集資詐騙罪的研究

集資詐騙罪的研究緒論研究背景在我國古代，便已經(jīng)有了關(guān)于金融犯罪中的詐騙罪的相關(guān)法律規(guī)定。詐騙罪，起始于奴隸制時(shí)期，在秦朝中最早有史書的記載，隨后在歷朝歷代逐漸完善發(fā)展相關(guān)的法律法規(guī)。在近代，我國法律起步同歐美國家比較相對(duì)于晚一些，但也處于緩慢發(fā)展?fàn)顟B(tài)。新中國成立之后，由于我國當(dāng)時(shí)的國家政策以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素，對(duì)于金融犯罪方面的刑事立法規(guī)定，寥寥無幾。但隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，國力的強(qiáng)盛，人民生活的富裕，經(jīng)濟(jì)的繁榮，隨之而來的也就出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)方面犯罪的問題，其中就包括出現(xiàn)了集資詐騙的現(xiàn)象，且集資詐騙的案件隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展出現(xiàn)的越來越多，也越來越頻繁，但我國對(duì)于集資詐騙并無明確的法律條文規(guī)定。于是，為了解決社會(huì)出現(xiàn)的新的經(jīng)濟(jì)問題，針對(duì)此種狀況，在1995年全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)頒布了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》里規(guī)定了集資詐騙罪，這便是對(duì)集資詐騙罪的第一次刑事立法規(guī)定。在1997年修訂的《中華人民共和國刑法中》第192條，我國明確規(guī)定了以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)的具體刑法規(guī)定。隨后，我國關(guān)于集資詐騙罪的刑事法律規(guī)定不斷發(fā)展完善。近些年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面對(duì)的問題也越來越多，經(jīng)濟(jì)犯罪的案件也日漸突出，集資詐騙的形式也變得更加多種多樣，對(duì)社會(huì)有著極大的危害性。面對(duì)這種情況，筆者認(rèn)為應(yīng)對(duì)集資詐騙罪進(jìn)行研究探討，在此淺談筆者觀點(diǎn)。研究目的與意義因我國當(dāng)前的理論界與實(shí)踐界對(duì)集資詐騙罪的本罪與其他罪名的相關(guān)界限、罪的構(gòu)成等都存在相關(guān)的較大爭(zhēng)議，故本文希望能夠通過集資詐騙罪的相關(guān)詳細(xì)的闡述，對(duì)司法實(shí)踐所存在的困惑起到一絲解疑之效，希望能夠?qū)Υ龠M(jìn)經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展，社會(huì)和諧穩(wěn)定能起到一絲作用。集資詐騙罪的概述2.1集資詐騙罪的現(xiàn)狀和危害當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)在世界排名中名列前茅，但經(jīng)濟(jì)犯罪是經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的必然結(jié)果，因此其所帶來的經(jīng)濟(jì)犯罪問題也逐漸增多。在經(jīng)濟(jì)犯罪中，集資詐騙罪的犯罪率更是逐年上升，集資詐騙罪的發(fā)案率也從經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)延展到各經(jīng)濟(jì)發(fā)展偏遠(yuǎn)地區(qū)，且集資詐騙活動(dòng)變得更加花樣變出，讓人防不勝防，其所帶來的對(duì)社會(huì)的危害性也越來越大，嚴(yán)重危害了社會(huì)的和諧穩(wěn)定。集資詐騙所帶來的社會(huì)影響是非常惡劣的，因?yàn)榧Y詐騙罪一般受害者眾多，不分年齡階段，各年齡層都有；涉案金額較大，因?yàn)槭芎φ弑姸?