【城市商業(yè)銀行不良貸款處置現(xiàn)狀及處置中存在問題分析12000字（論文）】

I城市商業(yè)銀行不良貸款處置現(xiàn)狀及處置中存在問題分析TOC\o"1-2"\h\u258771導(dǎo)論 1289401.1研究背景 1301961.2研究意義 1274601.3國內(nèi)外文獻綜述 2173861.4研究內(nèi)容 45561.5研究方法 4227742城市商業(yè)銀行不良貸款處置現(xiàn)狀及處置中存在問題 485322.1城商行不良貸款現(xiàn)狀 476092.2城商行不良貸款產(chǎn)生原因 7135672.3城商行不良貸款現(xiàn)行處置方式 8253422.4城商行不良貸款處置存在的問題 9291803國外不良貸款處置的分析及啟示 10237503.1國外不良貸款處置方式 10279123.2國外不良貸款處置啟示 11170424城市商業(yè)銀行不良貸款處置的對策建議 1216544.1探索嘗試不良資產(chǎn)證券化模式 1299694.2積極發(fā)揮政府指導(dǎo)作用 1251144.3實現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+不良貸款”處置模式 12267904.4加強城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理 12168264.5推進產(chǎn)權(quán)制度改革 13291574.6優(yōu)化信貸資源配置 13115515結(jié)語 1424174參考文獻 15 1導(dǎo)論研究背景城市商業(yè)銀行作為為地方經(jīng)濟服務(wù)的市場化地方金融機構(gòu)，通過向中小企業(yè)和城市居民提供信貸服務(wù)，得到了發(fā)展。而中國的經(jīng)濟發(fā)展依賴于不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，各地區(qū)經(jīng)濟共同發(fā)展的結(jié)果是中國經(jīng)濟發(fā)展的結(jié)果，各地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展離不開地方城市商業(yè)銀行的支撐。到目前為止，城市商業(yè)銀行在發(fā)展中已經(jīng)大大提高了資本實力、經(jīng)營規(guī)模和盈利能力，有效地促進了地方經(jīng)濟的發(fā)展。長期以來，不良貸款數(shù)量不斷增加，如果城市商業(yè)銀行不能有效處置這些不良貸款，將會影響銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展，不斷升高的不良貸款率正在成為城市商業(yè)銀行進一步發(fā)展的嚴重威脅。當(dāng)前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行雖然有明確的管理信貸思想，但大多尚未建立起有效的不良貸款管理模式。大部分銀行在發(fā)放貸款時仍專注于規(guī)范貸款過程，至于對企業(yè)信用評級的研究、對不良貸款的處置等還存在缺陷。大多數(shù)城商行沒有建立起綜合的不良貸款處置體系。這些都會嚴重影響城市商業(yè)銀行的資金流動，加重財政壓力，制約城市商業(yè)銀行的發(fā)展。研究意義20年來，城市商業(yè)銀行進行了重組、改造和發(fā)展，實現(xiàn)了歷史性變革，對我國經(jīng)濟社會的發(fā)展有很大的積極作用。積極支持本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，促進地方產(chǎn)業(yè)升級，大力支持中小企業(yè)發(fā)展。多年來，通過改善服務(wù)流程、完善信貸管理和商業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新，城市商業(yè)銀行已成為全市中小企業(yè)金融服務(wù)的“支柱”。然而，城市商業(yè)銀行的規(guī)模較小，不良貸款的增加不僅導(dǎo)致銀行盈余減少，而且增加了銀行的財務(wù)風(fēng)險。所以，現(xiàn)階段不良貸款問題是阻礙城市商業(yè)銀行發(fā)展的主要原因，運用合理方式解決不良貸款問題是重中之重。不良貸款不僅限制了城市商業(yè)銀行的發(fā)展，而且如果累計到一定程度，也可能導(dǎo)致金融危機。因此研究如何有效解決不良貸款對中國的經(jīng)濟發(fā)展非常重要。理論意義：目前國內(nèi)外對不良貸款的研究主要集中在原因和影響因素上，但對處置不良貸款的研究相對較少，特別是針對城市商業(yè)銀行。本文以本市商業(yè)銀行為研究課題，分析現(xiàn)有不良貸款處理方法，研究處置過程中存在的問題，借鑒國外銀行不良貸款的處置過程和方法，補充城市商業(yè)銀行不良貸款處置對策，對豐富當(dāng)前不良貸款的探究具有一定的理論價值和意義。從實踐意義來說，既為城市商業(yè)銀行不良貸款處置提出了可以參考的方法、為優(yōu)化銀行業(yè)不良貸款體系提出依據(jù)，促進城商行持續(xù)健康發(fā)展，也為監(jiān)管部門制定相應(yīng)政策提供了依據(jù)、為構(gòu)建科學(xué)和規(guī)范化不良貸款的監(jiān)管體系提出一些對策及建議，促進銀行業(yè)在金融業(yè)競爭加劇的態(tài)勢中保持良好發(fā)展。