KPMG -2024年銀行業(yè)風(fēng)險雷達圖 -2024年中國銀行業(yè)重點風(fēng)險雷達圖及中國銀行業(yè)重點風(fēng)險清單

?2023畢馬威華振會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國合伙制會計師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢?2023畢馬威華振會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)—中國合伙制會計師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，畢馬會計師事務(wù)所—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國私營擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨立成綜述2024年2024年，從全球環(huán)境看，國際局勢復(fù)雜多變，地緣沖突不斷升級，全球經(jīng)持續(xù)積聚。從國內(nèi)環(huán)境看，經(jīng)濟發(fā)展面臨增速換擋與新舊動能切換，各供給側(cè)改革的深化亦對商業(yè)銀行帶來新的挑戰(zhàn)。伴隨著金融對外開放進入下一階段，國際市場波動、金融風(fēng)險交叉?zhèn)魅?、資本流動無序等風(fēng)險日益突出，對金融機構(gòu)提高自身治理與風(fēng)險模型等進行數(shù)據(jù)分析和決策支持，嘗試應(yīng)用生成式人工智能，不從手工到系統(tǒng)的多重轉(zhuǎn)變，以不斷提升風(fēng)險管理效果和效率，并更高的要求。銀行保險機構(gòu)應(yīng)持續(xù)加強戰(zhàn)略風(fēng)險、創(chuàng)新業(yè)務(wù)合規(guī)性、流動性風(fēng)險、網(wǎng)絡(luò)安全、模型風(fēng)險及外包風(fēng)險等管理風(fēng)2合規(guī)風(fēng)險及聲譽風(fēng)險反恐怖融資聲譽風(fēng)險網(wǎng)絡(luò)安全與信息安全交叉風(fēng)險匯率風(fēng)險審慎監(jiān)管行為監(jiān)管系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管行業(yè)競爭金融“脫實向虛”反洗錢與信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施與金融科技應(yīng)用金融消費者權(quán)益保護會計政策變更與應(yīng)用外包風(fēng)險價格波動風(fēng)險地緣政治風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境不確定性氣候及ESG相關(guān)風(fēng)險資本管理辦法合規(guī)經(jīng)營集中度風(fēng)險流動性風(fēng)險行業(yè)集中度區(qū)域集中度金融欺詐預(yù)期信用損失模型客戶集中度運營韌性信貸結(jié)構(gòu)多頭融資過度融資公司治理并表管理及綜合化子公司管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展與可持續(xù)性數(shù)據(jù)治理模型與技術(shù)風(fēng)險案件風(fēng)險與行為風(fēng)險個人信息保護業(yè)務(wù)連續(xù)性數(shù)字貨幣資產(chǎn)質(zhì)量資本管理賬簿利率風(fēng)險利率風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險及聲譽風(fēng)險反恐怖融資聲譽風(fēng)險網(wǎng)絡(luò)安全與信息安全交叉風(fēng)險匯率風(fēng)險審慎監(jiān)管行為監(jiān)管系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管行業(yè)競爭金融“脫實向虛”反洗錢與信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施與金融科技應(yīng)用金融消費者權(quán)益保護會計政策變更與應(yīng)用外包風(fēng)險價格波動風(fēng)險地緣政治風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境不確定性氣候及ESG相關(guān)風(fēng)險資本管理辦法合規(guī)經(jīng)營集中度風(fēng)險流動性風(fēng)險行業(yè)集中度區(qū)域集中度金融欺詐預(yù)期信用損失模型客戶集中度運營韌性信貸結(jié)構(gòu)多頭融資過度融資公司治理并表管理及綜合化子公司管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展與可持續(xù)性數(shù)據(jù)治理模型與技術(shù)風(fēng)險案件風(fēng)險與行為風(fēng)險個人信息保護業(yè)務(wù)連續(xù)性數(shù)字貨幣資產(chǎn)質(zhì)量資本管理賬簿利率風(fēng)險利率風(fēng)險風(fēng)險上升◆風(fēng)險不變風(fēng)險下降外部風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險外部風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險3主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源我們將中國銀行機構(gòu)面對的重點風(fēng)險劃分內(nèi)部風(fēng)險與外部風(fēng)險，風(fēng)險因素存在交織，涉及廣泛的業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域。