，有的受害者甚至是多次注資，最后血本無歸；詐騙方法多樣，詐騙手段更是層出不窮，令人防不勝防；詐騙地區(qū)危害范圍廣，可能連跨多個(gè)省市，造成受害者眾多的局面；詐騙時(shí)間長，等受害者發(fā)現(xiàn)自己上當(dāng)受騙后，早已為時(shí)已晚；案發(fā)后，追償贓款難度較大，因?yàn)榉缸锵右扇撕芸赡芤贿呥M(jìn)行詐騙一邊進(jìn)行揮霍，到最后把贓款揮霍一空，很可能在案件審判后受害者依然無法拿到自己的注資，落得血本無歸，有的家庭甚至可能到了最后傾家蕩產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害了受害者的財(cái)產(chǎn)利益，這種情況在司法實(shí)踐中屢見不鮮。而受害者為了追回自己的錢財(cái)，可能會(huì)多次進(jìn)行上訪，甚至采取一些過激行為，嚴(yán)重影響了司法機(jī)關(guān)的正常運(yùn)行，甚至影響了司法機(jī)關(guān)的公信力，為司法機(jī)關(guān)辦公處理案件增加了難度。2.2集資詐騙罪的概念那么，到底什么是集資詐騙罪呢？從字面上分析來看的話，集資是指國家通過金融機(jī)構(gòu)，銀行，債券、基金、保險(xiǎn)、公益慈善捐助救助等，依法經(jīng)營管理和監(jiān)管，吸收社會(huì)和個(gè)人閑散富余資金，保障金融體系動(dòng)態(tài)循環(huán)，確保金融市場(chǎng)穩(wěn)定，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，避免和防止金融體系內(nèi)外的各種預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)。集資應(yīng)該是在法律控制范圍內(nèi)的，應(yīng)該是合法性的活動(dòng)。但在司法實(shí)踐中，往往會(huì)出現(xiàn)非法集資的現(xiàn)象。非法集資是指單位或者個(gè)人未依照法定的程序經(jīng)有關(guān)部批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權(quán)憑證的方式向社會(huì)公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物及其他利益等方式向出資人還本付息給予回報(bào)的行為。判斷非法集資的根本特征是集資者不具備集資的主體資格以及有承諾給出資人還本付息的行為。詐騙，是指以非法占有、用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法為目的，騙取款額較大的公私財(cái)務(wù)的行為。詐騙的方式多種多樣，容易讓人上當(dāng)受騙。所謂的集資詐騙，即具有詐騙行為的一般特點(diǎn)。在我國刑法第一百九十二條上，明確規(guī)定了什么是集資詐騙罪，即集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。集資詐騙罪的構(gòu)成要件3.1集資詐騙罪的犯罪主體犯罪主體是指實(shí)施危害社會(huì)的行為、依法應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的自然人和單位。集資詐騙罪的犯罪主體是一般主體，即任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡（年滿16周歲）、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪，單位也可以成為本罪的主體。在司法實(shí)踐中，單位作為犯罪主體比較常見，下面對(duì)單位主體和自然人主體做一下簡(jiǎn)要區(qū)分。單位犯罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。單位犯罪主體必須是是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體。犯罪的意向必須由單位的決策機(jī)構(gòu)產(chǎn)生，并指揮要以單位的名義實(shí)施犯罪，犯罪所產(chǎn)生的不正當(dāng)?shù)牟缓戏ǖ氖找鏋閱挝凰小Ｗ匀蝗酥黧w是指達(dá)到刑事責(zé)任年齡，年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的人，犯罪的意向是個(gè)人的所想，以個(gè)人名義實(shí)施犯罪行為，犯罪所產(chǎn)生的不正當(dāng)?shù)牟缓戏ǖ氖找鏋閭€(gè)人所有。