實踐意義：不但提出了處置城市商業(yè)銀行不良貸款的措施、優(yōu)化不良貸款體制的依據(jù)，從而促進城商行良好可持續(xù)發(fā)展，而且為監(jiān)管機構(gòu)出臺政策措施提供依據(jù)、為建立科學(xué)規(guī)范的不良貸款監(jiān)管體系提供建議，促進城市商業(yè)銀行在金融產(chǎn)業(yè)的激烈競爭中保持良好的發(fā)展。國內(nèi)外文獻綜述國內(nèi)文獻綜述（1）不良貸款成因的研究何爽(2014)通過對中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司A分行進行研究得出，商業(yè)銀行的管理體制、經(jīng)營理念及信貸標準等是商業(yè)銀行不良貸款成因的主要影響因素。熊貞（2016）分析了我國不良貸款的形成和發(fā)展歷程，結(jié)合金融生態(tài)環(huán)境的研究，認為產(chǎn)生不良貸款的影響因素有經(jīng)濟下行、利率市場化、貨幣供應(yīng)量的變化、銀行內(nèi)部控制管理不合理、政府的干預(yù)等。劉歡（2017）通過對烏海地區(qū)城市商業(yè)銀行不良貸款的研究，得出烏海地區(qū)城市商業(yè)銀行形成不良貸款的主要原因是國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整使得本就是煤炭資源型城市的烏海市的支柱產(chǎn)業(yè)煤炭市場落寞，相關(guān)企業(yè)大大虧損，無法還款；其次，烏海市城商行經(jīng)驗較少、沒有風(fēng)險意識、貸款之后欠缺專業(yè)管理、不注重行業(yè)發(fā)展分析等。周文泉（2019）通過研究認為我國商業(yè)銀行不良貸款形成的原因有：宏觀經(jīng)濟下行壓力、產(chǎn)能過剩、信息不對稱、銀行內(nèi)部管控制度不健全等。楊燕燕（2020）運用逐步回歸法對現(xiàn)階段商業(yè)銀行不良貸款的成因進行分析，得出主要成因有：我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正在轉(zhuǎn)型、升級，經(jīng)濟增速下降；銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險的能力較差以及外部監(jiān)管不到位；房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險是主要因素之一，而在新的經(jīng)濟形勢下房地產(chǎn)泡沫盛行；全球經(jīng)濟不穩(wěn)定等。（2）不良貸款處置的研究李東衛(wèi)(2016)分析了我國不良貸款的現(xiàn)狀，認為處置不良貸款要完善司法體制、建立專業(yè)的的不良貸款管理機構(gòu)、改善信用貸款環(huán)境等。徐煦（2017）通過對形成城市商業(yè)銀行不良貸款的影響因素進行定性和定量分析，針對在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的背景下，如何有效處置不良貸款提出了幾點措施：加強監(jiān)管制度體系建設(shè)、減少地方政府的介入、突出城商行的自身特點和優(yōu)勢、加大對違約貸款人的懲罰、成立專業(yè)的信貸風(fēng)險管理組織等。馬聰（2018)研究了我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀、形成原因及處置對策，認為商業(yè)銀行要不斷提高風(fēng)險防控能力，把握好最新的金融政策，降低銀行的不良貸款比例，最大限度減少不良貸款的消極影響，確保商業(yè)銀行健康發(fā)展。金旭君(2018)通過對各大商業(yè)銀行處置不良貸款的對策進行比較分析，著重概括了債轉(zhuǎn)股這一方法的特點，且用具體案例分析了債轉(zhuǎn)股對商業(yè)銀行處置不良貸款的影響。關(guān)程梅（2019）基于信用論、金融脆弱性理論，針對經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行處置不良貸款提出了如下建議：對于外部，要增強預(yù)測經(jīng)濟形勢的能力、解決產(chǎn)能過剩、促進對外貿(mào)易發(fā)展、建立完善的法律法規(guī)體系；對銀行內(nèi)部，要抓住機遇改善銀行獲利模式、發(fā)掘特色優(yōu)勢形成差異化開發(fā)、加快建設(shè)信貸風(fēng)險防范機制、運用有效方式解決信息不對稱問題。謝易和（2020）對于處置不良貸款，提出要加大稅收政策的支持力度、建立信息交流與共享的平臺和機制以減少信息的不對稱問題、加強司法的支持、培育專業(yè)的處置服務(wù)機構(gòu)。高勝海（2021）認為對于大額的不良貸款，應(yīng)當(dāng)選擇更加理想的處置對策；對于房屋抵押類的不良貸款，需要政府和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)介入，引導(dǎo)不良貸款進行資產(chǎn)債權(quán)化。國外文獻綜述（1）不良貸款成因的研究FadiZahe，OlliCastrenStephaneDees（2010）通過宏觀壓力測試，用實證分析驗證了GDP、市場匯率和股票價格對歐洲銀行不良貸款的形成有很大的影響。VasiliosLMetaxas，DimtriosP.LouzisAngelosT.Vouldis(2012)將希臘銀行的不良罰款分為抵押貸款、消費者信貸和企業(yè)信貸三大類，分析了希臘銀行不良貸款的成因，得出宏觀經(jīng)濟變量和信貸管理質(zhì)量對這三類不良貸款都有影響且影響程度各不相同。