論我國有限責任公司瑕疵出資股東的權利限制

論文題目：論我國有限責任公司瑕疵出資股東的權利限制一、課題來源股東出資是股東對公司的基本義務，股東應當足額繳納公司章程中各自認繳的出資額。股東出資構成的公司資本是公司取得法人資格的前提，也是公司進行經營活動的基本物質條件。然而，實踐中各種形式的股東瑕疵出資層出不窮，這一方面嚴重影響公司資本的充實，損害了其他股東以及公司的整體利益，另一方面也加大了市場交易風險，影響交易安全，間接地損害了公司債權人的利益。中國公司訴訟的實踐中，關于瑕疵出資的股東是否享有股東權利，以及其股東權利是否應受限制的問題，一直是理論界與實務界爭議較大的問題?！豆痉ā沸薷暮?改變了舊公司法嚴格的法定資本制，而采為靈活的法定資本制，允許出資分期繳納，定期繳足。瑕疵出資股東的股東資格已逐步得到司法實踐的普遍肯認，但其股東權利是否應受限制，由于《公司法》就此沒有明確，司法實踐中對此仍然爭議較大。2011年2月16日，最高人民法院發(fā)布了法釋[2011]3號《關于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》。其中第17條規(guī)定，對于未出資、未全面出資、抽逃出資的股東可以按公司章程或者股東會決議對其利潤分配請求權、新股優(yōu)先認購權、剩余財產分配請求權等進行相應的合理限制?！蛾P于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》肯定了瑕疵出資的股東其股東權利應得到限制，在很大程度上填補了立法漏洞。同時我們也看到《關于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》中關于瑕疵出資股東的權利限制規(guī)定還存在諸多不足之處有待完善。比如該司法解釋只是明文列舉了三種可限制的股東權利，那么能否限制股東知情權的行使？能否限制股東表決權的行使？這三種權利之外的“等”到底包含了哪些可以限制的股東權利？應該如何量化對這些股權限制的程度從而兼顧效率與公平？對于這些疑問，《關于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》均沒有給出明確答復。面對公司實務中相關糾紛案件的層出不窮，筆者以為我們有必要對瑕疵出資股東的權利限制制度作進一步的分析探討，以適應實踐的需要。二、國內外探究現(xiàn)狀從立法規(guī)定角度而言，采法定資本制的國家規(guī)定一般比較嚴格，而采授權資本制的國家對此則相對寬松，但不論是采法定資本制還是授權資本制，立法通例一般并不在股東出資和股東資格之間建立因果關系。例如，《美國標準商事公司法》在1969年就取消了對最低公司注冊資本的要求，在許多州，從理論上講一美分即可注冊設立公司。對那些保留最低資本額限制的州，法律也只是要求股東對未繳資本承擔連帶責任，而不否定股東資格和公司人格。就理論爭議而言，在我國在早期的理論研究中，對于瑕疵出資者能否取得股東資格問題，學者多持否定態(tài)度。例如，有學者認為，股東是指公司資本的出資人或股份的持有人，股東因其出資而取得股東身份從而形成與公司之間的權利義務關系。出資是股東對公司的基本義務，只有履行了出資義務，才能夠獲得股東的身份和資格。這種觀點也在司法實踐中產生了廣泛的影響。隨著對公司資本功能認識的深化，目前，肯定瑕疵出資股東能夠取得股東資格的觀點漸漸占據(jù)上風。該種觀點認為，違反出資義務的股東僅應承擔違約責任，而其股東資格并不應因瑕疵出資而被否定，簡單的以股東出資存在瑕疵而否定其股東資格于法理不符。此種觀點正在得到越來越多學者的贊同。