3.2集資詐騙罪的犯罪主觀方面犯罪的主觀方面是行為人對(duì)自己實(shí)施的犯罪行為以及犯罪結(jié)果的心理態(tài)度。集資詐騙罪的犯罪主觀方面表現(xiàn)為直接故意，并且是以非法占有為目的。即行為人明知自己的集資詐騙行為會(huì)違反國家的法律規(guī)定，會(huì)破壞經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的秩序和社會(huì)的和諧穩(wěn)定，侵犯他人的合法財(cái)產(chǎn)所有權(quán)并造成嚴(yán)重的危害結(jié)果，但卻希望這種結(jié)果發(fā)生的心理態(tài)度。(1)對(duì)于“以非法占有為目的的”解釋:從字面上來看，非法占有的含義是指行為人實(shí)施犯罪行為時(shí)客觀上對(duì)財(cái)務(wù)的實(shí)際非法控制狀態(tài)和主觀上企圖通過危害行為達(dá)到對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)際非法控制的目的而不是要求行為人對(duì)財(cái)務(wù)的用永久控制。那么從刑法上來看，刑法上的“非法占有”即“非法所有”，在刑法中“以非法占有為目的”的通常含義，是指行為人意在侵犯他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，意圖將他人財(cái)物非法據(jù)為己有。在集資詐騙罪中，非法占有目的只能存在于使用詐騙方法非法集資時(shí)，如果獲取資金之后才產(chǎn)生非法占有的目的，欺騙出資人免除自己還本付息的義務(wù)的，只成立詐騙罪，不成立集資詐騙罪。（2）對(duì)于“以非法占有為目的的”認(rèn)定：行為人詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大不能歸還，并且集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資不能返還的；肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；攜帶集資款逃匿的；將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；隱匿、銷毀賬目，或者搞假財(cái)產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；拒不交代資金去向，逃避返還資金的；其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形可以認(rèn)定為具有以非法占有為目的。3.3集資詐騙罪的犯罪客體犯罪客體，是指我國刑法所保護(hù)而為犯罪行為所侵犯的社會(huì)關(guān)系。社會(huì)關(guān)系就是人們?cè)谏a(chǎn)和共同生活活動(dòng)過程中所形成的人與人之間的相互關(guān)系。社會(huì)關(guān)系有物質(zhì)的社會(huì)關(guān)系和思想的社會(huì)關(guān)系，它們都有可能受到犯罪行為的侵犯而成為犯罪客體。關(guān)于集資詐騙罪的犯罪客體，目前在學(xué)術(shù)界，通說認(rèn)為它所侵犯的是復(fù)雜客體。即所侵犯的是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國家金融管理制度。但是關(guān)于對(duì)于對(duì)集資詐騙罪中所侵犯的公司財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國家金融管理制度哪一個(gè)是主要客體哪一個(gè)是次要客體，目前社會(huì)上爭(zhēng)論較大。筆者認(rèn)為集資詐騙罪侵犯的主要客體是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，侵犯的次要客體是國家金融管理制度。原因是行為人通過詐騙等方式非法占有他人合法財(cái)產(chǎn)，侵犯了受害人的合法財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，這種行為也嚴(yán)重破壞了金融管理制度，給金融市場(chǎng)造成了嚴(yán)重破壞，損害了社會(huì)的秩序。