第四章 統(tǒng)計管理體制

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第一節(jié)統(tǒng)計管理體制概述

一、統(tǒng)計管理體制的基本含義及分類

統(tǒng)計體制，又稱統(tǒng)計管理體制。是指國家組織管理政府統(tǒng)計工作的體系和制度。具體地說，它是國家對政府統(tǒng)計組織、統(tǒng)計管理機構中各層次、各部分之間的隸屬關系、職責范圍、管理方式等一系列問題制度化、法律化的表現形式。

科學的統(tǒng)計管理體制的確立，有利于統(tǒng)計職能的有效發(fā)揮，有利于促進統(tǒng)計工作的發(fā)展，有利于確保統(tǒng)計信息的準確性、真實性和統(tǒng)計監(jiān)督的客觀性、獨立性。

目前，國際上的統(tǒng)計體制有兩種基本形式，一是集中型，二是分散型。

集中型的統(tǒng)計體制，是指中央一級的統(tǒng)計工作，基本上集中在國家統(tǒng)計機構進行，其他主管部門一般不負責統(tǒng)計工作，國家統(tǒng)計機構對全國的統(tǒng)計工作實行集中統(tǒng)一領導。其優(yōu)點是：

第一，可以最大限度地避免重復調查，節(jié)約調查經費，減輕統(tǒng)計調查對象的負擔;

第二，獨立于各主管部門的統(tǒng)計機構負責統(tǒng)計工作，較易做到客觀、公正，能有效避免主管部門的行政干擾;

第三，易于建立統(tǒng)一的指標體系和統(tǒng)計標準體系。

分散型的統(tǒng)計體制，是指中央一級的統(tǒng)計工作分散在各主管部門進行，各主管部門為實施管理所需的統(tǒng)計資料基本上由其所屬的統(tǒng)計機構提供。分散型統(tǒng)計體制優(yōu)點在于：

統(tǒng)計工作與主管部門結合密切，對客觀情況的變化反應及時，主管部門認為必要的統(tǒng)計調查可以及時進行。

二、我國統(tǒng)計管理體制的發(fā)展演變

新中國成立初期，在中央人民政府政務院財政經濟委員會設有統(tǒng)計處。

1952年8月7日，中央人民政府決定成立國家統(tǒng)計局，統(tǒng)一領導全國的統(tǒng)計工作。國家統(tǒng)計局頒布的一切統(tǒng)計制度、方法、表式等，各地方、各部門及各公私企業(yè)都必須遵照執(zhí)行。

1958～1976年，我國統(tǒng)計工作和統(tǒng)計管理體制經歷了曲折的發(fā)展。

1958年大躍進，浮夸風，統(tǒng)計工作受到嚴重沖擊。1962年4月4日，《關于加強統(tǒng)計工作的決定》

1966年開始十年的“文化大革命”，使我國統(tǒng)計工作遭受到最嚴重的破壞，政府統(tǒng)計機構被撤銷。

1978年3月，國務院批準恢復國家統(tǒng)計局，

1979年10月和1984年1月發(fā)布《關于加強統(tǒng)計工作充實統(tǒng)計機構的決定》、《關于加強統(tǒng)計工作的決定》。明確了“統(tǒng)一領導，分級負責”的統(tǒng)計管理體制。

1983年12月頒布、1996年第一次修訂、2021年第二次修訂《中華人民共和國統(tǒng)計法》將這一統(tǒng)計管理體制法律化。

第二節(jié)我國現行統(tǒng)計管理體制的主要內容

《統(tǒng)計法》第三條規(guī)定，國家建立集中統(tǒng)一的統(tǒng)計系統(tǒng)，實行統(tǒng)一領導、分級負責的統(tǒng)計管理體制。

一、機構和編制管理方面

我國政府統(tǒng)計系統(tǒng)在機構和編制管理上以雙重管理為主。這種雙重管理分以下三種情況。

（一）國家統(tǒng)計局及其派出的調查隊。

國家統(tǒng)計局是國務院直屬機構，負責組織領導和協(xié)調全國統(tǒng)計工作。

國家統(tǒng)計局派出的調查隊是國家統(tǒng)計局的派出機構，由國家統(tǒng)計局對機構的人員和編制實行垂直領導。

（二）縣級以上地方各級人民政府統(tǒng)計機構和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府統(tǒng)計工作崗位

各省、自治區(qū)、直轄市和各地級市、縣基本上都設立了獨立的政府統(tǒng)計機構，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設置統(tǒng)計工作崗位，配備專職或兼職統(tǒng)計人員?？h級以上地方各級人民政府統(tǒng)計機構和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府負責組織領導和協(xié)調本行政區(qū)域內的統(tǒng)計工作，完成上級政府統(tǒng)計機構和當地政府布置的統(tǒng)計調查任務。地方各級政府統(tǒng)計機構負責人由當地黨委管理，上級政府統(tǒng)計機構黨組協(xié)調管理。

（三）部門統(tǒng)計系統(tǒng)

國務院和縣級以上地方各級人民政府各部門設立的統(tǒng)計機構或配備的統(tǒng)計人員，主要職責是組織實施一些國家統(tǒng)計調查項目和部門統(tǒng)計調查項目，依法向政府綜合統(tǒng)計機構報送基本統(tǒng)計資料或者綜合統(tǒng)計資料。部門統(tǒng)計系統(tǒng)的編制和干部由部門自行管理。

二、經費管理方面

我國政府統(tǒng)計系統(tǒng)在經費管理上基本上是分級負責，由中央財政和地方財政共同負擔。縣級以上各級人民政府統(tǒng)計機構的統(tǒng)計事業(yè)費，國家統(tǒng)計事業(yè)編制的經費，國家統(tǒng)計局及其派出的調查隊的各項經費，由中央財政撥付，國家統(tǒng)計局統(tǒng)一管理。

《統(tǒng)計法》第十九條對于經費保障做出了明確規(guī)定，縣級以上人民政府應當將統(tǒng)計工作所需經費列入財政預算。重大國情國力普查所需經費，由國務院和地方人民政府共同負擔，列入相應年度的財政預算，按時撥付，確保到位。

三、業(yè)務管理方面

我國政府統(tǒng)計系統(tǒng)在業(yè)務管理方面實行高度統(tǒng)一的管理。主要表現為：

（一）實行統(tǒng)一的統(tǒng)計標準

政府綜合統(tǒng)計系統(tǒng)和部門統(tǒng)計系統(tǒng)在組織實施國家統(tǒng)計調查項目、地方統(tǒng)計調查項目和部門統(tǒng)計調查項目過程中，都要嚴格執(zhí)行統(tǒng)一的統(tǒng)計標準。

（二）對統(tǒng)計業(yè)務具有領導權或指導權

國家統(tǒng)計局依法負責組織領導和協(xié)調全國統(tǒng)計工作，組織實施有關基本國情國力的調查和國民經濟各行業(yè)的綜合性統(tǒng)計，負責國民經濟核算工作，統(tǒng)一領導地方各級政府統(tǒng)計機構的統(tǒng)計業(yè)務工作，審批部門調查項目，制定全國統(tǒng)計分類標準，審批部門統(tǒng)計標準。國家統(tǒng)計局派出的調查隊在統(tǒng)計業(yè)務上由國家統(tǒng)計局垂直領導，以完成國家調查任務為主，同時也可以接受地方政府和有關部門的委托進行調查。

