財務(wù)管理的職能與作用

財務(wù)管理的職能與作用匯報人：XX2024-01-172023XXREPORTING財務(wù)管理概述財務(wù)管理職能財務(wù)管理作用財務(wù)管理工具與技術(shù)財務(wù)管理實踐應(yīng)用財務(wù)管理挑戰(zhàn)與未來發(fā)展目錄CATALOGUE2023PART01財務(wù)管理概述2023REPORTING財務(wù)管理是企業(yè)組織財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。財務(wù)管理定義包括籌資管理、投資管理、營運資金管理和利潤分配管理等。財務(wù)管理內(nèi)涵定義與內(nèi)涵企業(yè)價值最大化01通過合理經(jīng)營，采用最優(yōu)的財務(wù)政策，充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關(guān)系，在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)總價值達到最大。股東財富最大化02通過財務(wù)上的合理經(jīng)營，為股東帶來最多的財富。其他利益相關(guān)者利益最大化03在滿足股東利益的同時，也要考慮其他利益相關(guān)者的利益，如債權(quán)人、員工、客戶等。財務(wù)管理目標財務(wù)管理原則系統(tǒng)原則：財務(wù)管理是企業(yè)管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等子系統(tǒng)構(gòu)成。在財務(wù)管理中堅持系統(tǒng)原則，是理財工作的首要出發(fā)點，具體要求做到整體優(yōu)化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、環(huán)境適應(yīng)能力強。現(xiàn)金收支平衡原則：在財務(wù)管理中，貫徹的是收付實現(xiàn)制，而非權(quán)責發(fā)生制，客觀上要求在理財過程中做到現(xiàn)金流入（收入）與現(xiàn)金流出（支出）在數(shù)量上、時間上達到動態(tài)平衡，即所謂的現(xiàn)金收支平衡原則。保持現(xiàn)金收支平衡的基本方法是現(xiàn)金預(yù)算控制?，F(xiàn)金預(yù)算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現(xiàn)金預(yù)算是進行現(xiàn)金流轉(zhuǎn)控制的有效工具。成本、收益、風險權(quán)衡原則：在理財過程中，要獲取收益，總要付出成本，同時面臨風險，因此成本、收益、風險之間總是相互聯(lián)系、相互制約的。理財人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念，以指導各項具體財務(wù)管理活動。在全面協(xié)調(diào)、統(tǒng)一的前提下，按照管理物資的與管理資金的相結(jié)合、使用資金與管理資金相結(jié)合、管理責任與管理權(quán)限相結(jié)合的要求，實行各級、各部門共同承擔責任的財務(wù)管理。管理原則現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，使得企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離，企業(yè)理財中形成了一種典型的委托代理關(guān)系。在這種關(guān)系中，經(jīng)理人員應(yīng)以實現(xiàn)股東財富最大化為目標，全身心投入公司管理，謀求公司的發(fā)展。委托代理關(guān)系原則財務(wù)管理原則PART02財務(wù)管理職能2023REPORTING根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展需要，通過適當方式籌集所需資金，保障企業(yè)正常運轉(zhuǎn)?；I集資金資金成本控制資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化在籌集資金過程中，要合理控制資金成本，提高資金使用效率。通過調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風險，提高企業(yè)價值。030201資金籌措職能對擬投資項目進行可行性分析，評估項目的風險和收益。投資項目評估通過多元化投資，降低單一項目風險，提高整體投資收益。投資組合管理建立有效的風險控制機制，對投資項目進行持續(xù)監(jiān)控和管理。投資風險控制投資決策職能

成本控制職能成本預(yù)算與控制制定成本預(yù)算，通過成本控制手段降低實際成本支出。成本分析與優(yōu)化對成本進行深入分析，找出成本節(jié)約的潛力點和優(yōu)化措施。成本管理責任制建立成本管理責任制，明確各部門和人員的成本管理職責。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和股東利益，制定合理的利潤分配方案。利潤分配決策制定適當?shù)墓衫?，平衡企業(yè)發(fā)展和股東回報需求。股利政策制定合理規(guī)劃和使用留存收益，支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展和創(chuàng)新。留存收益管理收益分配職能PART03財務(wù)管理作用2023REPORTING成本控制實施全面的成本管理，降低生產(chǎn)成本和期間費用，提高企業(yè)盈利能力。資金籌措與運營通過有效的資金籌措和合理的資金運營，降低企業(yè)資金成本，提高資金使用效率。投資決策科學評估投資項目，確保資金投向高收益、低風險的項目，增加企業(yè)收益。提高企業(yè)經(jīng)濟效益根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和市場需求，合理分配人力、物力、財力等資源。資源分配通過財務(wù)分析，及時調(diào)整資源配置方案，實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。調(diào)整與優(yōu)化促進企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)同合作，確保資源的高效利用。協(xié)同效應(yīng)優(yōu)化資源配置風險評估對識別出的風險進行量化評估，確定風險的大小和可能造成的損失。風險應(yīng)對制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，降低風險對企業(yè)的影響。