宏觀環(huán)境與監(jiān)管風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境不確定性不變在后疫情時代，全球經(jīng)濟呈現(xiàn)弱修復(fù)態(tài)勢，市場環(huán)境不確定性雖有所緩解，銀行機構(gòu)經(jīng)營依然面臨挑戰(zhàn)。國內(nèi)經(jīng)濟恢復(fù)性增長的內(nèi)生動力不足，財政貨幣政策傳導(dǎo)受阻，亟待體制政策創(chuàng)新。在此環(huán)境下，銀行機構(gòu)盈利能力、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量均受到影響，在強監(jiān)管趨勢下資本充足率繼續(xù)提升。宏觀政策落實、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與經(jīng)營計劃、信貸業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)地緣政治風(fēng)險上升中美博弈、俄烏沖突、巴以沖突等持續(xù)為全球經(jīng)濟帶來不確定性的壓力，許多國家因本國經(jīng)濟處于數(shù)十年來高位水平的通脹狀態(tài)而收緊貨幣政策。同時包括美國在內(nèi)的多個國家和地區(qū)的領(lǐng)導(dǎo)人選舉也為國際形勢進一步帶來諸多不確定性。即便世界經(jīng)濟在疫情后展現(xiàn)出顯著的韌性，但由于地區(qū)分化趨勢擴大、區(qū)域經(jīng)濟復(fù)蘇失衡等現(xiàn)實原因，未來全球經(jīng)濟增長前景依然不明朗。商業(yè)銀行需密切關(guān)注地緣政治因素在全球化發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負債配置、全面風(fēng)險管理等領(lǐng)域帶來的影響。金融“脫實向虛”上升近期金融工作會議反復(fù)重申“金融支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展”的重要性，并針對“金融服務(wù)實體經(jīng)濟的質(zhì)效不高”的問題，提出堅持深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，要求貫徹落實新發(fā)展理念，以金融體系結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化為重點，確保把服務(wù)實體經(jīng)濟放到更加突出的位置，瞄準期限錯配、資本結(jié)構(gòu)錯位、資源投向錯位等問題深化改革，促進經(jīng)濟和金融共生共榮。同時結(jié)合中小金融機構(gòu)改革化險的背景，以及監(jiān)管要求金融機構(gòu)聚焦主責(zé)主業(yè)的期望，商業(yè)銀行面臨的改革挑戰(zhàn)仍然艱巨。4主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源審慎監(jiān)管上升2023年3月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《黨和國家機構(gòu)改革方案》，改革方案中包含多項金融監(jiān)管領(lǐng)域改革。同年5月，隨著國家金融監(jiān)督管理局總局正式掛牌，審慎監(jiān)管領(lǐng)域迎來重大改革方案落地。中國人民銀行專注于貨幣政策與宏觀審慎監(jiān)管，國家金融監(jiān)督管理總局則承擔(dān)著微觀審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管的職能，初步構(gòu)建了審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管分設(shè)的“雙峰”監(jiān)管框架。未來將對金融機構(gòu)強化常態(tài)化、動態(tài)化監(jiān)管，以及監(jiān)督檢查、監(jiān)管問責(zé)等方面。公司治理、所有業(yè)務(wù)宏觀環(huán)境與監(jiān)管風(fēng)險行為監(jiān)管上升中央金融工作會議提出“依法將所有金融活動全部納入監(jiān)管，全面強化機構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管”。2023年銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)頻發(fā)，覆蓋的機構(gòu)類型、業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域及監(jiān)管深度均有強化。2023年12月份，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《行政處罰裁量權(quán)實施辦法》征求意見稿，“金融機構(gòu)在5年內(nèi)同一違規(guī)問題將遭受從重處罰”，監(jiān)管機構(gòu)對于屢查屢犯問題采取低容忍態(tài)度，商業(yè)銀行未來面臨的監(jiān)管強度將進一步提升。所有業(yè)務(wù)、內(nèi)控合規(guī)管理系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管上升2023年9月，中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布2023年度系統(tǒng)重要性銀行名單，相較于2022年名單略有微調(diào)。