地方各級政府統(tǒng)計機構，在統(tǒng)計業(yè)務上以上級政府統(tǒng)計機構領導為主，完成國家調查任務和地方調查任務。國務院和縣級以上地方各級人民政府各部門設立的統(tǒng)計機構或統(tǒng)計負責人，在統(tǒng)計業(yè)務上受國家統(tǒng)計局或同級地方人民政府統(tǒng)計機構的指導。

一、單選

1.統(tǒng)計法中所說的統(tǒng)計調查，主要是指。a.對原始統(tǒng)計資料的收集

【解析】

統(tǒng)計調查包括兩個方面。一是對原始統(tǒng)計資料的收集。原始統(tǒng)計資料，是指向被調查者直接收集的、尚待匯總整理、需要由個體過渡到總體的統(tǒng)計資料。二是對已經經過加工的統(tǒng)計資料進行收集。這兩個方面的統(tǒng)計調查，其具體目的和方法有所不同。

《統(tǒng)計法》中所說的統(tǒng)計調查，主要是指前者。

2.重大的國家統(tǒng)計調查項目，由審批。a.國家統(tǒng)計局報國務院

【解析】

最新修訂的《統(tǒng)計法》第十二條第一款規(guī)定?！皣医y(tǒng)計調查項目由國家統(tǒng)計局制定，或者由國家統(tǒng)計局和國務院有關部門共同制定，報國務院備案;重大的國家統(tǒng)計調查項目報國務院審批?！?/p>

3.重大國情國力普查所需經費，由負擔，列入相應年度的財政預算，按時撥付，確保到位。

d.國務院和地方人民政府共同

4.地方統(tǒng)計調查項目是由縣級以上地方人民政府統(tǒng)計機構和有關部門分別制定或者共同制定。其中，由縣級以上地方人民政府有關部門制定的，報審批。d.本級地方人民政府統(tǒng)計機構

【解析】

地方統(tǒng)計調查項目是指縣級以上地方人民政府及其部門的地方性統(tǒng)計調查項目，由縣級以上地方人民政府統(tǒng)計機構和有關部門分別制定或者共同制定。其中，由省級人民政府統(tǒng)計機構單獨制定或者和有關部門共同制定的，報國家統(tǒng)計局審批;由省級以下人民政府統(tǒng)計機構單獨制定或者和有關部門共同制定的，報省級人民政府統(tǒng)計機構審批;由縣級以上地方人民政府有關部門制定的，報本級地方人民政府統(tǒng)計機構審批。

5.《統(tǒng)計法》規(guī)定，國家統(tǒng)計標準規(guī)定。

d.由國家統(tǒng)計局，或者由國家統(tǒng)計局和國務院標準化管理部門共同制定

【解析】

統(tǒng)計標準，分為國家統(tǒng)計標準和部門統(tǒng)計標準。根據最新修訂的《統(tǒng)計法》第十七條的規(guī)定，國家統(tǒng)計標準由國家統(tǒng)計局制定，或者由國家統(tǒng)計局和國務院標準化管理部門共同制定;補充性的部門統(tǒng)計標準，可以由國務院有關部門制定，報國家統(tǒng)計局審批。

6.在經國務院批準的周期性的普查項目中，每隔5年進行一次的普查項目是。a.經濟普查

【解析】

2021年8月，為適應完善社會主義市場經濟體制的需要，并與國家編制五年規(guī)劃更加銜接，推動國民經濟核算和統(tǒng)計調查體系的綜合配套改革，經國務院批準，國家統(tǒng)計局、國家發(fā)展改革委和財政部聯(lián)合印發(fā)了《關于調整國家普查項目和周期性安排的通知》，確立了人口普查、農業(yè)普查和經濟普查三項國家周期性普查制度。人口普查、農業(yè)普查每10年進行一次，分別在尾數逢0和6的年份實施;經濟普查每5年進行一次，分別在尾數逢3和8的年份實施。

7.根據最新修訂的《統(tǒng)計法》，作為統(tǒng)計調查對象的個體工商戶未按國家有關規(guī)定設置原始記錄、統(tǒng)計臺賬的，由責令改正，給予警告，可以并處l萬元以下的罰款。a.縣級以上人民政府統(tǒng)計機構

【解析】

最新修訂的《統(tǒng)計法》第四十二條規(guī)定?！白鳛榻y(tǒng)計調查對象的國家機關、企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織遲報統(tǒng)計資料，或者未按照國家有關規(guī)定設置原始記錄、統(tǒng)計臺賬的，由縣級以上人民政府統(tǒng)計機構責令改正，給予警告。企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織有前款所列行為之一的，可以并處一萬元以下的罰款。個體工商戶遲報統(tǒng)計資料的，由縣級以上人民政府統(tǒng)計機構責令改正，給予警告，可以并處一千元以下的罰款?！?/p>

8.搜集、整理統(tǒng)計資料，應當以__________為基礎，以

__________為主體，綜合運用全面調查、重點調查等方法，并充分利用行政記錄等資料。

b.周期性普查;經常性抽樣調查

9.中華人民共和國境外的組織、個人需要在中華人民共和國境內進行統(tǒng)計調查活動的，應當。a.按照國務院的規(guī)定報請審批

【解析】

最新修訂的《統(tǒng)計法》第四十九條第二款規(guī)定?！爸腥A人民共和國境外的組織、個人需要在中華人民共和國境內進行統(tǒng)計調查活動的，應當按照國務院規(guī)定報請審批?！?/p>

10.民間統(tǒng)計調查是統(tǒng)計調查。d.非官方

【解析】

民間統(tǒng)計調查，是指我國具有行政管理職能的國家機關所組織的政府統(tǒng)計調查、部門統(tǒng)計調查和地方統(tǒng)計調查以外的，由不具有行政管理職能的其他組織和個人所組織的各種統(tǒng)計調查活動。概括為一句話，可以簡稱為非官方統(tǒng)計調查。

二、多選

1.搞好統(tǒng)計調查，取得的原始統(tǒng)計資料，才能進行科學的匯總與整理，才能開展統(tǒng)計分析工作，充分發(fā)揮統(tǒng)計信息、咨詢、監(jiān)督的作用。

a.及時b.準確c.全面e.系統(tǒng)

【解析】

統(tǒng)計調查在整個統(tǒng)計工作中處于十分重要的地位。統(tǒng)計調查取得統(tǒng)計資料完整與否、正確與否，都將直接影響到以后各階段的工作質量。因此，只有搞好統(tǒng)計調查，取得準確、及時、全面、系統(tǒng)的原始統(tǒng)計資料，才能進行科學的匯總與整理，才能開展統(tǒng)計分析工作，充分發(fā)揮統(tǒng)計信息、咨詢、監(jiān)督作用。