風險識別及時發(fā)現(xiàn)并識別企業(yè)面臨的財務(wù)風險和經(jīng)營風險。加強風險管理03創(chuàng)新驅(qū)動鼓勵和支持企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，增強企業(yè)核心競爭力，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。01長期規(guī)劃制定企業(yè)財務(wù)管理長期規(guī)劃，確保企業(yè)財務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。02社會責任積極履行社會責任，關(guān)注環(huán)境保護、公益事業(yè)等，提升企業(yè)社會形象。促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展PART04財務(wù)管理工具與技術(shù)2023REPORTING財務(wù)報表分析通過對企業(yè)財務(wù)報表的解讀和分析，評估企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。比率分析運用財務(wù)比率來評估企業(yè)的償債能力、營運能力和盈利能力。趨勢分析通過對企業(yè)連續(xù)多期的財務(wù)數(shù)據(jù)進行比較，預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。財務(wù)分析工具回歸分析通過建立自變量和因變量之間的回歸模型，預(yù)測企業(yè)財務(wù)指標的變化趨勢。敏感性分析分析不確定性因素對企業(yè)財務(wù)預(yù)測結(jié)果的影響程度。時間序列預(yù)測利用歷史數(shù)據(jù)構(gòu)建時間序列模型，預(yù)測企業(yè)未來的財務(wù)狀況。財務(wù)預(yù)測技術(shù)運用資本預(yù)算等方法評估投資項目的可行性，選擇最優(yōu)投資方案。投資決策根據(jù)企業(yè)的資金需求和成本效益原則，選擇合適的融資方式和融資結(jié)構(gòu)。融資決策制定合理的股利分配政策，平衡企業(yè)留存收益和股東回報之間的關(guān)系。股利分配決策財務(wù)決策方法預(yù)算控制運用標準成本、目標成本等方法，降低企業(yè)的產(chǎn)品成本和期間費用。成本控制內(nèi)部審計對企業(yè)的財務(wù)管理和內(nèi)部控制進行獨立、客觀的監(jiān)督和評價，確保企業(yè)財務(wù)信息的真實性和完整性。通過制定和執(zhí)行預(yù)算，對企業(yè)的各項經(jīng)濟活動進行事前、事中和事后的控制。財務(wù)控制手段PART05財務(wù)管理實踐應(yīng)用2023REPORTING123根據(jù)企業(yè)需求和市場條件，選擇合適的資金籌措方式，如銀行貸款、發(fā)行債券或股票等。資金籌措方式選擇分析不同資金來源的成本，以確定最低成本的資金籌措方案。資金成本計算通過調(diào)整債務(wù)和權(quán)益的比例，優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風險。資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化資金籌措實踐運用財務(wù)分析工具，如凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等，對投資項目進行可行性評估。投資項目評估通過分散投資，降低單一項目帶來的風險，提高整體投資收益。投資組合策略識別和分析投資風險，采取相應(yīng)措施進行管理和控制。投資風險管理投資決策實踐成本預(yù)算制定根據(jù)企業(yè)目標和歷史數(shù)據(jù)，制定合理的成本預(yù)算。成本差異分析通過實際成本與預(yù)算成本的比較，分析成本差異原因，提出改進措施。成本控制方法運用標準成本法、作業(yè)成本法等方法，有效控制企業(yè)成本。成本控制實踐利潤分配政策制定根據(jù)企業(yè)盈利情況和股東要求，制定合理的利潤分配政策。股利支付方式選擇根據(jù)企業(yè)實際情況和股東偏好，選擇合適的股利支付方式，如現(xiàn)金股利、股票股利等。收益分配風險管理識別和分析收益分配過程中的風險，采取相應(yīng)措施進行管理和控制。收益分配實踐PART06財務(wù)管理挑戰(zhàn)與未來發(fā)展2023REPORTING全球化帶來的復雜性隨著企業(yè)全球化程度的提高，財務(wù)管理需要應(yīng)對多幣種、多稅制、多會計準則等復雜問題。數(shù)字化與智能化轉(zhuǎn)型數(shù)字化和智能化技術(shù)的發(fā)展對財務(wù)管理提出了新的要求，如大數(shù)據(jù)分析、云計算、人工智能等技術(shù)的應(yīng)用。風險管理壓力增加市場波動、經(jīng)濟不確定性以及網(wǎng)絡(luò)安全等因素導致企業(yè)面臨的風險增加，財務(wù)管理需加強風險識別、評估和應(yīng)對能力。面臨的主要挑戰(zhàn)通過數(shù)字化技術(shù)實現(xiàn)財務(wù)流程自動化，提高數(shù)據(jù)處理效率和準確性。財務(wù)數(shù)字化與自動化利用AI和機器學習技術(shù)優(yōu)化財務(wù)分析、預(yù)測和決策支持。人工智能與機器學習應(yīng)用加強業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的溝通與協(xié)作，實現(xiàn)業(yè)財一體化管理。業(yè)財融合與跨部門協(xié)作發(fā)展趨勢預(yù)測財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)創(chuàng)新與變革方向通過建立財務(wù)共享服務(wù)中心，實現(xiàn)財務(wù)流程的標準化、集中化和高效化。財務(wù)BP模式探索將財務(wù)人員嵌入到業(yè)務(wù)團隊中，深入了解業(yè)務(wù)需求，提供有針對性的財務(wù)解決方案。積極擁抱數(shù)字化技術(shù)，推動財務(wù)管理向數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型加強財務(wù)團隊建設(shè)完善財務(wù)管理制度強化風險管理意識推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型提升財務(wù)管理能力