同年10月《系統(tǒng)重要性保險公司評估辦法》出臺，我國系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管框架持續(xù)完善。11月27日，金融穩(wěn)定理事會（FSB）發(fā)布2023年全球系統(tǒng)重要性銀行名單，交通銀行正式入選。此外，在我國《金融穩(wěn)定法》發(fā)布征求意見稿的同時期，美國硅谷銀行破產(chǎn)、瑞士銀行信貸暴雷等事件為全球金融穩(wěn)定再度籠罩上陰霾，加強對系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線，維護我國金融穩(wěn)定依然是未來金融監(jiān)管的工作重點。資本管理、公司治理氣候及ESG相關(guān)風(fēng)險上升自2020年“雙碳”目標提出以來，我國進入“以降碳為重點戰(zhàn)略方向、推動減污降碳協(xié)同增效”的新階段。《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2023年版）》（征求意見稿）于今年3月份發(fā)布，對全產(chǎn)業(yè)鏈的綠色標準與范圍進行修訂。銀行機構(gòu)在投資決策、信貸管理、風(fēng)險評估與管理、信息披露等方面需全面考慮可持續(xù)投融資、碳市場、碳金融等領(lǐng)域出現(xiàn)的新挑戰(zhàn)，確保金融體系的穩(wěn)定性與韌性。于此同時，氣候變化亦可能為商業(yè)銀行帶來潛在商業(yè)機會，如通過提供更多氣候友好型產(chǎn)品，提升市場優(yōu)勢和口碑，進而提升競爭力。信貸業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)5主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源合規(guī)風(fēng)險及聲譽風(fēng)險交叉風(fēng)險上升截至2023年末，資管新規(guī)已正式落地兩年，監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)通過亂象整治與問題通報等方式鞏固深化整治成果，在壓縮影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)取得了階段性成果，一定程度遏制了資金空轉(zhuǎn)、脫實向虛的亂象。但近期大型企業(yè)集團的風(fēng)險事件暴露出金融風(fēng)險與非金融風(fēng)險交叉，以及跨區(qū)域、跨市場、跨業(yè)務(wù)交叉等特征，市場風(fēng)險與信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險之間亦相互交織，交叉?zhèn)魅拘詰?yīng)成為銀行機構(gòu)風(fēng)險管理的重點信貸業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)、金融消費者權(quán)益保護上升自國家金融監(jiān)督管理總局成立后，監(jiān)管機構(gòu)對于金融消費者權(quán)益保護的重視程度升至新高度，2023年發(fā)布的1號令《關(guān)于金融消費者反映事項辦理工作安排的公告》再次重申了對于金融消費者投訴事項的管理機制，并要求各金融機構(gòu)嚴格按照投訴處理要求，妥善處理與金融消費者的矛盾糾紛，杜絕侵害金融消費者合法權(quán)益的違法違規(guī)行為。銀行機構(gòu)需關(guān)注金融消費者權(quán)益保護體系的建設(shè)、加大消費者保護宣傳教育的力度，加強人員培訓(xùn)與專業(yè)能力考核、及時準確地披露產(chǎn)品信息、完善消費者的投訴受理和糾紛解決機制等，確保消費者的合法權(quán)益得到維護零售業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)聲譽風(fēng)險不變2023下半年，關(guān)于消費者信用卡被盜刷、銀行交易系統(tǒng)無法正常使用、“存款變理財”等負面輿情時有發(fā)生，如銀行機構(gòu)應(yīng)對不及時或處理不恰當(dāng)將導(dǎo)致負面輿情不斷傳播，引發(fā)聲譽風(fēng)險。銀行機構(gòu)應(yīng)持續(xù)完善聲譽風(fēng)險管理體系與監(jiān)測預(yù)警機制，提高聲譽風(fēng)險管理的主動性，防范減少聲譽風(fēng)險事件的發(fā)生風(fēng)險管理反洗錢和反恐怖融資不變2023下半年，監(jiān)管機構(gòu)對于銀行業(yè)反洗錢領(lǐng)域依舊保持著強監(jiān)管態(tài)勢，開出多張大額罰單，處罰力度仍不減。2024年，隨著即將迎來的金融行動特別工作組（FATF）第五輪國際反洗錢互評估，監(jiān)管機構(gòu)對于反洗錢工作的重視程度也將有所提高。對于銀行機構(gòu)來說，仍應(yīng)從客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存、大額及可疑交易監(jiān)測三方面出發(fā)，確立明確的洗錢風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)分工，完善升級反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，防范洗錢風(fēng)險和恐怖主義融資的發(fā)生反洗錢管理6主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源合規(guī)風(fēng)險及聲譽風(fēng)險資本管理辦法上升2023年11月，國家金融監(jiān)督管理總局對外發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》，修訂后的“資本新規(guī)”已于2024年1月1日起正式實施，這也標志著巴塞爾協(xié)議III最終版在中國的全面落地。