2.我國統(tǒng)計調查制度由組成。a.地方統(tǒng)計調查制度b.部門統(tǒng)計調查制度c.國家統(tǒng)計調查制度

【解析】

我國的統(tǒng)計調查制度包括：

①國家統(tǒng)計調查制度，由國家統(tǒng)計局制定，或者由國家統(tǒng)計局擬定、經國務院批準;②部門統(tǒng)計調查制度，由國務院各業(yè)務主管部門制定;③地方統(tǒng)計調查制度，經縣級以上各級人民政府批準、由各級政府統(tǒng)計機構制定。

3.當部門統(tǒng)計調查項目的調查對象屬于本部門管轄系統(tǒng)的，由____審批，報國家統(tǒng)計局備案;調查對象超出本部門管轄系統(tǒng)的，報____審批。a.本部門c.國家統(tǒng)計局

4.下列組織中有權制定統(tǒng)計調查表的有。a.具有行政管理職能的國家機關c.輕工總會e.紡織總會

【解析】

有權制定統(tǒng)計調查表的必須是具有行政管理職能的國家機關。類似輕工總會、紡織總會等依法履行行政管理職能的組織，也應有權制定統(tǒng)計調查表。

5.利用統(tǒng)計調查，依法追究法律責任。

b.危害國家安全的d.損害社會公共利益的e.進行欺詐活動的

6.根據《統(tǒng)計法》的規(guī)定，具有制定統(tǒng)計標準的法定權限的有。

c.國家統(tǒng)計局

d.國務院標準化管理部門

e.國務院有關部門

7.國家制定統(tǒng)一的統(tǒng)計標準，保障統(tǒng)計調查采用的等的標準化。

a.指標涵義b.分類目錄c.統(tǒng)計編碼d.計算方法e.調查表式

8.經國務院批準的周期性的普查項目包括。b.人口普查c.經濟普查d.農業(yè)普查

9.最新修訂的《統(tǒng)計法》規(guī)定?！敖y(tǒng)計機構和統(tǒng)計人員依照本法規(guī)定獨立行使的職權，不受侵犯?！盿.統(tǒng)計調查c.統(tǒng)計報告e.統(tǒng)計監(jiān)督

10.最新修訂的《統(tǒng)計法》規(guī)定，縣級以上人民政府統(tǒng)計機構在調查統(tǒng)計違法案件或者核查統(tǒng)計數據時，有權采取的措施有。a.發(fā)出統(tǒng)計檢查查詢書，向檢查對象查詢有關事項b.就與檢查有關的事項詢問有關人員

c.進入檢查對象的業(yè)務場所和統(tǒng)計數據處理信息系統(tǒng)進行檢查、核對

d.經本機構負責人批準，登記保存檢查對象的原始記錄和憑證、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計調查表、會計資料及其他相關證明和資料

e.對與檢查事項有關的情況和資料進行記錄、錄音、錄像、照相和復制

【答案】

還有。要求檢查對象提供有關原始記錄和憑證、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計調查表、會計資料及其他相關證明和資料。縣級以上人民政府統(tǒng)計機構進行監(jiān)督檢查時，監(jiān)督檢查人員不得少于二人，并應當出示執(zhí)法證件;未出示的，有關單位和個人有權拒絕檢查。

11.民聞統(tǒng)計調查指我國具有行政管理能力的國家機關所組織的政府統(tǒng)計調查、部門統(tǒng)計調查和地方統(tǒng)計調查以外的，由組織的各種統(tǒng)計調查活動。

a.不具有行政管理職能的其他組織

d.不具有行政管理職能的個人

12.民間統(tǒng)計調查的特點有。

a.調查主體.不具有行政管理職能，多為商業(yè)性的企業(yè)事業(yè)組織和個人，還有一些社會團體

b.調查目的，一般都為了謀利

c.服務對象，主要是為國內外各類公司的企業(yè)服務

d.調查內容，多為商業(yè)性的統(tǒng)計數據和信息，為公司和企業(yè)提供統(tǒng)計信息咨詢資料

e.個別的還受國外一些組織委托收集涉及政治內容的調查材料

三、判斷

1.統(tǒng)計調查制度等同于法，因為《統(tǒng)計法》賦予了統(tǒng)計調查制度相當于法的效力。（×）

【解析】

《統(tǒng)計法》賦予了統(tǒng)計調查制度相當于法的效力。但必須指出，盡管如此，統(tǒng)計調查制度并不等同于法。

2.根據《統(tǒng)計法》的規(guī)定，我國的統(tǒng)計調查項目分為三類，即國家統(tǒng)計調查項目、部門統(tǒng)計調查項目、地方統(tǒng)計調查項目。（√）

3.統(tǒng)計工作所需經費不應列入財政預算。（×）

【解析】

最新修訂的《統(tǒng)計法》第十九條規(guī)定?！翱h級以上人民政府應當將統(tǒng)計工作所需經費列入財政預算。重大國情國力普查所需經費，由國務院和地方人民政府共同負擔，列入相應年度的財政預算，按時撥付，確保到位?！?/p>

4.對未標明法定標志或者超過有效期限的統(tǒng)計調查表，統(tǒng)計調查對象有權拒絕填報?？h級以上人民政府統(tǒng)計機構應當依法責令停止有關統(tǒng)計調查活動。（√）

5.國家統(tǒng)計調查項目、部門統(tǒng)計調查項目、地方統(tǒng)計調查項目的內容有重復的，采用上一級部門的統(tǒng)計調查結果。（×）

【解析】

最新修訂的《統(tǒng)計法》第十一條第三款規(guī)定?！皣医y(tǒng)計調查項目、部門統(tǒng)計調查項目、地方統(tǒng)計調查項目應當明確分工，互相銜接，不得重復。

6.民間統(tǒng)計調查實際上也屬于政府統(tǒng)計調查。（×）

【解析】

我國的統(tǒng)計調查，根據調查組織實施主體的不同，可分為政府統(tǒng)計調查和民間統(tǒng)計調查等，兩者是不一樣的。

7.《統(tǒng)計法》規(guī)定。利用統(tǒng)計調查危害國家安全、損害社會公共利益或者進行欺詐活動的，依法追究法律責任。（√）

8.某生產糖果的跨國公司的中國辦事處，就中國市場的消費需求進行調查，在申請到涉外調查許可證后，可直接進行相關市場調查。（√）

【解析】

業(yè)務范圍中含有市場調查內容的境外組織在華機構可以申請涉外調查許可證，在境內直接進行與本機構有關的商品或商業(yè)服務的市場調查，但不得從事社會調查，也不能夠接受委托進行調查。

第二篇：第十四章財政管理體制第十四章財政管理體制

一、財政管理體制內容與類型

（一）財政管理體制的含義（掌握）

財政管理體制。國家管理和規(guī)范中央與地方政府之間以及地方各級政府之間劃分財政收支范圍和財政管理職責與權限的一項根本制度。

財政管理體制有廣義和狹義之分。

廣義的財政管理體制包括政府預算管理體制、稅收管理體制、公共部門財務管理體制等。狹義的財政管理體制是指政府預算管理體制。政府預算管理體制是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)。