DebockandDemyanets(2012)對1996年-2010年間25個國家不良貸款成因進行了研究，以民間信貸占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率的增長率作為影響不良貸款的解釋變量，得出不良貸款與快速增長的民間信貸有關(guān)的結(jié)論。Louzis和Voukis(2013)收集了不同類型的商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)，研究得出運營效率對信貸質(zhì)量有較大的影響，商業(yè)銀行不合理的信貸結(jié)構(gòu)和管理方式是不良貸款形成的關(guān)鍵因素。AmitGhosh(2015)基于對1984-2013年美國和哥倫比亞所有銀行的調(diào)查，利用固定效應(yīng)和動態(tài)GMM進行估計，發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險、低效率經(jīng)營會增加不良貸款，而銀行獲取利潤能力的提高可以減少不良貸款。（2）不良貸款處置的研究Badelet，Jeffrey和Steven(1998)對發(fā)展中國家的不良貸款處置進行研究，發(fā)現(xiàn)合理引入外資并將其市場化可以提高不良貸款的處置效率。JohnH.Green和CharlesEnoch(1999)研究發(fā)現(xiàn)，瑞典成立了各種所有制結(jié)構(gòu)的國有公司和專門的資產(chǎn)管理公司來處置銀行的不良貸款，且這種公司的財務(wù)報表與銀行的分離得到了法律認可，從而一定程度上減輕了銀行的財務(wù)壓力。Bonin（2001）研究了資產(chǎn)管理公司和大型國有商業(yè)銀行的關(guān)系，指出資產(chǎn)管理公司不僅要購買無清償能力公司的不良貸款，同時還應(yīng)該收繳該公司的存款。ElenaLoutskina與PhilioE.Stiahan（2006）認為可以通過降低融資成本、提高資產(chǎn)流動性來減少不良貸款，資產(chǎn)證券化可以降低貸款時要求的條件。Tohnny.P.Chen（2008）分析了美國房屋按揭貸款的證券化不良資產(chǎn)處置模式，也比較分析了東亞一些國家不良資產(chǎn)證券化的模式，提出了符合中國國情的不良資產(chǎn)證券化模式。文獻評述綜合國內(nèi)外文獻梳理，國內(nèi)外學(xué)者對形成不良貸款的原因和如何處置進行了各種研究。他們不僅研究理論上出現(xiàn)這些問題的原因，而且還突出說明了銀行部門的業(yè)務(wù)劣勢，并提供了許多基于實際情況的解決辦法。但是，與外國研究相比，國內(nèi)研究仍處于初步階段，對問題的分析不夠綜合，研究目標相對簡單，對問題的深入研究相對較少。此外，大部分文獻側(cè)重于大型商業(yè)銀行和大型合股銀行的不良貸款，很少關(guān)注城市商業(yè)銀行。但是，作為中國金融行業(yè)的特殊存在和重要部分，尋求適用于城市商業(yè)銀行的處置不良貸款方式，對中國的金融穩(wěn)定尤為重要。因此，本文重點關(guān)注這一問題，利用其他國家的成功經(jīng)驗，對中國城市商業(yè)銀行處置不良貸款進行探究，并對城市商業(yè)銀行處置不良貸款提供一些對策。研究內(nèi)容本文主要分為五部分：第一部分主要闡述了研究城市商業(yè)銀行處置不良貸款的背景、意義，總結(jié)了國內(nèi)外的相關(guān)文獻，并解釋本文運用的主要研究方法。第二部分主要對城商行不良貸款的現(xiàn)狀、形成原因及處置中存在的問題進行分析。第三部分分析了國外幾個發(fā)達國家處置不良貸款的措施，并總結(jié)出一些經(jīng)驗與啟示。第四部分在上文的基礎(chǔ)上，對我國城市商業(yè)銀行處置不良貸款提出了一些對策建議。研究方法1.5.1實地調(diào)查法通過實地走訪、觀察以及與相關(guān)人員進行溝通，獲取最真實的信息，充分了解城商行不良貸款處置狀況以及存在的問題。并在得出相關(guān)對策之后再次去當(dāng)?shù)剡M行調(diào)查，檢驗對策的可行性并進行完善。1.5.2文獻研究法通過檢索電子書、雜志、科學(xué)文章、報告和其他資料，并登陸相關(guān)網(wǎng)站網(wǎng)站來獲取資料，研究和總結(jié)與城市商業(yè)銀行、不良貸款和不良貸款處置相關(guān)的所有資料，在充分了解了現(xiàn)有理論基礎(chǔ)上進行探究。最后，在發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上尋找解決問題的方法，使現(xiàn)有文獻和數(shù)據(jù)能夠為研究提供有效的理論支持。2城市商業(yè)銀行不良貸款處置現(xiàn)狀及處置中存在問題2.1城商行不良貸款現(xiàn)狀2.1.1不良貸款余額和不良貸款率的變化情況由圖2-1和圖2-2可以看出：我國城市商業(yè)銀行2005-2019年的不良貸款余額和不良貸款率的變化都大致呈V型，但不良貸款余額的變化更大。不良貸款率在2008年從較高的水平驟降到較低的水平，近年來又有所回升，但相比較最初的高不良貸款率，最近幾年也保持在相對較低的水平。2005-2007年，城市商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率都是較高的。