就實務處理而言，而司法實踐中也曾發(fā)生過許多爭議集中于股東資格與出資的關系的案例，而不同案例的審判結果及依據(jù)也代表了實務界中關于這一問題的不同看法及發(fā)展情況。關于這一問題，實務界也存在著矛盾的觀點。有法院持未繳納出資股東無法取得股東資格的觀點，而很多法院均持有這一觀點，通過“廣東國投破產案”以及“葉燕利等5人及浙江天工礦業(yè)集團公司訴浙江省麗水封鎖公司、林春玲股份轉讓上訴案”的相關判決可以看出法院的這一觀點。而相反觀點則認為瑕疵出資的股東可否取得相應的股東資格應該以其是否取得股東身份并且享有股東權利與承擔股東義務為考量標準。雖然最高人民法院《關于適用〈中華人民共和國公司法〉如何確定當事人民事責任若干規(guī)定（第八稿）（征求意見稿）》中指出瑕疵出資的股東因獲得贈送的股份而依該股份實際享受股權的，在補繳股份對價并按銀行同期存款利率支付利息的前提下，應當承認股東資格，但這一指導性意見在司法實踐中卻并未得到法院的認可與執(zhí)行。雖然理論上瑕疵出資不影響股東的股東資格，但瑕疵出資股東并不當然擁有完整的股東權。股東作為公司的所用者，是公司利益的最終享有者，股東瑕疵出資如果享有與完成出資義務股東同樣的權利，這將是對完成出資義務股股東權益的侵犯，雖然公司法規(guī)定了瑕疵出資股東對足額出資股東的違約責任，但并不能完全彌補足額出資股東的損失。股權是股東交付出資財產的對價，沒有完成出資五、論文的進度安排時間進度安排2011年12月至2012年1月中旬選定論文題目，收集資料，撰寫開題報告2012年1月中旬至2012年2月熟悉相關理論和方法，收集研究數(shù)據(jù)2012年2月至2012年3月中旬數(shù)據(jù)處理與結果分析，完成初稿2012年3月中旬至2012年4月論文修改，最終定稿2012年5月論文裝訂，準備答辯六、研究結果公司資本向來便是公司賴以生存的命脈與關鍵，而相應的股東對公司履行出資義務也是股東最基本的義務之一，是其權利行使的基礎。但由于我國立法缺陷以及各種歷史與現(xiàn)實發(fā)展的原因，股東瑕疵出資的現(xiàn)象屢見不鮮。雖然我國《公司法》不斷修訂與完善，但仍然存在著許多實際的問題給理論研究以及立法的發(fā)展不斷帶來挑戰(zhàn)。本文從理論分析與實踐操作想結合的角度，對是否應當限制瑕疵出資股東權利以及如何進行限制進行了分析與探討，得出了如下結論：首先，關于瑕疵出資的界定方面，瑕疵出資包括根據(jù)行為方式及違反出資義務程度的不同，將瑕疵出資分為未出資和未適當出資兩種。其次，關于瑕疵出資股東能否取得取得股東資格的問題，出資的瑕疵并不應當影響股東資格的取得，股東只要認購公司股份并滿足一定的形式要件即可獲得股東資格，其出資的瑕疵應當影響股東資格的行使，而非股東資格的取得。再次，在考慮如何限制瑕疵出資股東的權利，限制哪些權利之時，應當遵從這樣的考慮順序：首先看公司章程有無關于限制瑕疵出資股東權利的特別約定，如有，則考量該受限權利是否違背法律約定，如果不違背則可以按照公司章程的規(guī)定。如果公司章程并無約定，則需要考量股東會決議是否做出了限制性規(guī)定，如有限制性決議，則看該決議與法律規(guī)定是否相違背，不違背則按照股東會決議進行限制。如果公司章程與股東會決議都沒有特別約定或者達成合意，此時則依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定進行限制，而依據(jù)自益權與共益權的劃分方法以及比例股權與非比例股權的劃分方法，是當上述三種限制方式都沒有任何明確約定與規(guī)定之時采取的理論方法，而筆者更傾向于從比例股權與非比例股權的角度來進行考慮。