（二）財政管理體制的內容（掌握）

1.財政分配和管理機構的設置

目前我國的財政管理機構分為中央、省、市、縣、鄉(xiāng)五級。

2.政府間事權及支出責任的劃分

根據公共產品和服務的受益范圍來劃分政府間事權。

（1）受益原則

全國性公共產品和服務——中央政府；地方性公共產品和服務——地方政府

（2）效率原則根據產品的配置效率來確定事權的歸屬

（3）區(qū)域原則根據公共產品和服務的區(qū)域性來劃分政府間事權

（4）技術原則根據公共產品和服務的規(guī)模大小、技術難易程度來劃分政府間事權

3.政府間財政收入的劃分

稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的主要標準。市場經濟成熟國家一般遵循以下幾個原則：

（1）集權原則將收入份額較大的主體稅種劃歸中央政府

將一些流動性較強的收入，作為中央政府收入；

（2）效率原則

將一些流動性不強的收入，劃歸地方政府

（3）恰當原則

（4）收益與負擔對

對于收益和負擔能夠直接對應的收入（如使用費），作為地方政府收入

等原則將一些調控功能較強的稅種和體現國家主權的收入作為中央政府收入

根據國際經驗，政府間財政收支劃分呈現的基本特征。收入結構與支出結構的非對稱性安排——即收入結構劃分以中央政府為主，支出結構劃分則以地方政府為主。

4.政府間財政轉移支付制度

政府間財政轉移支付制度是協(xié)調中央政府與地方政府間財政關系的一項重要配套制度。

【例題1·多選題】

（2021年）各級政府間事權及支出責任劃分遵循的一般原則有。

a.受益原則

b.效率原則

c.區(qū)域原則

d.技術原則

e.公開原則

『正確答案』abcd

『答案解析』本題考查政府間事權及支出責任的劃分。各級政府間事權及支出責任劃分遵循的一般原則有受益原則、效率原則、區(qū)域原則和技術原則。

【例題2·多選題】

財政管理體制的內容主要有。a.政府間財政轉移支付制度b.實行政府采購制度

c.政府間事權及支出責任的劃分d.政府間財政收入的劃分e.財政分配和管理機構的設置『正確答案』acde

『答案解析』財政管理體制的內容。（1）財政分配和管理機構的設置。（2）政府間事權及支出責任的劃分。（3）政府間財政收入的劃分。（4）政府間財政轉移支付制度。

（三）財政管理體制的類型（熟悉）1.財政管理體制的兩種模式

類型

特征

在憲法和相關法律確定的各級政府獨立事權的基礎上，各級政府獨立地行使各自的財權財力，自收自支，自求平衡，自

（1）財政聯(lián)

行管理，自成一體的體制模式。在這種體制下。中央財政與

邦制模式

地方財政之間、地方上級財政與下級財政之間沒有整體關系，政府間的財政聯(lián)系主要依靠分稅制和轉移支付制度來實現中央和地方各級政府在中央統(tǒng)一領導下，根據事權劃分及與之相適應的財力財權劃分，統(tǒng)一財政預算和分級管理的一種

（2）財政單體制模式。在這種模式下，財政大政方針和主要的規(guī)章制度法國、英國、日本、韓國、意大利一制模式

由中央統(tǒng)一制定、安排，地方在中央決策和授權范圍內對財等政活動進行管理。財政單一制模式下，地方政府擁有的分權水平較低，自主性較小

俄羅斯、墨西哥、印度等美國、加拿大、德國、澳大利亞、代表國家

2.改革開放后我國財政管理體制的變化（熟悉）

新中國成立以來，從總體上講，我國一直實行統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的財政管理體制。1980年至1993年歷經了三次大的改革，這三次體制改革可以概括為是“包干型”財政管理體制（1）1980-1984年“劃分收支，分級包干”體制——分灶吃飯體制（2）1985-1987年“劃分稅種、核定收支、分級包干”體制（3）1988-1993年實行包干財政體制了解包干型的優(yōu)缺點

1994年實行分稅制財政管理體制。

（四）財政管理體制的作用（了解）1.保證各級政府和財政職能的有效履行

2.調節(jié)各級和各地政府及其財政之間的不平衡3.促進社會公平，提高財政效率

二、分稅制財政管理體制

分稅制是市場經濟國家普遍實行的一種財政管理體制，我國從1994年開始實行分稅制財政管理體制。

（一）分稅制財政管理體制改革的指導思想（了解）

1.正確處理中央與地方的分配關系，調動兩個積極性，促進財政收入的合理增長。

2.合理調節(jié)地區(qū)間財力分配。

3.正確處理政府與企業(yè)間的財力分配關系。

4.堅持統(tǒng)一政策與分級管理相結合的原則。

5.堅持整體設計與逐步推進相結合的原則。

（二）分稅制財政管理體制改革的內容（掌握）

（二）分稅制財政管理體制改革的內容（掌握）

1994年改革

近年來的調整完善

確定支出（1）按照中央政府與地方政府各自的事權，確定各級財政

范圍

的支出范圍。教材111頁

關稅，海關代征的增值稅和消（1）證券交易印花稅：現在中央分享費稅，消費稅，中央企業(yè)所得97%；地方分享3%

中央固定收入：將

稅，非銀行金融企業(yè)所得稅，（2）調整金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率：

維護國家權益、實

鐵道、各銀行總行、保險總公5%——8%——5%

施宏觀調控所必

司等部門集中繳納的收入（營（3）將新批轉為非農建設用地的部分收

需的稅種劃分為

業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維入上繳中央財政。

（2）依據中央稅

護建設稅）、中央企業(yè)上繳利（4）打破隸屬關系，實施所得稅收入分

財權事權

潤等收入。

相統(tǒng)一的

國家郵政、中國工商銀行、中國農業(yè)銀

原則，合理劃分中

收入劃分

央與地方收入。按

稅種劃分地方固定收入：將中央和地適合地方征管的方收入

稅種劃分為地方稅

營業(yè)稅（不含屬于中央營業(yè)稅行、中國銀行、中國建設銀行、國家開的部分）、地方企業(yè)所得稅、發(fā)銀行、中國農業(yè)開發(fā)銀行、中國進出地方企業(yè)上繳利潤，個人所得口銀行以及海洋石油天然氣企業(yè)外，其稅，城鎮(zhèn)土地使用稅、固定資他企業(yè)所得稅和個人所得稅實施增量分現在分成比例：中央60%；地方：40%。產投資方向調節(jié)稅、城市維護成。

建設稅（不含鐵道、各銀行總中央因改革所得稅收入分享辦法而增加行、保險總公司等部門集中繳的收入全部用于對地方主要是中西部地納的部分）、房產稅、車船稅、區(qū)的一般性轉移支付。

印花稅、屠宰稅、農牧業(yè)稅、（5）改革出口退稅負擔機制，建立中央農業(yè)特產稅、耕地占用稅、契和地方共同負擔的出口退稅機制。以稅、國有土地有償使用收入。2021年出口退稅實退指標為基數，超基