這個階段我國除了四大國有銀行之外，陸續(xù)出現(xiàn)了許多像城商行這樣的非國有銀行金融機構(gòu)。因此四大資產(chǎn)管理公司不再一對一剝離，而是采取市場化的手段對不良資產(chǎn)進行交易，公開進行競價。2008-2013年，城市商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率都下降了許多，處于較低的水平。2008年由于全球經(jīng)濟危機，地方政府開始介入和管控，加之各種資產(chǎn)和股市泡沫使得不良貸款下降。2014年之后，中國經(jīng)濟增速變緩，經(jīng)濟下行壓力大，各類企業(yè)開始盲目擴張，城市商業(yè)銀行的不良貸款余額又開始迅速增長，甚至超過了2005年的不良貸款余額，并且還有明顯的繼續(xù)增長的趨勢。而不良貸款率雖然也有所增長，但是增長的很少，處于一個較穩(wěn)定且較低的水平。圖2-12005年-2019年城市商業(yè)銀行不良貸款余額圖2-22005年-2019年城市商業(yè)銀行不良貸款率2.1.2城商行與其他銀行不良貸款相比存在的情況如表2-1所示，2018年城市商業(yè)銀行的不良貸款率為1.8%低于農(nóng)村商業(yè)銀行的4%，略高于股份制商業(yè)銀行的1.7%、大型商業(yè)銀行的1.4%，遠遠高于外資銀行的0.7%。除了外資銀行外，城市商業(yè)銀行相對來說可疑類不良貸款率較低，余額是709.3億元；次級類不良貸款率較高，余額為1647.3億元；損失類不良貸款是303.2億元。說明城市商業(yè)銀行在處置不良貸款時仍存在問題。相比較來說，外資銀行的不良貸款處置結(jié)構(gòu)更好。表2-12018年商業(yè)銀行不良貸款分機構(gòu)情況表單位：億元、百分比商業(yè)銀行合計大型商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行外資銀行不良貸款余額20253.77744.44388.32659.85354.590.4次級8010.02309.61766.81647.32254.026.9可疑9100.73783.11640.7709.32917.944.5損失3143.01651.8980.7303.2182.619.0不良貸款率1.81.41.71.84.00.7次級0.70.40.71.11.70.2可疑0.80.70.60.52.20.3損失0.30.30.40.20.10.12.2城商行不良貸款產(chǎn)生原因（1）經(jīng)濟體制改革的影響我國經(jīng)濟體制從高度集中的計劃經(jīng)濟，到以市場監(jiān)管作為補充的計劃經(jīng)濟，再到今天的社會主義市場經(jīng)濟。1980年代，當(dāng)時的信貸合作社轉(zhuǎn)變?yōu)槌鞘猩虡I(yè)銀行，那時信貸的規(guī)模和運作由政府主導(dǎo)。隨著經(jīng)濟體制的改革，城市商業(yè)銀行必須獨立運作，對自身的損益負責(zé)。但是，最初的經(jīng)營管理理念很難在短時間內(nèi)改變，也沒有樹立風(fēng)險意識。另外，當(dāng)時城市商業(yè)銀行的前身信用社在政府的計劃下，承擔(dān)的是劃撥貸款和結(jié)算現(xiàn)金的職責(zé)，對于國有企業(yè)沒有償還貸款的要求。但是政府對國有企業(yè)投放的信貸資金沒有按照實際效益原則分配，沒有理性判斷風(fēng)險，對于一些經(jīng)營情況較差的國企也劃撥信貸資金來支持，最后使城商行無法收回這些貸款。（2）未建立有效的不良貸款處置機構(gòu)和風(fēng)險管控體制由于城市商業(yè)銀行的產(chǎn)生以及性能比較特殊，在經(jīng)營過程中總是比較依賴于地方政府。雖然已有相關(guān)金融方面的規(guī)定地方政府最多只能持有30%的股份，但除此之外其他股份都是比較小的民間機構(gòu)，所以最終還是由地方政府來進行實際控制。這種治理體系就使得城商行中的高層管理人員行政色彩濃重，從而對內(nèi)部管理和問題處理帶來阻礙。政府官員對城商行的經(jīng)營沒有那么了解，而有能力的職員的意見卻又很難被實施，最終就導(dǎo)致銀行經(jīng)營風(fēng)險不斷加大。其次，大部分城市商業(yè)銀行都沒有建立合理并行之有效的風(fēng)險管控體制，缺乏高素質(zhì)人才和相關(guān)舉措來管控風(fēng)險。也沒有獨立的監(jiān)管不良貸款機構(gòu)，城商行追債時基本都是派遣銀行內(nèi)部人員或者聘用追債機構(gòu)，但收效甚微，且還需要承擔(dān)較高的成本。（3）金融監(jiān)管體系不完善近年來，為了與快速發(fā)展的經(jīng)濟相契合，我國一直在對金融監(jiān)管體系進行改革和完善，但是與國際上較先進的監(jiān)管體系相比，我國還有許多不足之處?，F(xiàn)階段我國主要由中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對城商行進行監(jiān)管，在早期只有中國人民銀行的監(jiān)管，人行偏向于監(jiān)管的合規(guī)性，卻忽略了對風(fēng)險的監(jiān)管，且監(jiān)管內(nèi)容要求較低，導(dǎo)致監(jiān)管措施通常較為滯后，沒有達到監(jiān)管的目的。其次，銀監(jiān)會的監(jiān)管也有一些問題。只重視外部監(jiān)管而忽略了銀行的內(nèi)部治理，經(jīng)常采用現(xiàn)場檢查的方法來監(jiān)管，但這只是按照年初制定的數(shù)量指標來完成，不重視實際資產(chǎn)的質(zhì)量。