“資本新規(guī)”構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，將銀行劃分為三檔，分別匹配不同的資本監(jiān)管方案；在風(fēng)險管理、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則、監(jiān)督檢查規(guī)定、信息披露標準與內(nèi)容等方面做出了調(diào)整。風(fēng)險管理、資本管理個人信息保護上升近期，個人信息保護領(lǐng)域的監(jiān)管要求持續(xù)強化。2023年2月，國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室發(fā)布《個人信息出境標準合同辦法》，對《個人信息保護法》中涉及個人信息出境流動的基礎(chǔ)性規(guī)定做出進一步落實。考慮到銀行機構(gòu)個人信息海量化、應(yīng)用場景多元化、泄露途徑多樣化等實務(wù)特點，仍需關(guān)注相關(guān)風(fēng)險并持續(xù)完善個人信息保護體系。個人信息保護會計政策變更與應(yīng)用不變在近年來我國持續(xù)深入推進數(shù)字中國建設(shè)的大環(huán)境下，財政部于2023年8月22日發(fā)布了《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》，2024年1月1日起正式施行，數(shù)據(jù)資源將可以以無形資產(chǎn)或存貨的形式被確認為資產(chǎn)。該規(guī)定明確了適用范圍、數(shù)據(jù)資源會計處理適用的準則和列示及披露要求。銀行機構(gòu)需加快建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理機制，通過有效途徑確認數(shù)據(jù)資產(chǎn)標準，建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理機制，確保數(shù)據(jù)的合規(guī)性、安全性和可靠性。財務(wù)會計管理合規(guī)經(jīng)營上升近年來，監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)加碼，銀行機構(gòu)合規(guī)成本不斷攀升。銀行機構(gòu)除應(yīng)對增量新規(guī)的挑戰(zhàn)，還面臨監(jiān)管復(fù)雜性、監(jiān)管廣度和監(jiān)管強度提升帶來的綜合性影響，以及問題整改、問責(zé)落實等領(lǐng)域的資源投入挑戰(zhàn)。所有業(yè)務(wù)、內(nèi)控合規(guī)管理7主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源技術(shù)風(fēng)險信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施與金融科技應(yīng)用不變在我國數(shù)據(jù)金融快速發(fā)展的同時，IT基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需做好相應(yīng)支撐，建構(gòu)集約高效的基礎(chǔ)設(shè)施，為數(shù)字金融治理體系的持續(xù)提升提供可靠、高效、節(jié)約的底層基礎(chǔ)，這一工作目標在長期依舊保持不變。銀行機構(gòu)應(yīng)關(guān)注在信息網(wǎng)絡(luò)、大數(shù)據(jù)等方面的資源投入，將5G技術(shù)、云計算技術(shù)等融入到業(yè)務(wù)運營與合規(guī)管理等方面，關(guān)注頂層設(shè)計與基礎(chǔ)支撐的協(xié)同發(fā)展。監(jiān)管機構(gòu)正在加速監(jiān)管科技的全方位應(yīng)用，提升對銀行機構(gòu)的監(jiān)測管理能力，特別是對金融科技創(chuàng)新將實施穿透式監(jiān)管，針對金融科技公司也將出臺適配性監(jiān)管政策。銀行機構(gòu)及金融科技子公司需重視在金融科技創(chuàng)新管理機制建設(shè)、監(jiān)管數(shù)據(jù)綜合統(tǒng)計報送等方面的資源投入。網(wǎng)絡(luò)安全與信息安全上升2023年7月，《關(guān)于促進網(wǎng)絡(luò)安全保險規(guī)范健康發(fā)展的意見》與《中國人民銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域數(shù)據(jù)安全管理辦法（征求意見稿）》接連發(fā)布，進一步完善了網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)等重點領(lǐng)域安全保障體系建設(shè)。近年來《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》《個人信息保護法》《關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施安全保護條例》等新規(guī)相繼問世，對金融機構(gòu)填補數(shù)據(jù)安全管理漏洞、守住合規(guī)底線提供了路線引導(dǎo)及高標準、高水平管理要求。