數部分現在中央、地方負擔比例為92.5：享改革：除鐵路運輸、

7.5。

增值稅：（不含進口環(huán)節(jié)由海

中央與地方共享

關代征的部分）：中央75%；地

收入：將同經濟發(fā)

方25%；

展直接相關的主

資源稅：海洋石油資源稅歸中

要稅種劃分為中

央，其余資源稅歸地方；

央與地方共享稅

證券交易印花稅。各50%。

（3）按統(tǒng)以1993年為基期年核定。

一比例確1993年中央凈上劃收入全額返還地方。1994年以定中央財后，稅收返還額在1993年基數上逐年遞增，遞增

政對地方率按本地區(qū)增值稅和消費稅增長率的1：0.3系數

轉移支付稅收返還確定。1994年后上劃中央的收入如果達不到1993制度

數額。

年基數，相應扣減稅收返還額。

（4）妥善處理原體制中央補助、地方上解以及有關結算事項。

（5）確立了新的預算編制和資金調度規(guī)則。

【例題1·單選題】

依據分稅制預算管理體制的要求，按稅種劃分中央和地方的收入，其原則是。a.事權和財權相結合b.事權和收入相結合c.分級管理d.一級政府一級預算『正確答案』a

『答案解析』依據財權事權相統(tǒng)一的原則，合理劃分中央與地方收入。

【例題2·單選題】

（2021年）下列稅種中，從2021年1月1日起成為我國中央地方共享稅的是。a.增值稅b.所得稅c.證券交易印花稅d.資源稅『正確答案』b

『答案解析』所得稅從2021年1月1日起成為我國中央地方共享稅。

【例題3·單選題】

（2021年）按照我國的分稅制財政體制，下列選項中不屬于中央固定收入。a.鐵路運輸部繳納的房產稅收入

b.國有商業(yè)銀行總行繳納的營業(yè)稅收入c.國家郵政局上繳的利潤d.省屬企業(yè)繳納的消費稅收入『正確答案』a

『答案解析』房產稅屬于地方固定收入，不屬于中央固定收入。

【例題4·單選題】

（2021年）按照我國現行分稅制財政體制規(guī)定，關稅屬于。a.中央稅

b.中央與地方共管稅c.中央與地方共享稅d.地方稅『正確答案』a

『答案解析』按照我國現行分稅制財政體制規(guī)定，關稅屬于中央稅。

【例題5·單選題】

（2021年）2021年某省征收個人所得稅收入總額為500億元，按照現行所得稅中央與地方分享比例，該省應分享的個人所得稅收入為億元。a.125b.250c.200d.300『正確答案』c

『答案解析』本題考查所得稅中央與地方的分享比例。從2021年以后所得稅中央分享60%，地方分享40%。所以該省應分享的個人所得稅收入為500×40%=200億元。

（三）分稅制財政管理體制改革的主要成效（了解）1.建立了財政收入穩(wěn)定增長機制2.增強了中央政府宏觀調控能力3.促進了產業(yè)結構調整和資源優(yōu)化配置

（四）“十二五”規(guī)劃關于深化財政體制改革的規(guī)定

（1）按照財力與事權相匹配的要求，在合理界定事權基礎上，進一步理順各級政府間財政分配關系，完善分稅制。（2）圍繞推進基本公共服務均等化和主體功能區(qū)建設，完善轉移支付制度，增加一般性特別是均衡性轉移支付規(guī)模和比例，調減和規(guī)范專項轉移支付。

（3）推進省以下財政體制改革，穩(wěn)步推進省直管縣財政管理制度改革，加強縣級政府提供基本公共服務的財力保障。

（4）建立健全地方政府財務管理體系，探索建立地方政府發(fā)行債券制度。

三、財政轉移支付制度

（一）財政轉移支付及其特點1.財政轉移支付的含義

政府間財政轉移支付制度。是在處理中央與地方財政關系時，協(xié)調上下級財政之間關系的一項重要制度。可以將政府間轉移支付歸納為縱向轉移支付和橫向轉移支付兩種形式。

最早提出轉移支付概念的是著名經濟學家庇古。

建立政府間財政轉移支付制度的目的：

為了解決地方政府收支不平衡的問題，以及因地區(qū)間經濟發(fā)展不平衡而引起的全國公共服務水平不均衡問題，實現經濟社會的穩(wěn)定協(xié)調發(fā)展。

2.財政轉移支付的特點（熟悉）（1）完整性（2）對稱性（3）科學性

（4）統(tǒng)一性和靈活性相結合（5）法制性

（二）我國現行的財政轉移支付制度

1.財政轉移支付分類——均衡撥款和專項撥款

（1）均衡撥款——對于地方事權范圍的支出項目，中央政府通過一般性轉移支付實施財力匹配與均衡

（2）專項撥款——專項轉移支付嚴格限于中央委托事務、共同事權事務、效益外溢事務和符合中央政策導向事務2.我國的財政轉移支付分類

我國現行的財政轉移支付由一般性轉移支付和專項轉移支付組成

一般性轉移支付是指為了彌補財政實力薄弱

（1）一般地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、縣級基本財性轉移支現地區(qū)間基本公共服務能力的均等化，中央力保障機制獎補資金、調整工資轉移支付、農村稅費改付

財政安排給地方財政的補助支出，由地方統(tǒng)革轉移支付、資源枯竭城市轉移支付等具體項目?；I安排。

（2）專項

專項轉移支付需要按照規(guī)定用途使用。

轉移支付

農等公共服務領域。

專項轉移支付重點用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、支

3.稅收返還制度

（三）進一步完善政府間財政轉移支付制度1.合理使用轉移支付方式2.進一步優(yōu)化轉移支付結構3.提高轉移支付的法制化水平

第三篇：第十四章財政管理體制第十四章財政管理體制

政府預算管理體制是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)。

政府間財政支出劃分是財政管理體制的基礎性內容。

稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的主要標準。

根據國際經驗，政府間財政收支劃分呈現的基本特征，是收入結構與支出結構的非對稱性按排。財政管理體制：財政聯(lián)邦制模式（分稅制和轉移支付制度）和財政單一制模式（統(tǒng)一財政預算和分級管理）

中央固定收入：①關稅；②海關代征的增值稅和消費稅；③消費稅；④國家郵政、中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)開發(fā)銀行、中國進出口銀行以及海洋石油天然氣企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅；⑤各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業(yè)稅、利潤、城市維護建設稅和教育費附加。⑥中央企業(yè)上繳利潤。⑦【2021新增：鐵道部集中繳納的鐵路建設基金營業(yè)稅仍作為中央收入】

地方固定收入：營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加；【2021新增：鐵道部集中繳納的鐵路運輸企業(yè)營業(yè)稅（不含鐵路建設基金營業(yè)稅）、城建稅、教育費附加】

；不含各銀行總行、保險公司總公司繳納的營業(yè)稅。

①地方企業(yè)上繳利潤②城鎮(zhèn)土地使用稅③固定資產投資方向調節(jié)稅④城市維護建設稅（不含各銀行總行、保險總公司集中繳納的部分）⑤房產稅、車船使用稅、印花稅、屠宰稅、農牧業(yè)稅、農業(yè)特產稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入。