3,4集資詐騙罪的犯罪客觀方面非法集資的認(rèn)定在前文已簡(jiǎn)述了非法集資的概念，再此簡(jiǎn)述一下非法集資認(rèn)定方面一些問題。非法集資的特征有以下五點(diǎn)：未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；通過媒體、傳單、手機(jī)短信、朋友介紹等多種途徑向社會(huì)大眾公開宣傳；承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付匯報(bào)；變相吸收的向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金；以合法形式或者手段掩蓋非法集資的目的。非法集資的主要表現(xiàn)形式：（一）承諾高額回報(bào)不法分子為吸引群眾上當(dāng)受騙，往往編造“天上掉餡餅”、“一夜成富翁”的神話，通過暴利引誘許諾投資者高額回報(bào)。為了騙取更多的人參與集資，非法集資者在集資初期，往往按時(shí)足額兌現(xiàn)承諾本息，待集資達(dá)到一定規(guī)模后，便秘密轉(zhuǎn)移資金或攜款潛逃，使集資參與者遭受重大經(jīng)濟(jì)損失。（二）編造虛假項(xiàng)目不法分子大多通過注冊(cè)合法的公司或企業(yè)，往往打著響應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)政策、支持新農(nóng)村建設(shè)、實(shí)踐“經(jīng)濟(jì)學(xué)理論”等旗號(hào)，經(jīng)營項(xiàng)目由傳統(tǒng)的種植、養(yǎng)殖行業(yè)發(fā)展到高新技術(shù)開發(fā)、集資建房、投資入股、售后返租等內(nèi)容，以訂立合同為幌子，編造虛假項(xiàng)目，承諾高額固定收益，騙取社會(huì)公眾投資。有的不法分子還假借委托理財(cái)名義，故意混淆投資理財(cái)概念，利用電子黃金、投資基金、網(wǎng)絡(luò)炒匯、電子商務(wù)等新名詞迷惑社會(huì)公眾，承諾穩(wěn)定高額回報(bào)，欺騙社會(huì)公眾投資。（三）以虛假宣傳造勢(shì)不法分子為了騙取社會(huì)公眾信任，在宣傳上往往一擲千金，采取明星代言、在著名報(bào)刊上刊登專訪文章、雇人廣為散發(fā)宣傳單、進(jìn)行社會(huì)捐贈(zèng)等方式，加大宣傳力度，制造虛假聲勢(shì)，騙取社會(huì)公眾投資。有的不法分子利用網(wǎng)絡(luò)虛擬空間將網(wǎng)站設(shè)在異地或租用境外服務(wù)器設(shè)立網(wǎng)站。有的還通過網(wǎng)站、博客、論壇等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和QQ、MSN等即時(shí)通訊工具，傳播虛假信息，騙取社會(huì)公眾投資。一旦被查，便以各種不按規(guī)則操作等為名，迅速關(guān)閉網(wǎng)站，攜款潛逃。（四）利用親情誘騙不法分子往往利用親戚、朋友、同鄉(xiāng)等關(guān)系，用高額回報(bào)誘惑社會(huì)公眾參與投資。有些參與傳銷人員，在傳銷組織的精神洗腦或人身強(qiáng)制下，為了完成或增加自己的業(yè)績，不惜利用親情、地緣關(guān)系拉攏親朋、同學(xué)或鄰居加入，使參與人員迅速蔓延，集資規(guī)模不斷擴(kuò)大。（五）打著“互聯(lián)網(wǎng)金融”的幌子隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，傳統(tǒng)的非法集資活動(dòng)開始打著“互聯(lián)網(wǎng)金融”的幌子，以私募基金、P2P、財(cái)富管理、股權(quán)眾籌之名進(jìn)行非法集資，互聯(lián)網(wǎng)金融也是發(fā)生非法集資的“重災(zāi)區(qū)”，非法集資者通過向投資者許諾剛性兌付，給與高回報(bào)率，邀請(qǐng)名人站臺(tái)等方式吸引投資者，在互聯(lián)網(wǎng)+的背景下，跨領(lǐng)域、跨空間進(jìn)行宣傳時(shí)，剛性兌付、給與高回報(bào)率、名人站臺(tái)的噱頭對(duì)于盲目投資的非理性投資者比較有誘惑力，披上互聯(lián)網(wǎng)的非法集資活動(dòng)，深刻的危害著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。