隨著新技術(shù)迭代與應(yīng)用推廣，網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)安全風(fēng)險愈發(fā)復(fù)雜與嚴峻，知名金融機構(gòu)亦遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊與勒索。銀行機構(gòu)需關(guān)注技術(shù)、資源、人才、管理等方面與發(fā)達國家之間的差距，把增強網(wǎng)絡(luò)安全防護技術(shù)體系、提高自主創(chuàng)新能力作為未來的工作重點。數(shù)據(jù)治理上升2023年3月，《黨和國家機構(gòu)改革方案》提出組建國家數(shù)據(jù)局，統(tǒng)籌推進數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展、組織實施國家大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略、推進數(shù)據(jù)要素基礎(chǔ)制度建設(shè)、推進數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施布局建設(shè)等。財政部亦于2023年8月22日發(fā)布了《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》，推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表。近期，監(jiān)管機構(gòu)在完善數(shù)據(jù)全流程合規(guī)與監(jiān)管規(guī)則體系方面動作頻頻。銀行機構(gòu)需牢固樹立在數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)標準、數(shù)據(jù)使用等方面的責(zé)任意識，構(gòu)筑完善行內(nèi)在元數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量、價值評估等要素的管理機制建設(shè)。8主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源技術(shù)風(fēng)險外包風(fēng)險上升2023年6月，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于加強第三方合作中網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全管理的通知》，通報多起銀行保險機構(gòu)外包服務(wù)商發(fā)生的安全風(fēng)險事件，涉及供應(yīng)鏈安全管理、外包服務(wù)應(yīng)急管理機制、外包服務(wù)商的安全管理和技術(shù)防護能力不足等。監(jiān)管機構(gòu)強調(diào)銀行保險機構(gòu)要切實履行網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全保護義務(wù)，采取針對性安全保護措施，并建立健全應(yīng)急處置機制，統(tǒng)籌管理好信息科技外包風(fēng)險信息科技管理數(shù)字貨幣不變2023年8月，中國人民銀行及國家外匯管理局召開2023年下半年工作會議，提及持續(xù)推動數(shù)字人民幣研發(fā)試點，目前全球多個國家深度參與到“多邊央行數(shù)字貨幣橋研究項目”中，加速推進數(shù)字人民幣出海、人民幣國際化。銀行機構(gòu)需做好數(shù)字人民幣融入業(yè)務(wù)運營體系、貫通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與數(shù)字人民幣的對接，同時也需要關(guān)注未來在跨境交易支付場景下打擊跨境賭博、反欺詐等方面可能遇到的挑戰(zhàn)模型與技術(shù)風(fēng)險上升隨著自動化與智能技術(shù)的應(yīng)用日益廣泛（例如，生成式人工智能技術(shù)銀行機構(gòu)需持續(xù)關(guān)注模型與技術(shù)風(fēng)險，通過明確職責(zé)分工，建立管理框架，落實政策、制度與管理工具，評估新技術(shù)的適用性與可信度，確保建立有效的風(fēng)險應(yīng)對措施。在模型風(fēng)險方面，銀行機構(gòu)應(yīng)落實模型的全生命周期管理，包括設(shè)計、開發(fā)、驗證、投產(chǎn)、后評估、退出等管理機制；以及新技術(shù)的可信度，特別是安全性、有效性、公平性、隱私性等方面9主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源市場風(fēng)險和銀行賬簿利率風(fēng)險利率風(fēng)險上升隨著LIBOR逐步停用，貸款市場報價利率（LPR）的改革的進一步深入，存款利率市場化調(diào)整機制的建立，利率市場化改革逐步深化，銀行機構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注服務(wù)實體經(jīng)濟、資產(chǎn)負債管理水平及利率風(fēng)險管理。但受貸款市場報價利率（LPR）多次下調(diào)、持續(xù)讓利實體經(jīng)濟以及存量貸款重定價等多重因素影響，銀行機構(gòu)凈息差持續(xù)收窄，營收水平和盈利能力持續(xù)承壓。同時，近期境內(nèi)外的利率政策呈現(xiàn)不同趨勢，銀行機構(gòu)利率風(fēng)險的復(fù)雜性與管理難度在上升。