中央與地方共享：增值稅（中央75%；地方25%）、資源稅（海洋石油資源稅歸中央，其余資源稅歸地方）、證券交易（印花）稅（中央97%；地方3%）、企業(yè)所得稅和個人所得稅（中央60%；地方分享40%）?！咀ⅲ?021新增包括鐵道部集中繳納的鐵路運輸企業(yè)所得稅、中鐵快運股份有限公司繳納的企業(yè)所得稅、跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）合資鐵路企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅?！?/p>

財政轉移支付為地方政府提供穩(wěn)定的收入來源，彌補其收支差額，這是財政轉移支付制度的最基本作用。

財政轉移支付的特點（1）完整性。（2）對稱性。（3）科學性。（4）統(tǒng)一性和靈活性相結合。（5）法制性。財政轉移支付分類：均衡撥款與專項撥款

我國現行的財政轉移支付由一般性轉移支付（為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口）和專項轉移支付組成。

第四篇：第四章統(tǒng)計與概率教案第四章統(tǒng)計與概率§4.150年的變化（二課時）

學習目標：經歷數據的收集、整理，描述與分析的過程，進一步發(fā)展統(tǒng)計意識和數據處理能力.通過具體情境，認識一些人為的數據及其表示方式可能給人造成一些誤導，提高學生對數據的認識，判斷和應用能力.

學習重點、難點：把握統(tǒng)計圖的特點，尤其是折線統(tǒng)計圖，其為對應點的連線，數值與點有關，條形統(tǒng)計圖兩個比較時，單位長度要一致等，便可掌握本節(jié)的要求.扇形統(tǒng)計圖只能知道各部分所占的比例.學習方法：活動——交流.學習過程：

一、例題分析：

【例1】

一文具店老板購進了一批不同價格的書包，它們的售價分別為10元、20元、30元、40元、50元；7天中各種規(guī)格書包的銷售量依次為6個、17個、15個、9個、3個.這批書包售價的平均數、眾數和中位數分別是多少。

【例2】

2021年8月，某書店各類圖書銷售情況如圖1.（1）8月份書店售出各類圖書的眾數是

.

（2）這個月數學書與自然科學書銷售量的比是多少。

（3）數學、自然科學、文化藝術、社會百科各類圖書的頻數大約是

.

二、課內練習：

課后練習：

作業(yè)：

小結：教后記：

§4.2哪種方式更合算

學習目標：發(fā)展合作交流的意識和能力，體會如何評判某件事情是否合理，并學會利用它對現實生活中的一些現象進行評判.

學習重點：學會對某些事情做出評判，這是學習概率的目的.學習是為了應用，幫助人們解決生活中的問題，這有很好的現實應用價值.在學習中注意從實驗中積累經驗，尋找方法，獲得體驗，從而提煉出數學上的理論解釋.學習難點：

理解掌握“轉盤平均獲益”的理論計算方法，對此也可以聯(lián)想加權平均數的算法，轉盤轉出各種顏色的概率是可以直接得到的結論，而與對應的金額的乘積的和，與其獲益，其不同概率的大小，可理解為權，金額為數據，計算平均數.學習方法：實驗——引導法.學習過程：

一、例題分析：

【例1】

某商場為了吸引顧客，設立了一個可以自由轉動的轉盤（如圖4-2-2），并規(guī)定：顧客每購買100元的商品，就能獲得一次轉動轉盤的機會.如果轉盤停止后，指針正好對準紅色、黃色、綠色區(qū)域，那么顧客就可以分別獲得100元、50元、20元的購物券，憑購物券可以在該商場繼續(xù)購物.顧客每轉動一次轉盤可平均獲利多少元。

【例2】

某商店舉辦有獎銷售活動，辦法如下：凡購貨滿100元者得獎券一張，多購多得，每10000張獎券為一個開獎單位，設特等獎1個，一等獎50個，二等獎100個，那么買100元商品的中獎概率應該是

150100151a.10000b.10000

c.10000

d.10000

【例3】

某電視臺綜藝節(jié)目接到熱線電話3000個，現要從中抽取“幸運觀眾”10名，張華同學打通了一次熱線電話，那么他成為“幸運觀眾”的概率為.

【例4】

有一個屋的地面是用黑、白、紅三種顏色的地轉鑲嵌而成，其中三種地磚鑲嵌的面積比是7：25：1，現在屋內頂棚上有一鳥，隨意飛行，若小鳥飛落在地面上，則落在每種地磚上的概率各是多少。

【例5】

某福利彩票中心發(fā)行202100張福利彩票，每張價值2元，其中特等獎1名，一等獎10名，二等獎100名，三等獎500名，小明購買了三張彩票，中獎的概率是多少。

二、課堂練習：

課后練習：

作業(yè)：

小結：教后記：

§4.3游戲公平嗎

學習目標：體會如何評判某件事情是否“合算”，并學會對一些游戲活動的公平性作出評判.學習重點：本節(jié)重點是不僅對一些游戲活動的公平性作出評判，還要會合理的設計得分規(guī)則，使游戲公平.在生活中我們不僅要會評判事件，還要做出決策，對事件進行合理的設計，因而有很好的實用價值，也是我們在概率學習內容中的一個重要方面.對此只要能計算出雙方獲勝的概率，合理設計分數即可.學習難點：

本節(jié)中，游戲獲勝的概率可通過列表方法求得，如何設計得分規(guī)則是本節(jié)的難點.只要計算出雙方的概率，如雙方獲勝概率為n1mn2mn1m，

n2m，則得分規(guī)則只需滿足a=·b即可，即其獲勝后的得分分別為a、b，則游戲公平.

學習方法：實驗——引導法.學習過程：

一、例題分析：

【例1】

某一家庭有兩個孩子，請問這兩個孩子是一個男孩一個女孩的概率是多少。你是怎樣知道的.

【例2】

在擲骰子的游戲中，當兩枚骰子的和為質數時，小明得1分，否則小剛得1分.你認為該游戲對誰有利。如果當兩枚骰子的點數之和大于7時，小剛得1分，否則小明得1分呢。

【例3】

乘火車從a站出發(fā)，沿途經過3個車站方可到達b站，那么在a、b兩站之間需要安排種不同的車票.