雖然銀監(jiān)會現(xiàn)在遵循現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的原則，但實際操作過程中，非現(xiàn)場監(jiān)管主要是收集數(shù)據(jù)，經(jīng)常忽視了分析實際存在的一些潛在風(fēng)險，促進了不良貸款的產(chǎn)生。（4）借款企業(yè)資金狀態(tài)不穩(wěn)定城市商業(yè)銀行的利潤來源和業(yè)務(wù)對象一般都是中小企業(yè)，因為中小企業(yè)經(jīng)營時本來自身資本就不太充足，且經(jīng)營狀況也不穩(wěn)定，就會經(jīng)常需要借貸資金。但大型的商業(yè)銀行借貸條件較為嚴苛，所以中小企業(yè)常會選擇在城商行借貸。由于中小企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗不足、經(jīng)濟基礎(chǔ)不穩(wěn)固、企業(yè)治理機制不完善等等，所以相比較大型企業(yè)來說中小企業(yè)的經(jīng)營非常不穩(wěn)定，因此資金在流動過程中出現(xiàn)問題的概率是很高的。這些中小企業(yè)的貸款就很容易變成不良貸款。（5）金融法律法規(guī)不完善現(xiàn)階段我國的關(guān)于銀行貸款的法律法規(guī)還不完善，尤其在保護債權(quán)人的合法利益方面力度遠遠不夠。相關(guān)司法部門處置不良貸款的方式和效率使城商行很難及時獲得處置收益；其次，在處置過程中，會大范圍涉及到公司法、國際金融法等很多金融法律法規(guī)，而這些法律法規(guī)的不健全會阻礙不良貸款的處置，使得城商行的風(fēng)險管理較差，從而導(dǎo)致形成不良貸款。（6）城商行自身市場競爭能力不強城市商業(yè)銀行的由來是上世紀八九十年代的信用社，它從誕生起就是由政府管理的，并不是應(yīng)運市場發(fā)展的需要而出現(xiàn)的，說明城商行是強行進入市場的，這就使得它發(fā)展的比較緩慢。在城商行發(fā)展的過程中，每當(dāng)遇到難題時，政府都會幫助解決，所以城市商業(yè)銀行的風(fēng)險管理意識極為低下，獨自解決問題的能力也很差。其次，由于城市商業(yè)銀行是由信用社轉(zhuǎn)變而來的，且其中還有許多工作人員曾經(jīng)就是信用社的，這就使得社會不夠信任城市商業(yè)銀行，導(dǎo)致城商行的競爭力較低。而且城商行相比股份制大銀行來說資本規(guī)模要小得多，在很多服務(wù)方面也無法與之相比。2.3城商行不良貸款現(xiàn)行處置方式（1）訴訟追償訴訟追償是現(xiàn)在城商行處置不良貸款最常見的手段之一，指城商行通過法律及訴訟的方式向債務(wù)人以及擔(dān)保人追償。采取這種方式首先要了解清楚債務(wù)人的實際資產(chǎn)情況，在此基礎(chǔ)上還要考慮債務(wù)人的還款能力和意愿然后再確定是否采取此手段。其次要提前估計好訴訟的成本，包括金錢、時間成本等，不要隨意提訴訟，避免本末倒置。最后要合理靈活高效，盡量提高處置不良貸款的效率。（2）債務(wù)核銷債務(wù)核銷也是城商行處置不良貸款的一種常見手段，指城市商業(yè)銀行劃撥出自己的壞賬準備金來注銷那些已經(jīng)確認為壞賬的貸款。這種方式需要確保貸款人確實沒有了償付債務(wù)的能力，城市商業(yè)銀行必須要有足夠的壞賬準備金來核銷不良貸款，而且這種方式應(yīng)該是銀行處置不良貸款的最后手段，只有在其他方式都無法解決時才能采用，以防相關(guān)員工不全力追索債務(wù)。（3）現(xiàn)金清收現(xiàn)金清收指收回和處置不良貸款本金和利息且最后收回現(xiàn)金的措施，這是處置不良貸款最直接最有效的措施，也是收集和保存證據(jù)的便利措施。具體方法包括直接清收、協(xié)議收回、賬戶扣除等。這種方法適用于仍在經(jīng)營中、有一定償還能力和意愿的債務(wù)相關(guān)人員。（4）債務(wù)重組指為了降低不良貸款風(fēng)險、最大限度減少不良貸款造成的損失，與債務(wù)相關(guān)方及其他相關(guān)方面進行談判，調(diào)整構(gòu)成不良貸款的各項內(nèi)容，并制定出新的還款機制。這種方法適用于使用債務(wù)重組的方法所帶來的價值超過了其他處置方法帶來的價值。（5）以資抵債指債務(wù)相關(guān)各方通過共同協(xié)商或法院的判決，債務(wù)人以有形資產(chǎn)或其他形式的財產(chǎn)來實現(xiàn)債權(quán)人的權(quán)利。這種方法適用于已喪失清償能力的債權(quán)人，他們只能使用有形資產(chǎn)或其他財產(chǎn)權(quán)來抵消他們的債務(wù)。（6）不良貸款置換指城市商業(yè)銀行將不良貸款打包，代之以高質(zhì)量的政府資產(chǎn)，然后用政府退回的地方稅收抵補非生產(chǎn)性貸款，其余由銀行營業(yè)收入注銷。（7）債轉(zhuǎn)股指債務(wù)方如果沒有能力清償債務(wù)，可以通過其企業(yè)的股票價值來抵消貸款，也能解決城市商業(yè)銀行產(chǎn)生不良貸款的問題。但這種方式只能在有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)中實現(xiàn)，這些瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)無法進行這一操作。除上述幾種方式外，還有風(fēng)險代理、打包出售等處置方式。