庫存現(xiàn)金管理規(guī)定范文

第頁共頁庫存現(xiàn)金管理規(guī)定范文第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)的庫存現(xiàn)金管理行為，保證資金安全，提高資金利用效率，根據(jù)《企業(yè)庫存現(xiàn)金管理規(guī)定》的規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條庫存現(xiàn)金包括企業(yè)的現(xiàn)金、銀行存款以及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)。第三條庫存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循公平、公正、公開、合理、安全、高效的原則。第四條企業(yè)應(yīng)設(shè)立庫存現(xiàn)金管理制度，并依法報備相關(guān)部門。第二章庫存現(xiàn)金的安全管理第五條企業(yè)應(yīng)將庫存現(xiàn)金存放在安全可靠的機(jī)構(gòu)，如銀行或其他合法金融機(jī)構(gòu)。第六條企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的庫存現(xiàn)金賬戶，嚴(yán)格區(qū)分庫存現(xiàn)金與其他資金賬戶。第七條企業(yè)庫存現(xiàn)金賬戶應(yīng)定期進(jìn)行對賬，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。第八條企業(yè)庫存現(xiàn)金賬戶應(yīng)設(shè)置雙重授權(quán)機(jī)制，任何一方不得單獨(dú)支配賬戶資金。第九條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的保管和保險措施，確保庫存現(xiàn)金不丟失、損毀或被盜。第十條企業(yè)庫存現(xiàn)金的領(lǐng)取、存取等操作應(yīng)有嚴(yán)格的程序和流程，避免人為疏忽或侵占現(xiàn)金。第三章庫存現(xiàn)金的利用和支配第十一條企業(yè)應(yīng)充分利用庫存現(xiàn)金，合理安排資金使用，提高資金利用效率。第十二條企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，制定詳細(xì)的資金計劃和預(yù)算，在要求資金需求量較大時，及時采取措施籌集資金。第十三條企業(yè)庫存現(xiàn)金的支配應(yīng)按照資金計劃和預(yù)算進(jìn)行，不得隨意挪用。第十四條企業(yè)庫存現(xiàn)金的支出核算應(yīng)審慎合理，禁止以個人消費(fèi)等非法目的進(jìn)行挪用。第十五條企業(yè)庫存現(xiàn)金的收入來源應(yīng)明確合法，禁止非法集資，防止洗錢等違法行為。第四章監(jiān)督和檢查第十六條企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的庫存現(xiàn)金管理部門，負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的管理、監(jiān)督和檢查。第十七條監(jiān)督和檢查部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，對企業(yè)的庫存現(xiàn)金管理進(jìn)行定期或不定期的檢查。第十八條監(jiān)督和檢查部門應(yīng)自行或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對企業(yè)的庫存現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)意見。第十九條發(fā)現(xiàn)企業(yè)違反庫存現(xiàn)金管理規(guī)定的，監(jiān)督和檢查部門應(yīng)立即責(zé)令整改，情節(jié)嚴(yán)重的，還應(yīng)采取相應(yīng)的行政處罰措施。第五章附則第二十條對于違反庫存現(xiàn)金管理規(guī)定的企業(yè)，相關(guān)部門應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處罰，并追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第二十一條本規(guī)定自公布之日起生效，之前的有關(guān)規(guī)定和管理辦法與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。第二十二條對本規(guī)定的解釋權(quán)歸本規(guī)定的起草部門所有。以