河南重大公益科研項目驗收財務(wù)專項審計報告-河南科學(xué)院

PAGEPAGE4附件2：河南省自主創(chuàng)新產(chǎn)品專項（事前立項事后補助類項目）驗收專項審計報告一、審計依據(jù)《河南省科技計劃項目經(jīng)費管理暫行辦法》、國家有關(guān)財務(wù)會計制度和《河南省自主創(chuàng)新產(chǎn)品專項任務(wù)合同書（事前立項事后補助類項目）》。二、審計內(nèi)容（一）項目投資及資金來源情況：項目總投資、新增投資及其投資來源是否與項目任務(wù)合同書相符，自籌資金是否足額及時到位；（二）項目資金管理情況：資金管理、費用支出等制度完善、執(zhí)行合規(guī)情況，會計核算規(guī)范性，是否提供虛假會計資料；（三）產(chǎn)品研發(fā)費用歸集與核算情況；（四）項目實施經(jīng)濟效益情況：近一年周期內(nèi)項目經(jīng)濟效益指標(biāo)是否達到任務(wù)合同書規(guī)定目標(biāo)。三、審計結(jié)論四、附表1、項目承擔(dān)單位基本情況表2、項目支出決算明細表3、自主創(chuàng)新產(chǎn)品銷售情況明細表（以銷售發(fā)票為準(zhǔn)）附表1：項目承擔(dān)單位基本情況表單位名稱通信地址郵編單位性質(zhì)1、國有企業(yè)2、集體企業(yè)3、私營企業(yè)4、股份有限公司5、聯(lián)營企業(yè)6、股份合作企業(yè)7、有限責(zé)任公司8、外商投資企業(yè)9、港、澳、臺商投資企業(yè)10、其他法人代表情況姓名性別電話手機聯(lián)系人職務(wù)電話手機傳真E-mail獲得省級以上技術(shù)研究資質(zhì)情況類別是或否認定（批準(zhǔn)）部門及文號備注（國家級請注明）企業(yè)技術(shù)中心工程研究中心工程技術(shù)研究中心重點實驗室高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新型試點企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心其他職工總數(shù)人其中：大專以上人員數(shù)人其中：研發(fā)人員數(shù)人單位注冊資金萬元上年末總資產(chǎn)萬元上年度營業(yè)總收入萬元上年度凈利潤萬元上年度納稅總額萬元上年度出口創(chuàng)匯萬美元上年末資產(chǎn)負債率%上年度研發(fā)費用萬元附表2：項目支出決算明細表（單位：萬元）序號科目名稱金額說明項目總投資（合計）一、研發(fā)費用（合計）1.人員人工費用勞務(wù)費直接從事研發(fā)活動人員的工資薪金，基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保險費和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費用。2.直接投入費用材料費研發(fā)活動直接消耗的材料費用燃料動力費研發(fā)活動直接消耗的燃料和動力費用試制設(shè)備費用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費測試化驗加工費試制產(chǎn)品的檢驗費設(shè)備費用于研發(fā)活動儀器、設(shè)備的運行維護、調(diào)整、檢驗、維修等費用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費3.折舊費用——用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的折舊費4.無形資產(chǎn)攤銷——用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、涉及和計算方法等）的攤銷費用5.新產(chǎn)品設(shè)計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費——6.其他相關(guān)費用差旅費與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用，此項費用總額不得超過研發(fā)費用總額的10%。會議費國際合作與交流費出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費費專家咨詢費7.財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他費用其他費用二、生產(chǎn)建設(shè)支出（合計）1、土建2、生產(chǎn)設(shè)備……三、其他支出（合計）1、2、……注：研發(fā)費用支出按照《財政部、國家稅務(wù)總局、科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）中的