2.4城商行不良貸款處置存在的問題（1）訴訟追償在操作過程中需要較長的時間，產(chǎn)生的各種費用及付出的時間成本也很難收回，或多或少都會使城商行產(chǎn)生一定的損失，且實際中由于地方保護主義及我國相關(guān)法律相對滯后等影響，訴訟追償都較難操作。（2）債務(wù)核銷需要城商行大量的呆賬準備金，嚴重影響城商行的資金流動。而且大部分城商行那些已經(jīng)核銷的不良資產(chǎn)不能進行有效的后續(xù)催收手續(xù)，管理上也存在一些漏洞。（3）不良貸款置換的缺點在于用地方政府預(yù)算埋單，而我國最初設(shè)立城商行的目的是解決地方金融存在的風(fēng)險，助推地方經(jīng)濟發(fā)展，然而現(xiàn)在城市商業(yè)銀行又很大程度依賴于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，如此陷入兩難境地。（4）不良貸款出售的問題是在處置的過程中要把握好經(jīng)濟周期，對那些預(yù)期前景較好的不良貸款要進行適當(dāng)處理后盡快出售，而預(yù)期前景不太好但也有一定潛力的不良貸款要看準最佳的出售時機。（5）債轉(zhuǎn)股的缺點是那些處于虧損狀態(tài)的企業(yè)有可能會虛報信息，在債轉(zhuǎn)股之后會產(chǎn)生道德風(fēng)險，而銀行和相關(guān)資產(chǎn)管理部門也有信息不對稱的風(fēng)險。另外，債權(quán)的清償順序比股權(quán)靠前，經(jīng)過債轉(zhuǎn)股操作后不良貸款的不確定性變大了。3國外不良貸款處置的分析及啟示3.1國外不良貸款處置方式3.1.1韓國韓國是離我國最近的發(fā)達國家，在處置不良貸款的方式上有不少值得借鑒的。韓國政府處置不良貸款的手段主要有：間接處置：先對銀行按經(jīng)營情況分類，然后把經(jīng)營差的銀行的股權(quán)賣掉來吸引外來投資者，一方面可以借鑒外來投資流入帶來的一些先進管理理念，另一方面也能減輕一點政府和銀行的負擔(dān)。直接處置：對銀行經(jīng)營情況分類，直接把經(jīng)營差的銀行關(guān)掉，經(jīng)營好的銀行如果愿意接受經(jīng)營差的商行的資產(chǎn)和債務(wù)的話，韓國政府就會進行一定的補助。韓國政府為了指導(dǎo)商業(yè)銀行處置不良貸款，專門成立了金融監(jiān)督委員會，最大程度減少損失。韓國商行的盈利能力和經(jīng)營狀況也得到了改善。3.1.2日本一些專家認為我國現(xiàn)在的經(jīng)濟情況與日本上世紀90年代時較為相似，比如資本大量流向了基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)，所以很值得借鑒。當(dāng)時由于日本的宏觀經(jīng)濟還沒有出現(xiàn)負增長，日本政府起初并沒有例會國內(nèi)大量不良貸款的事實，最后日本政府采取了如下措施：（1）成立了專業(yè)的處置不良貸款的部門。由日本央行和存款保險公司組成整理與回收機構(gòu)。通過注資提高資本充足率，增強其處置不良貸款的能力。（2）日本政府制定了處置不良貸款的方針，發(fā)行了很多金融相關(guān)法規(guī)，如《重建金融機構(gòu)技能緊急措施法》等。（3）利用資本市場處理不良貸款的虧損金。日本商業(yè)銀行為了提高不良貸款的流動性，通過債券發(fā)行、擔(dān)保出售、資產(chǎn)證券化等方式，來處置不良貸款。3.1.3美國美國作為世界經(jīng)濟最強國，其對不良資產(chǎn)的處置肯定有我們可以學(xué)習(xí)的地方。在20世紀90年代初期，美國商業(yè)銀行由于“儲貸危機”形成了大量的不良貸款。針對此問題，美國國會先通過了《金融機構(gòu)改革、恢復(fù)和加強法》，然后當(dāng)局成立專門處置不良貸款的機構(gòu)——資產(chǎn)重組托管公司(RestructuringTrustCorporation,RTC)，采取了以下三種措施協(xié)助銀行進行處置不良資產(chǎn)。（1）設(shè)立風(fēng)險貸款救助部，及時用不良貸款準備金沖抵不良貸款。（2）充分利用未動用的社會資金。①通過公開拍賣向私營企業(yè)銷售大部分不良貸款；②簽訂相應(yīng)的資產(chǎn)管理合同，委托有能力的承包人處理未履行的貸款；③合股投資，即RTC和投資者聯(lián)合建立合資企業(yè)，處置銀行不良貸款。（3）“好銀行”與“壞銀行”模式，將銀行的不良貸款分批銷售給特定的資產(chǎn)管理公司，然后資產(chǎn)管理公司再出售給其他購買者，通過合理的竟價出售和不良資產(chǎn)證券化方式及時處置不良貸款。3.1.4英國英國建立了專業(yè)的處置不良貸款的機構(gòu)，由大型清算銀行和英格蘭銀行構(gòu)成。英國一般把不良貸款分為零售不良貸款和企業(yè)不良貸款。對于還有機會重新發(fā)展起來的企業(yè)不良貸款，就會進行救助。這種處置方式提升了銀行的社會形象，也表現(xiàn)了銀行積極承擔(dān)社會責(zé)任。在處置零售不良貸款時，允許貸款人延期暫時延緩還貸，以防很多人因為買房按揭貸款還不起月供而放棄買房。在清收不良貸款時，為了貸款能夠被如數(shù)償還，英國政府會再次進行救助，一般通過給銀行注冊資金或者提供同業(yè)貸款擔(dān)保來進行救助。2009年以來，英國政府還出資設(shè)立了壞賬銀行，以便于集中處置各類銀行的不良貸款。并進行了銀行國有化，政府為銀行由風(fēng)險貸款引起的損失提供擔(dān)保，以確保各個銀行向本國的企業(yè)增加貸款。