信貸業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)、交易銀行業(yè)務(wù)匯率風(fēng)險上升截至2023年末，俄烏沖突已持續(xù)兩年而巴以沖突問題仍未妥善解決，地緣政治風(fēng)險高企，部分主要產(chǎn)油國家及地區(qū)的動蕩局勢可能對包括石油等重要資源的國際貿(mào)易產(chǎn)生不利影響。與此同時，包括美國在內(nèi)的多個國家及地區(qū)將在2024年舉行領(lǐng)導(dǎo)人選舉，亦可能對匯率及金融市場波動造成影響。此外，經(jīng)濟環(huán)境的不確定性亦會導(dǎo)致資產(chǎn)價格產(chǎn)生波動。銀行機構(gòu)應(yīng)與央行、金融監(jiān)管部門共同發(fā)力，維護外匯市場、資本市場、債券市場和信貸市場的穩(wěn)定性。價格波動風(fēng)險上升行業(yè)競爭上升信用風(fēng)險上行、利差進一步收窄、資本新規(guī)出臺疊加減費讓利政策的影響，銀行服務(wù)收入來源持續(xù)減少，此外，互聯(lián)網(wǎng)金融等非銀金融機構(gòu)在競爭格局中提供同質(zhì)性服務(wù)，行業(yè)競爭力將處于較高水平。主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源信用風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量上升在后疫情時代各類經(jīng)濟金融因素的綜合影響下，銀行機構(gòu)需關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量壓力，特別是延期還本付息貸款質(zhì)量、以及如房地產(chǎn)等特定行業(yè)、如進出口相關(guān)信貸資產(chǎn)、地方政府債等特定類型，以及大型企業(yè)集團客戶的資產(chǎn)質(zhì)量情況。信貸業(yè)務(wù)預(yù)期信用損失管理不變自2022年5月銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實施管理辦法》以來，我國銀行機構(gòu)預(yù)期信用損失法規(guī)范實施的制度體系初步建立，銀行機構(gòu)預(yù)期信用損失實施的內(nèi)部控制機制和管理流程也已初步完善。銀行機構(gòu)仍需提升自身預(yù)期信用損失管理水平和審慎性，提升風(fēng)險抵御能力。信貸結(jié)構(gòu)上升2023年10月中央金融工作會議中提出，做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融5篇大文章，推動銀行機構(gòu)業(yè)將五篇大文章作為戰(zhàn)略重點，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，全方位加大資源投入，提升金融服務(wù)與實體經(jīng)濟的適配性。多頭融資過度融資不變2023年3月，銀保監(jiān)會在2018年《銀行業(yè)金融機構(gòu)聯(lián)合授信管理辦法（試行）》的基礎(chǔ)上，發(fā)布《關(guān)于進一步做好聯(lián)合授信試點工作的通知》，從充分認識聯(lián)合授信的重要意義、及時確定企業(yè)名單、異地機構(gòu)積極加入聯(lián)合授信、加強聯(lián)合風(fēng)險防控等方面提出具體要求。銀行機構(gòu)應(yīng)持續(xù)推進建立信息共享機制，改進銀企合作模式。主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源操作風(fēng)險業(yè)務(wù)連續(xù)性不變新冠病毒疫情的蔓延，一度對銀行機構(gòu)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理提出嚴格考驗。疫情之外，自然災(zāi)害、風(fēng)險事件頻發(fā)亦可能導(dǎo)致銀行機構(gòu)業(yè)務(wù)中斷，并產(chǎn)生損失。在數(shù)字經(jīng)濟時代，信息科技與業(yè)務(wù)加速融合，業(yè)務(wù)不斷深化和轉(zhuǎn)型升級的同時，業(yè)務(wù)相互依賴性逐漸增強。銀行機構(gòu)應(yīng)建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系，應(yīng)對突發(fā)事件，保障業(yè)務(wù)持續(xù)運營和持續(xù)改進。關(guān)鍵業(yè)務(wù)運營韌性上升近年來，巴塞爾委員會及國內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)關(guān)注運營韌性管理，國家金融監(jiān)督管理總局在《銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法》中強調(diào)銀行機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生重大風(fēng)險和外部事件時確保具有持續(xù)提供關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)的能力，不斷增強運營韌性。銀行機構(gòu)應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展需要、監(jiān)管合規(guī)以及與現(xiàn)行風(fēng)險管理框架，在突發(fā)事件的性質(zhì)、規(guī)模或范圍超出預(yù)先考慮的恢復(fù)措施和假設(shè)場景的情況下，保證關(guān)鍵運營以及從中恢復(fù)的能力。