國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防控措施

一、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的含義和實(shí)質(zhì)

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指國(guó)內(nèi)銷售商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的、與購(gòu)貨商訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿(mào)易融資等金融服務(wù)。從定義可以看出，國(guó)內(nèi)保理最大的優(yōu)點(diǎn)是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應(yīng)收賬款債權(quán)，為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務(wù)。因此，它是一項(xiàng)可以有效擴(kuò)寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。但是，國(guó)內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)有諸多不同之處，潛藏的風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同。與國(guó)際保理業(yè)務(wù)也不同，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)因參與者均在國(guó)內(nèi)，因此不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律沖突風(fēng)險(xiǎn)等，其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。本文在分析國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提出了防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)我行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的措施。

二、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防控措施

商業(yè)銀行開(kāi)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大類：

（一）應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

1.銷售商履約瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)

如果銷售商出現(xiàn)了履約瑕疵后，購(gòu)銷雙方很可能發(fā)生貿(mào)易爭(zhēng)議。如果保理銀行陷入雙方的貿(mào)易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。

防控措施：第一，貸前客戶經(jīng)理可審查銷售商歷史上有無(wú)出現(xiàn)履約瑕疵，雙方歷史交易有無(wú)出現(xiàn)貿(mào)易糾紛；第二，要選擇合理的商務(wù)合同標(biāo)的種類，盡量避免選擇有容易產(chǎn)生糾紛的售后服務(wù)項(xiàng)目的合同；第三，對(duì)商務(wù)合同的尾款和類似于質(zhì)量保證金性質(zhì)的應(yīng)收賬款不辦理保理業(yè)務(wù)；第四，我行的保理合同中應(yīng)明確規(guī)定，若購(gòu)銷雙方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，我行有權(quán)向銷售商追索。

2.買方抗辯風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《合同法》第82條：“債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯，可向受讓人主張”。根據(jù)上述規(guī)定，在賣方保理商履行了必要的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，買方對(duì)賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。根據(jù)《合同法》，買方可主張的抗辯主要有：一是債務(wù)同時(shí)履行抗辯權(quán)；二是先履行抗辯權(quán)；三是債務(wù)不存在抗辯權(quán)；四是不安履行抗辯權(quán)；五是債務(wù)履行不當(dāng)抗辯權(quán)；六是債務(wù)抵消權(quán)抗辯；七是留置抗辯。一旦出現(xiàn)上述抗辯，保理行必將因不是基礎(chǔ)交易合同的當(dāng)事人而無(wú)法判斷抗辯是否合法成立，保理行將陷入商務(wù)糾紛，造成風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：保理行應(yīng)要求銷售商作出一定的承諾或者是保證，并在業(yè)務(wù)流程的設(shè)置方面增加回購(gòu)、爭(zhēng)議解決辦法等保障機(jī)制，從而免除或者是填補(bǔ)可能遭受的損失。保理行應(yīng)嚴(yán)格審查雙方的交易合同和交易單據(jù)，確保單據(jù)的完整性，單據(jù)與單據(jù)之間、單據(jù)與合同之間的一致性。

3.保理行受讓債權(quán)合法性的風(fēng)險(xiǎn)

如果所轉(zhuǎn)讓給銀行的應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在法律問(wèn)題，將制約債權(quán)作風(fēng)險(xiǎn)，防止從業(yè)人員的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

3．銀行預(yù)警體系不完善風(fēng)險(xiǎn)

銀行等保理機(jī)構(gòu)很重要的風(fēng)險(xiǎn)防范工作是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是一個(gè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后的轉(zhuǎn)化與化解的過(guò)程，而是一個(gè)集預(yù)警、控制與轉(zhuǎn)化于一體的綜合性系統(tǒng)，目前在銀行(保理商)內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)