3.2國外不良貸款處置啟示（1）政府加強制度保障作用通過上面一些發(fā)達國家的實踐證明，政府在處置銀行不良貸款中可以起到較大影響，建立健全的法律法規(guī)可以有效的保障不良貸款的處置。美國在通過了《金融機構(gòu)改革、恢復(fù)和加強法》之后才設(shè)立了RTC，該法規(guī)為RTC賦予了合法的處置不良貸款的權(quán)利。健全相應(yīng)的法規(guī)才可以改變不利于處置不良貸款的現(xiàn)狀，促進有效處置。（2）建立專業(yè)處置機構(gòu)和健全相應(yīng)法律體系在處置銀行的不良貸款時，如果設(shè)立一個專業(yè)的機構(gòu)進行處置，可以起到高效整合一切可用資源去實現(xiàn)目標的作用。處理貸款時，法律體系的完善與否對整個處置過程會產(chǎn)生巨大的影響。美國成立了專門的公司來處理不良貸款，并且頒布了相關(guān)法律。日本成立了專門的回收機構(gòu)，也頒布了相應(yīng)的法律。各國的經(jīng)驗告訴我們，專業(yè)化機構(gòu)的建立可以提高處置的效率，我國很有必要設(shè)立專業(yè)部門，專門解決和處置不良貸款。（３）處置不良貸款不能隱瞞、拖延，要在合適時期果斷及時處置在處置不良貸款時，要根據(jù)不同類型和情況做出具體的判斷，從而選擇最為科學(xué)的措施處置。發(fā)達國家的經(jīng)驗告訴我們，準確快速的判斷并實施，就可以達到較優(yōu)的結(jié)果，而如果采取隱瞞，拖延的態(tài)度，就會給社會帶來巨大的經(jīng)濟損失。所以我們應(yīng)該主動采取相關(guān)策略，不是拖延去被迫處置。（４）適當(dāng)引進外資觀察各個先進國家處置不良貸款的經(jīng)驗來看，開放處置不良貸款的市場、提高處置不良貸款的效率是很有必要的。我國也有一定的打包出售不良貸款的舉措，但在公開市場上進行處置的經(jīng)驗較少、規(guī)模也不大，還有許多的問題。我國如果僅僅依靠四大資產(chǎn)管理公司處置不良貸款，將不能應(yīng)對不良貸款迅速增加的現(xiàn)狀。為了讓不良貸款的處置符合市場標準，防止一些運營不好的銀行的不良貸款持續(xù)增加，提升處置效率，要大膽創(chuàng)新引進外資，推進我國處置不良貸款的進程。4城市商業(yè)銀行不良貸款處置的對策建議4.1探索嘗試不良資產(chǎn)證券化模式將城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)，利用各種金融工具去重組，再將這一部分資本轉(zhuǎn)換為可在一級和二級市場發(fā)行的可轉(zhuǎn)讓證券，就是現(xiàn)狀一些經(jīng)濟學(xué)家所說的不良資產(chǎn)證券化。這樣的作法可以提高處置不良貸款的能力，城市商業(yè)銀行可以通過這種方式將風(fēng)險分散到社會投資市場，大大提高了處置效率。4.2積極發(fā)揮政府指導(dǎo)作用一般城市商業(yè)銀行中當(dāng)?shù)卣颊紦?jù)較大的股份，所以城商行在投放貸款時會更加青睞當(dāng)?shù)氐幕椖浚m然這些企業(yè)的信譽較好，但是也存在經(jīng)營風(fēng)險的問題。城商行可以借助當(dāng)?shù)卣c企業(yè)建筑一個對于三方都較為有利的局面。此外，政府可以協(xié)調(diào)司法部門進一步加大執(zhí)法的力度，提高處置不良貸款的工作效率。4.3實現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+不良貸款”處置模式城市商業(yè)銀行可以利用一些第三方機構(gòu)，如資產(chǎn)管理公司，律師事務(wù)所等機構(gòu)進行處置，傳統(tǒng)的處置方式會有信息不對稱，效率較低的通病，所以我們可以考慮借助互聯(lián)網(wǎng)的大環(huán)境去提高處置效率。近年來，互聯(lián)網(wǎng)的普及程度越來越高，在我們的生活中處處都存在，通過互聯(lián)網(wǎng)的影響，可以提高對不良資產(chǎn)處置的力度，改變傳統(tǒng)因為地區(qū)等因素的限制。通過互聯(lián)網(wǎng)處置不良貸款可以使得整個過程更加透明，減少了風(fēng)險，有利于高效，公平的處置不良資產(chǎn)。4.4加強城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理城市商業(yè)銀行要注重不良貸款的控制這一目標，進而在自身內(nèi)部運行和管理過程中對可能發(fā)生的或者已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險做好管理。規(guī)劃詳細的風(fēng)險管理應(yīng)對措施、組建風(fēng)險管理防控體系，以達到減少不良貸款的主要目的，這也是城市商業(yè)銀行在運營過程中面臨的各種風(fēng)險的防范措施。風(fēng)險管理也是城市商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)活動的基礎(chǔ)工作，尤其是對城市商業(yè)銀行而言必須放在日常工作的首位。但是，由于中國城市商業(yè)銀行的初始經(jīng)營水平相對較低，風(fēng)險管理能力相對不足，日常風(fēng)險管理仍存在諸多缺點。雖然近年來城市商業(yè)銀行整體發(fā)展飛速，竟爭實力較以前也有很大提高，但是風(fēng)險管理工作并沒有得到大幅度改進。