年終財務(wù)決算技巧與企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)培訓

年終財務(wù)決算技巧與企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)培訓課程背景:2011年年底將至，年終財務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯算清繳成為擺在每位財務(wù)人員面前的重要課題。影響2011年年終財務(wù)決算的重要稅收政策有哪些？如何做好年終財務(wù)決算為企業(yè)所得稅匯算清繳打下良好基礎(chǔ)？如何進行企業(yè)所得稅匯算清繳并填寫好相關(guān)報表？資深財稅專家一語道破天機，告訴你實用的年終財務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)的操作方法與相關(guān)技巧。課程收益:寓枯燥乏味的專業(yè)課程于鮮活生動的案例之中，無論對于初學者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗的資深財務(wù)人員、稅務(wù)人員，均會帶來深刻的啟迪與賬務(wù)處理能力、所得稅實務(wù)處理能力的全面提升，培訓收益具體可以概括為以下幾點：一、了解年終財務(wù)決算的步驟，掌握年終財務(wù)決算的實務(wù)操作要點二、全面系統(tǒng)地掌握相關(guān)稅收政策的核心內(nèi)容與相關(guān)實務(wù)操作要點，有效維護企業(yè)稅收利益三、提前通過相應(yīng)的賬務(wù)處理解決企業(yè)涉稅難題，有效降低稅務(wù)風險四、通過案例分析與分享，幫助學員理解企業(yè)所得稅實務(wù)操作中的難點問題五、掌握企業(yè)所得稅匯算清繳報表的填寫方法與相關(guān)技巧，切實做好所得稅管理課程大綱:一、年終財務(wù)決算需要重點關(guān)注的問題與賬務(wù)處理技巧（一）年終財務(wù)決算需要重點關(guān)注的問題1）年終財務(wù)會計報告的構(gòu)成2）年終財務(wù)決算需要關(guān)注的利益相關(guān)者及其關(guān)系協(xié)調(diào)3）年終財務(wù)決算前的準備4）年終財務(wù)決算的試算5）與會計師事務(wù)所的溝通與協(xié)調(diào)（二）主要賬務(wù)處理技巧1）貨幣資金賬務(wù)處理2）往來賬務(wù)處理3）虛擬資產(chǎn)賬務(wù)處理4）實物資產(chǎn)的盤點與相關(guān)賬務(wù)處理5）資產(chǎn)減值問題6）收入成本費用配比問題7）限制性費用以及敏感性費用的賬務(wù)處理二、收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）一般收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）銷售貨物收入2）提供勞務(wù)收入3）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入4）權(quán)益性投資收益5）利息收入6）租金收入7）特許權(quán)使用費收入8）接收捐贈收入9）債務(wù)重組收入10）政策性搬遷及處置收入（二）特殊收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）分期收款方式銷售商品2）建造合同3）產(chǎn)品分成4）視同銷售（三）處置資產(chǎn)收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）內(nèi)部處置資產(chǎn)2）外部處置資產(chǎn)（四）相關(guān)收入實現(xiàn)的確認與企業(yè)所得稅匯算清繳1）售后回購2）以舊換新銷售商品3）折扣銷售4）銷售折扣5）銷售折讓6）買一贈一（五）不征收收入、免稅收入與企業(yè)所得稅匯算清繳1）不征稅收入2）免稅收入3）不征稅收入與免稅收入對應(yīng)成本的扣除問題三、稅前扣除與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）稅前扣除的原則1）權(quán)責發(fā)生制原則2）配比原則3）相關(guān)性原則4）確定性原則5）合理性原則（二）扣除項目及其標準1）工資薪金2）三項經(jīng)費3）社會保險費4）資金成本5）匯兌損失6）業(yè)務(wù)招待費7）廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費8）環(huán)境保護專項資金9）財產(chǎn)保險費10）租賃費11）勞動保護費12）公益性捐贈支出13）傭金支出14）資產(chǎn)損失15）總機構(gòu)管理費16）海上油氣生產(chǎn)設(shè)施棄置費17）煤礦企業(yè)維簡費和高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用18）母子公司間提供服務(wù)支付費用（三）不得稅前扣除的成本費用項目1）行政性罰款2）非公益性捐贈支出3）贊助支出4）準備金支出（四）虧損的彌補1）虧損彌補的一般規(guī)定2）取消合并納稅以后未彌補虧損的處理四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）入賬成本2）折舊計提3）修理支出4）改良支出（二）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）入賬成本2）價值攤銷（三）長期待攤費用的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）長期待攤費用核算的內(nèi)容2）攤銷方法（四）存貨的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）入賬成本2）發(fā)出成本3）特殊業(yè)務(wù)與計稅基礎(chǔ)的調(diào)整（五）金融資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）交易性金融資產(chǎn)2）可供出售金融資產(chǎn)3）持有至到期投資4）長期股權(quán)投資五、稅收優(yōu)惠政策與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）特殊項目優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）節(jié)能節(jié)水項目2）環(huán)境保護項目3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得4）專業(yè)設(shè)備投資抵免稅款（二）加計扣除優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）研究開發(fā)費2）殘疾人工資（三）特殊企業(yè)優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）創(chuàng)投企業(yè)2）資源綜合利用企業(yè)3）高新技術(shù)企業(yè)4）小型微利企業(yè)5）軟件企業(yè)6）集成電路生產(chǎn)企業(yè)7）證券投資基金（四）特殊地區(qū)優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）西部大開發(fā)2）支援新疆發(fā)展的特殊政策（五）過渡期政策與企業(yè)所得稅匯算清繳1）低稅率政策的過渡2）定期減免稅政策的過渡六、特殊問題處理與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的處理1）收入的稅務(wù)處理2）成本費用扣除的稅務(wù)處理3）特定事項的稅務(wù)處理（二）企業(yè)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理1）重組的概念及分類2）債務(wù)重組的稅務(wù)處理3）資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理4）股權(quán)收購的稅務(wù)處理5）企業(yè)合并與分立的稅務(wù)處理（三）融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為的稅務(wù)處理（四）所得稅預繳問題（五）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理（六）境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理七、企業(yè)所得稅年度申報表填寫實務(wù)1）年度申報表主表2）收入明細表3）成本費用明細表4）納稅調(diào)整項目明細表5）企業(yè)所得稅彌補虧損明細表6）稅收優(yōu)惠明細表7）境外所得稅抵免計算明細表8）以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表9）廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表10）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表11）資產(chǎn)減值準備項目納稅調(diào)整表12）長期股權(quán)投資所得（損失）明細表講師介紹章從大世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓網(wǎng)、中華培訓網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論證項目特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。浙江大學總裁班、上海交通大學安泰管理學院、繼續(xù)教育學院特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課。主講的《納稅風險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風險管理》、《新會計準則應(yīng)用精要》、《全面預算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財務(wù)風險防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。部分服務(wù)客戶：中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車業(yè)