非法集資項(xiàng)目推介呈現(xiàn)出了向線上轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)，犯罪手段不斷翻新，支付方式更加多元，擴(kuò)散速度不斷加快，犯罪活動(dòng)周期大大縮短，往往以隱匿資產(chǎn)、銷毀證據(jù)、甚至潛逃等方式規(guī)避打擊。而在司法實(shí)踐中，我們要對(duì)以下六種非法集資方式重點(diǎn)的提高警惕，因?yàn)檫@是在司法實(shí)踐中出現(xiàn)最多的情況。01.假冒民營銀行的名義發(fā)售原始股或吸收存款借國家支持民間資本發(fā)起設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的政策，謊稱已獲得或者正在申辦民營銀行的牌照，虛構(gòu)民營銀行的名義發(fā)售原始股或吸收存款。02.非融資擔(dān)保企業(yè)以開展擔(dān)保業(yè)務(wù)為名非法集資這個(gè)主要是兩個(gè)方面：一是發(fā)售虛假的理財(cái)產(chǎn)品，二是虛構(gòu)借款方，以提供借款擔(dān)保名義非法吸收資金。03.打著境外投資、高新技術(shù)開發(fā)旗號(hào)非法集資假冒或者虛構(gòu)國際知名公司設(shè)立網(wǎng)站，并在網(wǎng)上發(fā)布銷售境外基金、原始股、境外上市、開發(fā)高新技術(shù)等信息，虛構(gòu)股權(quán)上市增值前景或者許諾高額預(yù)期回報(bào)，誘騙群眾向指定的個(gè)人賬戶匯入資金，然后關(guān)閉網(wǎng)站，攜款逃匿。04.以“養(yǎng)老”的旗號(hào)誘騙老年群體投資資金這個(gè)有兩個(gè)突出的形式：一是以投資養(yǎng)老公寓、異地聯(lián)合安養(yǎng)為名，以高額回報(bào)、提供養(yǎng)老服務(wù)為誘餌，引誘老年群眾“加盟投資”；二是通過舉辦所謂的養(yǎng)生講座、免費(fèi)體檢、免費(fèi)旅游、發(fā)放小禮品的方式，引誘老年人群眾投資資金。05.以高價(jià)回購收藏品為名非法集資以毫無價(jià)值或價(jià)格低廉的紀(jì)念幣、紀(jì)念鈔、郵票等所謂的收藏品為工具，聲稱有巨大升值空間，承諾在約定時(shí)間后高價(jià)回購，引誘群眾購買，然后卷款潛逃。06.假借P2P名義非法集資即套用互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新概念，設(shè)立所謂P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，以高利為誘餌，采取虛構(gòu)借款人及資金用途、發(fā)布虛假招標(biāo)信息等手段吸收公眾資金，突然關(guān)閉網(wǎng)站或攜款潛逃。(2)詐騙方法的認(rèn)定相比較于傳統(tǒng)意義上的詐騙方法，集資詐騙中的詐騙方法應(yīng)當(dāng)具有其自己的含義，應(yīng)僅指行為人“虛構(gòu)集資用途或者隱瞞真實(shí)的資金意圖”兩種手段，這也是集資詐騙罪的顯著特征。集資詐騙的手段多種多樣，常見的手段有（1）以高回報(bào)率為誘餌。人的天性就是對(duì)利益的追求，追逐自己的利益最大化，不法分子利用了人性的特點(diǎn)，以高額回報(bào)吸引投資者投資，進(jìn)行詐騙。(2)不法分子采取虛假宣傳、虛假廣告等各種虛假手段使受害者上當(dāng)受騙。(3)隱瞞資金用途，以虛假的政府文件騙取注資，在采用各種借口，以非法手段掩蓋合法注資，非法占有資金。（4）進(jìn)行揮霍性投資，制造虛假企業(yè)形象，騙取更多集資。詐騙的手段花樣百出，令人防不勝防。（3）社會(huì)公眾的認(rèn)定對(duì)于社會(huì)公眾的理解，目前存在較大的爭(zhēng)議，有三種觀點(diǎn)，第一種是直接指出集資詐騙罪中的“社會(huì)公眾”為不特定的多數(shù)人。第二種是在論述集資詐騙罪與普通詐騙罪的主要區(qū)別中提到對(duì)于集資詐騙罪對(duì)象“社會(huì)公眾”的理解。第三種則是從集資詐騙罪侵犯的客體角度加以論述。即認(rèn)為只有對(duì)不特定多數(shù)人進(jìn)行集資詐騙才可能對(duì)金融管理秩序構(gòu)成破壞。