二、課內練習：

1.小東和小明設計了兩個擲骰子的游戲，每個游戲每次都是擲兩枚骰子.游戲一：和為7或者8，則小東得1分；和是其他數字，小明得1分.游戲二：和能夠被3整除，小東得3分；和不能被3整除，小明得1分.這兩個游戲公平嗎。說說你的理由；若不公平，你能將它們改為公平嗎。

2.小明和小芳用如下轉盤圖進行配紫色游戲，分別轉動兩個轉盤，若配成紫色則小明得1分，否則小芳得1分，這個游戲對雙方公平嗎。如果你認為不公平，如何修改得分規(guī)則才能使游戲對雙方公平。

課后練習：

作業(yè)：

小結：教后記：

第五篇：統(tǒng)計第四章講稿第四章抽樣和抽樣分布

第一節(jié)抽樣和抽樣方法

一、抽樣的一般概念

（一）總體和樣本

統(tǒng)計上把所要研究對象的全體叫做“總體”。它是由某些具有共同性質或特征的個體所組成的?？傮w中的各個單位具有共同的基本性質，同時在標志上又往往存在差異?？傮w可分為有限總體和無限總體兩類。如果總體所包含的單位數是有限的，則稱該總體為有限總體。如果總體所包含的單位數是無限的就是無限總體。

從總體中抽出的一小部分單位叫做“樣本”。研究樣本要比研究總體容易得多。從總體中抽取樣本的過程就稱作抽樣。抽樣的最終目的是進行統(tǒng)計推斷。統(tǒng)計推斷就是通過樣本的數字特征來推斷總體的數量特征，這樣既可以節(jié)省對總體調查所需要的人才、物力、財力和時間，又可以認識總體的數量特征。如果做得合理的話，從樣本推測得到的對總體的認識結果是可以信賴的。

但是，必須注意的是樣本在多大程度上代表了總體，即樣本的代表性有多大，這是很重要的。這既取決于所抽取的樣本本身是否有代表性，也取決于所抽取樣本的多少，還與總體的情況有關。因此需要研究抽樣的方法。

（二）參數和統(tǒng)計量

無論對于總體還是樣本都可以使用平均數、中位數、眾數與標準差等指標來描述它們的特征。在統(tǒng)計學中，當用它們來描述總體的特征時，稱為總體參數。當這些量用來描述樣本的特征時，叫做樣本統(tǒng)計量。

參數是總體的數量特征。對于某個總體來說，其參數是確定的。但是在某一實際問題中，總體參數通常是未知的，這就需要通過樣本數據所提供的總體有關信息對參數進行推斷。一個總體常常有多個參數，這些參數從各個不同的角度反映總體分布的基本情況和特征。通常最關心的就是表示總體分布集中趨勢和分散趨勢的兩個參數，即總體的均值和方差。

統(tǒng)計量是樣本的數量特征。它隨樣本的不同而變化，是一個不包含任何未知參數的樣本的函數，因此是個隨機變量。統(tǒng)計量一方面表示樣本本身的分布狀況和特征，另一方面也是總體參數的估計量。

二、抽樣方法

為了保證從抽樣結果能較正確地推斷出總體的數量特征，抽樣時要盡量遵守隨機性的原則，以保證樣本具有一定的代表性。所謂隨機性的原則就是要保證在抽樣時，總體中的每一個單位都有同等的被抽中的機會。但是在實踐中由于受到費用、時間、總體分布的特征等因素的限制要完全保證滿足隨機性的原則是很困難的。因此，在抽樣時必須根據所研究總體的特征和研究的目的要求，對抽取樣本的程序和方法進行周密的設計和安排，這就稱為抽樣方法或抽樣的組織方式。

抽樣方法有很多種，其中基本的抽樣方法有以下幾種。簡單隨機抽樣、分層抽樣、等距抽樣、整群抽樣和多階段抽樣等。

50

（一）簡單隨機抽樣

簡單隨機抽樣是按照隨機性的原則，保證總體中每個單位被抽中的機會都相等的一種抽樣方法。盡管簡單隨機抽樣最符合隨機性原則，但它并不能保證所取得的樣本單位在總體中的分布均勻，所抽的樣本也許缺乏代表性，這樣抽樣誤差就會較大。為減少抽樣誤差，保證抽樣結果的精確性，就需要抽取較多的樣本數。所以簡單隨機抽樣只是適合于總體中單位之間的差異較小的情形。此外，這種方法在實踐中也有很大的局限性，因為這種抽樣方法是直接從總體中隨機抽取樣本的，需要事先將總體中的各單位進行編號。如果總體單位的數量較多而分布又分散時，實施起來就很困難，因此又只適用于總體單位數較少而分布又集中的情形。

簡單隨機抽樣又可以分為重復抽樣和不重復抽樣兩種方法。重復抽樣是從總體中抽取第一個單位后，再把這個單位放回總體，再抽取第二個單位。以此類推，直至抽足樣本所要求的單位數為止。不重復抽樣則是每次抽取樣本以后不再將這個單位放回總體，而在余下的單位中抽取樣本。重復抽樣能夠保證每次抽樣時總體的構成不變，但是總體中的同一個單位可能會被多次抽到樣本中去。不重復抽樣能夠保證總體中的單位在樣本中最多只出現一次。對于單位數較少的總體而言，采用不重復抽樣，更有利于獲得總體信息。

要注意的是在重復抽樣和不重復抽樣兩種情形，所得到的樣本方差是不同的。

（二）分層抽樣

分層抽樣又稱為分類抽樣或類型抽樣。它是先將總體各單位按照其屬性特征分成若干個組，稱為層次或類型，然后在各層或類中用簡單隨機抽樣法或等距抽樣法抽取出所需要的樣本單位。

分層抽樣法通過分層可以保證同一層中各單位之間的差異較小，所抽取出的單位對于該層的其他單位有較好的代表性，而且各層都有一定的單位選入樣本，因此，用較少的單位就可以取得較好的抽樣效果。

分層抽樣法最適宜于總體情況比較復雜，各層次或類型之間的差異較大，而總體單位數又較多的情形。

分層抽樣中根據每一層所抽取的樣本數的決定方法不同，又可以分為幾種不同的分層抽樣方法：等比例分層抽樣法、等數分層抽樣法和最優(yōu)分配的分層抽樣法。

等比例分層抽樣法就是要求在每一層次中所抽取的樣本數在樣本總數中所占的比例與這一層次的單位數在總體中所占的比例相一致。這樣可以保證樣本的結構與總體的結構保持一致，使樣本具有更大的代表性。一般地，如果對樣本的代表性要求一致時，等比例分層抽樣所需要的樣本單位數可以比簡單隨機抽樣或等距抽樣所需要的少一些。因此這是一種應用最廣的抽樣方法。

等數分層抽樣法是在每一層中都抽取相同單位的樣本數的抽樣方法。對于總體中各層的單位數基本相等或差異不大的情形，用這種方法分配樣本數比較簡單，否則用這種方法所產生的抽樣誤差就較大。

最優(yōu)分配的分層抽樣法是一種按照各層單位的差異大小來決定樣本數的抽樣方法。這種方法主要是考慮總體單位在分層以后，不僅各層所包含的單位數不同，而且各層的標志變動程度（i）亦不同，在決定抽樣單位時，對于標志變動程度大的層，抽樣單位數要多，對于變動程度小的層，抽樣單位數可以相應少些。這樣就可以使各層所抽取的樣本數在樣本總數中的比例與該層的變動程度在所有變動程度總和中的比例相等。這種樣本分配方式可以使樣本的抽樣誤差最小。但是由于在決定樣本數前，難以知道各層內單位的變動程度，所以這種方法實際上也很少采用。

