǎn)增加資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)類型AM固定資產(chǎn)詳情變動表通過業(yè)務(wù)類型實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增加和減少分來源的統(tǒng)計(jì)取數(shù)藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：資產(chǎn)全生命周期管理現(xiàn)狀

研發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用部分與資產(chǎn)部分分開核算，無法方便的統(tǒng)計(jì)研發(fā)項(xiàng)目的支出總額。變革與提升

針對一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，技術(shù)中心負(fù)責(zé)在系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建一個(gè)內(nèi)部訂單和一個(gè)研發(fā)支出類在建工程號，將日常發(fā)生的成本費(fèi)用在該訂單歸集。月底時(shí)，財(cái)務(wù)人員按照結(jié)算規(guī)則，將費(fèi)用性支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，將資產(chǎn)性支出結(jié)轉(zhuǎn)到在建工程項(xiàng)目。

通過對費(fèi)用化研發(fā)支出的費(fèi)用歸集，可以有效的區(qū)分成本支出類型，并進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算管理。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：費(fèi)用化研發(fā)支出

研發(fā)設(shè)備設(shè)備費(fèi)材料費(fèi)費(fèi)用固定資產(chǎn)在建工程費(fèi)用材料管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用訂單藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：費(fèi)用化研發(fā)支出產(chǎn)品成本計(jì)劃成本中心費(fèi)用計(jì)劃產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本估算作業(yè)價(jià)格計(jì)劃產(chǎn)品成本計(jì)劃成本月結(jié)產(chǎn)品成本核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)轉(zhuǎn)成本要素維護(hù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)維護(hù)成本中心維護(hù)33作業(yè)類型維護(hù)內(nèi)部訂單維護(hù)相關(guān)方案：1.物料計(jì)價(jià)2.成本費(fèi)用管理3.新材料成本核算內(nèi)部訂單成本歸集管理會計(jì)（CO）實(shí)施了全過程的財(cái)務(wù)分析：各種定制的內(nèi)部報(bào)表，便于實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程分析。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案現(xiàn)狀

針對所有物料采用月底一次加權(quán)平均計(jì)價(jià)方式進(jìn)行核算。變革與提升

根據(jù)陽煤集團(tuán)的實(shí)際情況，陽煤集團(tuán)不同業(yè)務(wù)板塊和物料分類設(shè)計(jì)了不同的物料計(jì)價(jià)方式：對于貿(mào)易公司物料采用批次個(gè)別計(jì)價(jià)法；對于生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品、半成品采用月末一次加權(quán)法，外購物料采用移動加權(quán)平均法。

藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：物料計(jì)價(jià)實(shí)際價(jià)主要原產(chǎn)料產(chǎn)成品、半成品現(xiàn)行的庫存計(jì)價(jià)方法實(shí)時(shí)移動加權(quán)平均月末一次加權(quán)輔料備品備件半成品、產(chǎn)成品輔料備品備件主要原材料SAP系統(tǒng)計(jì)價(jià)方法藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：物料計(jì)價(jià)現(xiàn)狀

目前對于成本、費(fèi)用類科目都是采用按各一級科目分別下設(shè)明細(xì)科目方式，存在較多的重復(fù)明細(xì)科目；月末采用賬結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)損益。變革與提升

未來系統(tǒng)將采用一套明細(xì)費(fèi)用科目，在各成本對象（成本中心、內(nèi)部訂單、生產(chǎn)訂單等）上設(shè)置功能范圍，功能范圍與成本費(fèi)用一級科目對應(yīng)，可以大大減少明細(xì)費(fèi)用科目的數(shù)量，同時(shí)所有的費(fèi)用明細(xì)在使用時(shí)必須與成本對象結(jié)合使用；系統(tǒng)將采用表結(jié)法，這樣對損益類科目的報(bào)表取數(shù)將更為簡便。

使用一套費(fèi)用科目體系，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)統(tǒng)一成本費(fèi)用管控。通過管理會計(jì)模塊，實(shí)現(xiàn)按部門、按預(yù)算費(fèi)用科目等多維度的成本費(fèi)用歸集與管理，提高了成本費(fèi)用的管理水平和分析效率。藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)及方案：成本費(fèi)用管理