目前在司法實(shí)踐中，我們一般將“社會(huì)公眾”理解為不特定的社會(huì)人群或不特定的多數(shù)人，因?yàn)樵诩Y詐騙罪中，它所侵犯的對(duì)象具有多數(shù)性、不特定性、廣泛性，在對(duì)集資詐騙罪的社會(huì)公眾進(jìn)行認(rèn)定時(shí)，我們還需謹(jǐn)慎小心。(4)犯罪數(shù)額的認(rèn)定犯罪數(shù)額與犯罪行為有著緊密的聯(lián)系，它關(guān)乎著犯罪行為的性質(zhì)、對(duì)社會(huì)的危害程度，而行為人主觀惡性的大小，是審判行為人的重要依據(jù)，對(duì)犯罪數(shù)額的認(rèn)定至關(guān)重要。關(guān)于犯罪數(shù)額認(rèn)定方面有以下幾種學(xué)說：①犯罪指向數(shù)額說，即行為人主觀上希望得到的數(shù)額，它反映了行為人的主觀上的意愿，指向數(shù)額包含了所有的數(shù)額，但它不具任何實(shí)際意義。因?yàn)橹饔^上所想的并不是客觀上所能達(dá)到的，而且，由于集資對(duì)象的不明確性，行為人本身也沒有明確所期望的標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)心當(dāng)然希望越多越好，因此，指向數(shù)額所涉及的只是一種理論上的觀點(diǎn)。正如有學(xué)者指出“立法上不可能以犯罪人主觀上的目標(biāo)數(shù)額作為犯罪構(gòu)成的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，我國刑法上跟本不存在目的數(shù)額犯”。所以，指向數(shù)額不可取。②犯罪總額說，即行為人使用詐騙手段騙取集資款的總額。集資詐騙犯罪具有利益分層次特點(diǎn)，在集資的過程中，行為人為了擴(kuò)大資金來源和渠道，往往會(huì)返還部分本息，其返還的本息并不符合非法占有為目的這一主觀要件；其次，在集資詐騙罪中，被害人往往存在一定的過錯(cuò)，當(dāng)被害人以超常規(guī)的高額利息出借給行為人時(shí)，就應(yīng)該考慮到后果，根據(jù)罪責(zé)自負(fù)的原則，所以行為人不應(yīng)該承擔(dān)超出其責(zé)任范圍外的責(zé)任。如果按照犯罪總額來認(rèn)定，就有可能導(dǎo)致輕罪重判，所以我們認(rèn)為不能以犯罪總額說來定罪。

（3）侵害數(shù)額說，指詐騙行為實(shí)際侵害的價(jià)值，它沒有排除案發(fā)后經(jīng)司法機(jī)關(guān)追繳返還給被害人的數(shù)額，我們認(rèn)為，集資詐騙罪的既遂標(biāo)準(zhǔn)以行為人實(shí)際控制資金額為準(zhǔn)，對(duì)于追繳的贓款理應(yīng)屬于行為人的控制范圍之下，所以應(yīng)該排除在外，但是必須說明的是，對(duì)于這種追繳的款項(xiàng)司法機(jī)關(guān)可以作為對(duì)行為人從寬的量刑情節(jié)予以考慮。

（4）犯罪所得數(shù)額，指行為人通過實(shí)施犯罪行為實(shí)際獲得的數(shù)額，它等于犯罪總額減去案發(fā)前行為人給出資者所支付的部分本金和利息，包括獎(jiǎng)金。筆者贊成這種觀點(diǎn)，因?yàn)樗鼑?yán)格把握了“以非法占有為目的”這一主觀要件，之所以排除這一部分本息，是因?yàn)楸M管這種返還行為是集資詐騙罪的一種犯罪手段，但是該部分本息并沒有受到實(shí)際的侵害，無法排除投資人的權(quán)利，故不應(yīng)計(jì)入犯罪數(shù)額中。但是，對(duì)于行為人用于其他非法用途的資金數(shù)額則不應(yīng)排除。因?yàn)閺谋砻嫔蟻砜葱袨槿俗罱K沒有得到這部分?jǐn)?shù)額，但是他在占有了該部分集資款的基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行了處分，所以理應(yīng)計(jì)入所得數(shù)額的范疇。相關(guān)司法解釋也支持這種說法，如1996年頒發(fā)的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》就有對(duì)利用經(jīng)濟(jì)合同實(shí)施詐騙數(shù)額的認(rèn)定規(guī)定：利用經(jīng)濟(jì)合同實(shí)施詐騙的，詐騙數(shù)額應(yīng)按照行為人實(shí)際騙取的數(shù)額認(rèn)定，合同標(biāo)的的數(shù)額可以作為量刑情節(jié)予以考慮。