最后，瑕疵出資的股東若補足出資，則權利恢復的起點應當為補足出資之時。若未補足出資，則應當引入除名制度解除該股東的資格。雖然《公司法》以及司法解釋正在不斷修訂與完善，但是實踐中仍然出現(xiàn)了許多立法難以完全窮盡的問題，這些問題仍留待不斷研究與發(fā)展。七、參考文獻[1]江平.新編公司教程[Ｍ].北京:法律出版社,1994．[2]孔祥俊.公司法要論[Ｍ].北京:人民法院出版社,1997.[3]鄭玉波.公司法[Ｍ].臺灣:三民書局,1980.[4]范健,王建文.公司法[Ｍ].北京:法律出版社,2006.[5]劉俊海.股份有限公司股東的權利保護[Ｍ].北京:法律出版社,1997.[6]倪建林.公司治理結構：法律與實踐[Ｍ].北京:法律出版社,2001.[7]江平.新編公司法教程[Ｍ].北京:法律出版社,2003.[8]丁巧仁.公司法案件判解研究[Ｍ].北京:人民法院出版社,2003.[8]毛亞敏.公司法比較研究[Ｍ].北京:中國法制出版社,2001.[8]施天濤.公司法論[Ｍ].北京:法律出版社,2006.[8]蔣大興.公司法的展開與評判：方法·判例·制度[Ｍ].北京:法律出版社,2001.[9]博燕娜.股東出資形式法律制度研究[Ｍ].北京:法律出版社,2005.[10]張國平.公司法律制度（修訂版）[Ｍ].南京:南京師范大學出版社,2006.[11]馮果.現(xiàn)代公司資本制度比較研究[Ｍ].武漢:武漢大學出版社,2000.[12]韓世遠.合同法總論[Ｍ].北京:法律出版社,2004.[13]趙旭東.公司法評論[Ｍ].北京:人民法院出版社,2006.[14][15]Abbott.CorporateLaw[Ｍ].London:D.P.Publications,1981.[16]Robert.TheLawofCorporation[Ｍ].London:WestPublishingCo.,1987.[17]馮果.論公司股東與發(fā)起人的出資責任[J].法學評論,1999,(3).[18]劉俊海.論抽逃出資股東的民事責任[J].法學雜志,2008,(10).[19]鄭曙光.股東違反出資義務違法形態(tài)與民事責任探究[J].法學,2003,(6).[20]孫文超,孫培培.關于瑕疵出資股東的股權問題[J].山東社會科學,2008,(1).[21]朱慈蘊.資本多數(shù)決原則與控制股東的誠信義務[J].法學研究,2004,(4).[22]葉林.公司股東出資義務研究[J].河南社會科學,2008,(4).[23]周友蘇.試析股東資格認定中的若干法律問題[J].法學,2006,(12).[24]李卓.論新<公司法>與股東出資瑕疵的法律救濟[J].法律適用,2006,(3).[25]戚枝淬.論股東的出資瑕疵[J].蘭州學刊,2005,(3).[26]李卓,李巖.股東出資瑕疵民事責任的比較研究[J].行政與法,2006,(3).[27]戚枝淬,周航.有限責任公司股東資格的認定與出資關系[J].法學雜志,2006,(2).[28]馬金平,陳濤.股東瑕疵出資的法律問題探討[J].浙江學刊,2008,(1).[29]張毫,張冬.對<公司法>出資瑕疵規(guī)定問題的法律思考[J].黑龍江社會科學,2007,(3).[30]符秋艷.股東出資瑕疵的損害及其防范[J].合肥工業(yè)大學學報,2005,(3).[31]趙旭東.違反出資義務的法律后果[N].人民法院報,2002-2-1(3).[32]金瑋.論瑕疵出資股東的權利限制[D].上海:華東政法大學,2007.[33]張琰妍.論瑕疵出資股東權利行使的限制[D].吉林:吉林大學,2010.[34]陳楊.出資瑕疵股東之股東權利研究[D].上海:華東政法大學,2009