所以，從一定意義上來說，未來城市商業(yè)銀行的競爭歸根到底是風(fēng)險管理能力的競爭。4.5推進產(chǎn)權(quán)制度改革（1）處理好與政府的關(guān)系城市商業(yè)銀行的運營和發(fā)展需要地方政府的支持，不良貸款的處置也比較依賴政府。因此城商行處理好與地方政府的關(guān)系是十分重要的。城商行要積極爭取到地方政府的財政存款以及高質(zhì)量的貸款項目，要把握好所在地區(qū)的優(yōu)勢來經(jīng)營。另外，也要與地方政府多進行交流溝通，保持一定的自主性，對于政府委托的業(yè)務(wù)要合理安排，避免因為政府過多介入而帶來的不良貸款的增加。（2）對股權(quán)結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化目前大部分城市商業(yè)銀行都是地方政府主導(dǎo)的，政府通過政策手段，能較高效地處置不良貸款及其帶來的負面影響，并且可以在短時期內(nèi)進行大規(guī)模的資本積累。但是現(xiàn)階段不良貸款率處于較低水平，使得城商行的這個優(yōu)勢不再明顯。政府一般要顧全大局，有時就無法兼顧效率，會使城市商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險大大增加。促進股東多元化要大力對外開放，多引入國外的投資方以及各類外資銀行，學(xué)習(xí)先進的經(jīng)營理念和管理技術(shù)，提升城市商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和績效。另外，對國內(nèi)要積極鼓勵民營資本入股，使國有和私有相互促進相互制衡，推動城市商業(yè)銀行市場化改革。股東性質(zhì)和結(jié)構(gòu)的多樣化將使城市商業(yè)銀行更加合理、高效地進行管理。4.6優(yōu)化信貸資源配置（1）降低貸款集中度在政策的激勵和利潤的驅(qū)使下，城商行一般都把貸款投放給比較熱門的行業(yè)和大項目，使得貸款集中度較高，貸款有很大的違約風(fēng)險。所以城商行應(yīng)當(dāng)在審批通過貸款前進行完善的調(diào)查，查看貸款對象的授信情況，禁止對大項目的客戶降低授信要求；在貸款進行的過程中也應(yīng)當(dāng)做好調(diào)查，對貸款對象的相關(guān)聯(lián)系企業(yè)進行了解；貸款后的管理制度應(yīng)該嚴格實施，定期對大額度項目客戶進行風(fēng)險調(diào)查，而且要提前制定有效的處置風(fēng)險的措施；對于集中度很高的貸款，要盡力慢慢收回那些有潛在風(fēng)險的貸款，從而提高對風(fēng)險的控制力。（2）把握貸款投向城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過各種方式，積極響應(yīng)國家宏觀調(diào)控政策。另外，還要積極尋找優(yōu)質(zhì)的信貸客戶，比如風(fēng)險較小、回報值高的客戶。在遵守資本監(jiān)管規(guī)則的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險較大的項目和行業(yè)要少合作或者不合作，而要多與風(fēng)險較低的項目合作。加強對自主創(chuàng)新、擴內(nèi)需、城鎮(zhèn)化等領(lǐng)域的支持，對于本地的批發(fā)零售、商貿(mào)等行業(yè)也要加強支持。5結(jié)語不良貸款問題是城市商業(yè)銀行發(fā)展道路上一個較大的難題，較多的不良貸款提高了城商行的運營風(fēng)險，降低了城商行的運營效率，使得城商行無法全力幫助地方經(jīng)濟發(fā)展，進而影響國民經(jīng)濟的運行。所以不良貸款的處置問題應(yīng)當(dāng)?shù)玫街匾?，有關(guān)當(dāng)局要積極探索創(chuàng)新處置模式，加強城商行的風(fēng)險管理，城商行自身也要積極進取，要樹立強烈的獨立、創(chuàng)新發(fā)展的意識，增強自身面對風(fēng)險處理問題的能力，充分發(fā)揮城商行在促進經(jīng)濟發(fā)展過程中的價值。參考文獻[1]馬聰.我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及對策[J].今日財富，2018(19):136-137.[2]丁爽.城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量問題現(xiàn)狀--基于四家上市城市商業(yè)銀行的年報分析[J].時代金融，2018(06):113-114.[3]關(guān)程梅.經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行不良貸款影響因素及防范對策研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué),2019.[4]高勝海.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解和處置方式探討思路總結(jié)[J].現(xiàn)代營銷(經(jīng)營版),2021(02):152-153.[5]何爽.我國商業(yè)銀行不良貸款成因及管理策略探索[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2014.[6]靳純平.美日商業(yè)銀行不良資產(chǎn)