此外，2001年《座談會(huì)紀(jì)要》也指出：“在具體認(rèn)定金融詐騙罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，對(duì)于行為人實(shí)施金融詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額中，但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除?！卑凑瘴覈谭ㄒ?guī)定：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。對(duì)于數(shù)額較大的認(rèn)定：個(gè)人數(shù)額十萬以上，單位數(shù)額五十萬元以上；數(shù)額巨大的認(rèn)定：個(gè)人數(shù)額二十萬以上，單位數(shù)額五十萬元以上；數(shù)額特別巨大的認(rèn)定：個(gè)人數(shù)額一百萬元以上，單位數(shù)額二百五十萬以上。第四章集資詐騙罪與相關(guān)行為的界限4.1集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的界限非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。一、主觀目的不同，即是否以非法占有所募集資金為目的雖然兩者的主觀目的都是直接故意犯罪，但二者的主觀目的不同。集資詐騙罪的行為人主觀上是為了非法占有所募集的資金，事后不予歸還，必須要求以非法占有為目的；非法吸收公眾存款罪行為人主觀上只是為了募集資金或攬存存款人的資金用于營利或經(jīng)營活動(dòng)，進(jìn)行營利，其意不在占有，不要求以非法占有為目的。如果吸存人以吸存的名義取得資金后，把占有的資金任意揮霍，用于違法活動(dòng)或吃喝玩樂等高額消費(fèi)，或者主要資金去向不明且不能說清用途的則構(gòu)成集資詐騙罪，如果吸存人主觀上沒有占有的故意，只是因?yàn)榭陀^原因不能歸還存款的，仍不能客觀歸罪而認(rèn)定為集資詐騙罪。二、在行為實(shí)施方式上有所不同集資詐騙罪的行為人必須使用詐騙的方法，這是該罪的必要構(gòu)成要件，非法吸收公眾存款罪聚集資金，表現(xiàn)為詐騙方法和非法集資兩種行為的結(jié)合，即表現(xiàn)為以存款的方式非法吸收他人資金。該罪的構(gòu)成并不以欺騙方法為必要構(gòu)成要件，尤其是在吸收存款或募集資金的行為目的上并沒有遮掩贏利的意圖和表現(xiàn)。三、侵犯的客體有所不同由于犯罪目的和客觀方面的不同導(dǎo)致兩罪侵犯的客體也不同，集資詐騙侵犯的客體是復(fù)雜客體，即：不僅侵犯了國家的金融秩序，而且侵犯了出資人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，屬于金融詐騙犯罪。而非法吸收公眾存款罪侵犯的是單一客體，即國家的金融管理制度，屬于破壞金融管理秩序罪。（復(fù)雜客體，是指一個(gè)犯罪行為同時(shí)侵犯了兩種或兩種以上的具體社會(huì)關(guān)系，而單一客體是指犯罪行為只直接的侵犯了一種社會(huì)客體。）四、侵犯的對(duì)象不同非法吸收公眾存款侵犯的是特定或不特定的多數(shù)人、及公眾，而集資詐騙罪侵犯的對(duì)象可以是公眾，可以是特定的人五、犯罪類型不同集資詐騙罪是結(jié)果犯，本罪的既遂要求要有非法集資這一違法行為，還要有騙取集資款這一實(shí)際結(jié)果的出現(xiàn)。而非法吸收公眾存款罪是行為犯，即只要行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為，且達(dá)到一定程度就構(gòu)成本罪。4.2集資詐騙罪與合同詐騙罪的界限合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，以虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。一、行為實(shí)施方式上有所不同集資詐騙罪中行為人的行為是使用詐騙方法非法集資騙取他人資金，而合同詐騙罪中行為人的行為是通過在簽訂、履行合同的過程中實(shí)施詐騙騙取他人財(cái)物。二、犯罪對(duì)象上不同集資詐騙罪的犯罪對(duì)象是社會(huì)公