運營管理、操作風(fēng)險管理金融欺詐不變2023年7月，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布了《關(guān)于防范冒用金融監(jiān)管名義實施詐騙的風(fēng)險提示》，對于近期不法分子冒充金融監(jiān)管部門對消費者實施詐騙相關(guān)事宜做出了風(fēng)險提示，表明監(jiān)管機構(gòu)對于金融欺詐行為持續(xù)關(guān)注。同時近期，國家對電信詐騙的打擊活動仍保持較大力度，銀行機構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注金融欺詐風(fēng)險。反欺詐管理案件風(fēng)險與行為風(fēng)險上升2023年11月，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《銀行保險機構(gòu)涉刑案件風(fēng)險防控管理辦法》，旨在健全涉刑案件風(fēng)險防控全鏈條治理機制，深化源頭預(yù)防、標本兼治，同時也再次強調(diào)銀行機構(gòu)應(yīng)強化從業(yè)人員異常行為監(jiān)測與排查，并通過組織相關(guān)培訓(xùn)來增強從業(yè)人員案件風(fēng)險防控意識。同時，2023年12國家金融監(jiān)督管理總局正式發(fā)布的《銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法》也對加強員工行為管理和案件風(fēng)險防控作出相關(guān)規(guī)定，銀行機構(gòu)應(yīng)健全案件風(fēng)險防控組織架構(gòu)，明確相關(guān)責(zé)任部門工作職責(zé)，制定風(fēng)險排查與處置制度，加大對相關(guān)責(zé)任人問責(zé)力度，全方位規(guī)范從業(yè)人員日常行為，從源頭預(yù)防。案件防控、員工行為管理主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源主要涉及業(yè)務(wù)及管理領(lǐng)域風(fēng)險表現(xiàn)及關(guān)注點一級風(fēng)險風(fēng)險趨勢風(fēng)險來源戰(zhàn)略風(fēng)險公司治理不變近年來，監(jiān)管機構(gòu)對于銀行業(yè)金融機構(gòu)的公司治理方面采取嚴格的監(jiān)管舉措，除了加強股東資質(zhì)穿透審查、大力清理違法違規(guī)股東之外，還對于股權(quán)代持、虛假出資等問題進行了重點懲治。銀行機構(gòu)需持續(xù)關(guān)注股權(quán)結(jié)構(gòu)合理性、規(guī)范股東行為、以及董事會、監(jiān)事會等履職質(zhì)效等問題。公司治理并表管理與綜合化子公司管理上升2023年，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》以及多項涉及非銀金融機構(gòu)管理的新規(guī)，同時考慮交叉風(fēng)險和穿透式監(jiān)管的影響，綜合化子公司管理風(fēng)險呈上升態(tài)勢。同時，監(jiān)管機構(gòu)也對集團化運作下的并表管理提出了更高要求，銀行機構(gòu)需持續(xù)關(guān)注并表管理體系，完善并表管理要素，完善并表管理系統(tǒng)功能并合理運用信息科技。綜合化子公司管理、并表管理資本管理上升2023年11月1日，國家金融監(jiān)督管理總局結(jié)合中國銀行業(yè)發(fā)展的實情，并充分考慮新版巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》，并已于2024年初起實施。與征求意見稿相比，《資本辦法》主要校準了部分風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重，優(yōu)化了個別業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，并細化完善了規(guī)則表述，傳遞出監(jiān)管機構(gòu)以資本引導(dǎo)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的期望。銀行機構(gòu)需根據(jù)自身規(guī)模及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度積極夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)、提升管理精細化水平、建立完善資本計量機制，并用好資本約束工具推進自身業(yè)務(wù)體系的調(diào)整與轉(zhuǎn)型。資本管理發(fā)展與可持續(xù)性上升中央經(jīng)濟工作會議提出2024年經(jīng)濟發(fā)展應(yīng)“穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)”，在經(jīng)營環(huán)境承壓與金融供給側(cè)改革的雙重壓力下，不發(fā)展就是最大的風(fēng)險。如何找到穩(wěn)定的發(fā)展動能，并保持發(fā)展的可持續(xù)性，需銀行機構(gòu)高度關(guān)注。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃數(shù)字化轉(zhuǎn)型上升為響應(yīng)我國推動金融業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、加快數(shù)字經(jīng)濟建設(shè)的整體發(fā)展規(guī)劃，不斷提高金融服務(wù)實體經(jīng)濟的能力和水平，監(jiān)管機構(gòu)對