（三）等距抽樣

等距抽樣又稱為系統(tǒng)抽樣或機械抽樣。這種方法先將總體中各單位按某一標志順序排列，然后每隔一定的間距抽取樣本單位。

等距抽樣按照排隊時所依據的標志不同，可以分為無關標志排隊和有關標志排隊。無

51關標志排隊就是按照與調查研究無關的標志進行排隊。例如，在研究居民的平均收入水平時，先按其姓氏筆劃順序進行排隊就是一種無關標志排隊。有關標志排隊是按照與調查研究的目的或內容有關的標志進行排隊。例如，若要研究某個單位職工的平均工資水平，先對職工按其工資高低進行排隊，然后再抽樣就是一種有關標志排隊。

等間距抽樣時的關鍵是確定在第一個間距內抽樣單位的位置。如果總體是按無關標志排隊的，可以在第一個間隔內隨機抽取樣本單位。如果總體是按有關標志排隊的，則第一個抽樣單位可以選擇第一個間隔內居中的那個單位。在樣本的第一個單位確定后，其余各抽樣單位就可以按每隔一個等間距來確定。這樣可以保證樣本單位在總體中能均勻分布。等距抽樣時的估計誤差可以按照簡單隨機抽樣的公式進行計算。

等距抽樣的優(yōu)點是抽樣方式簡單、容易實施，所以應用廣。等距抽樣能使樣本在總體中均勻分布，因此，抽樣調查的精確度一般要高于簡單隨機抽樣。但由于等距抽樣中第一個樣本單位的位置確定以后，其余的樣本單位的位置也就自動確定了，因此要避免由于抽樣時所采用的間距和所研究對象本身的周期性相重合而引起系統(tǒng)性的偏差。

（四）整群抽樣

整群抽樣就是將總體中的單位按一定的標志或要求分成若干群，然后以群為單位，隨機地抽取幾個群，對已抽中的群進行全面調查或抽樣調查的一種抽樣方式。

采用整群抽樣時，抽取的樣本單位比較集中，因此，抽樣調查實施起來就比較簡單方便，可以節(jié)省人力、物力和財力。這種方法適宜于總體中所包括的單位數很多，而對其中單位的情況缺乏了解，直接對單位進行抽樣的誤差難以控制，風險較大時進行調查。這時采用整群抽樣卻可能獲得較好的結果。

進行整群抽樣時所得到結果的可靠性程度取決于，在對總體分群后，群與群之間差異的大小及抽選的單位數的多少。如果群與群之間差異小而抽選的樣本群數多，則抽樣的誤差就小，反之，若群與群之間的差異大，而抽選的樣本群數又少，抽樣的誤差就大。

（五）多階段抽樣

前面所介紹的幾種抽樣方式都是從總體中進行一次抽樣就產生一個完整樣本的抽樣方法，通常稱為單階段抽樣。但是在實踐中，通常情況下，總體所包括的單位數很多，分布很廣，要通過一次抽樣就選出有代表性的樣本是很困難的。此時我們可將整個抽樣過程分為幾個階段，然后逐階段進行抽樣，最終得到所需要的有代表性的樣本，這種抽樣方法稱為多階段抽樣。

多階段抽樣時的階段數不宜過多，一般采用

二、三個階段，至多四個階段為宜，否則，手續(xù)繁瑣，效果也不一定好。多階段抽樣時前幾個階段的抽樣都是以整群抽樣的方式進行的。為保證抽樣結果的代表性，抽取的群數和抽樣的方式都要注意樣本單位分布的均勻性。為此，在第一階段抽樣時通常多抽一些群數。對于群間差異大的階段，則應當多抽一些，反之，可以少抽一些。在每一階段抽取群體時，可以采用簡單隨機抽樣法或等距抽樣法。不同的階段既可以用同一種抽樣方式，也可以用不同的抽樣方式。

第二節(jié)

抽樣分布

一、關于正態(tài)分布理論的簡要回顧

在《概率論和數理統(tǒng)計》課中已經介紹過隨機變量的概念。為了以下內容學習的方便，我們對其中最重要的確正態(tài)分布理論做一個回顧。許多自然界和社會經濟現象中隨機變量的取值都是連續(xù)的，而且體現出中間大、兩頭小的特征。這往往就是正態(tài)分布的特點。正態(tài)分布就是一種最重要、最常見的連續(xù)型隨機變量的概率分布。從統(tǒng)計的角度看，一個服從正態(tài)分布的隨機變量x的分布函數具有如下的形式：

52pxx1f（x1）

上式中的

f（x）x1fxdx21x1ex222dx

12ex222

２稱為隨機變量x的概率密度函數。其中的是分布的數學期望，是分布的方差。它們

2是正態(tài)分布的兩個重要參數。隨機變量x服從正態(tài)分布記作x~n，。

由正態(tài)分布隨機變量的概率密度函數所描出的正態(tài)分布曲線如圖4-1所示，具有下列幾個重要的特征：

1.正態(tài)分布曲線只有一個頂點，是單峰曲線，左右對稱，其形狀象鐘，通常稱為鐘形曲線。

2.正態(tài)分布總體的均值就是正態(tài)曲線的中心。在x=處，概率密度函數fx取到最大值。x離越遠fx取值越小。曲線兩個尾端趨向無窮小，但永遠不會與橫軸相交。

3.概率密度函數fx的曲線與x軸所圍成的面積等于1。當隨機變量的數學期望固定時，概率密度函數fx的極大值為

12，可知當越小時，曲線越陡；越大時，曲線越平坦。而當固定，變化時，曲線形狀不變，只是位置左右移動。

一般地說，若某一變量受到多個隨機因素的影響，而各個因素所起的作用都不大時，這個變量就服從正態(tài)分布。許多隨機變量的分布都可以用正態(tài)分布來近似。

圖4-1正態(tài)分布曲線圖

正態(tài)分布中，當參數＝0，＝1時，我們把這種正態(tài)分布稱為標準正態(tài)分布。此時其概率密度函數和分布函數具有最簡單的形式，分別為：

f（x）

f（x1）２121ex22

當隨機變量x服從標準正態(tài)分布時，就記作x~n0，1，統(tǒng)計學上已編制成了現成的標準正態(tài)分布函數值表。要使用標準正態(tài)分布的累積分布函數值時只要查表就可以了。

對于一個服從于一般的正態(tài)分布的隨機變量，我們都可以通過線性變換把它變換為標

2準正態(tài)分布。例如，設隨機變量x~n，。只要令z2x1ex22dx

x，由于變換是線性的，隨機變量z也服從正態(tài)分布。而且可以得到隨機變量z的數學期望和方差分別為e（z）=0，

53v（z）=1。這樣新的隨機變量z就服從標準正態(tài)分布了，即z~n0，1。因此，標準正態(tài)分布也稱為z分布。

圖4-2正態(tài)分布曲線下的面積分布

無論原先的隨機變量x的計量單位如何，z都是以為計量單位的。z的物理意義就是任意一條正態(tài)曲線上從xx0的一點到正態(tài)曲線中心點之間的長度以標準差為單位來計量的數目。例如，z=2表示該點在橫軸上處于曲線中心（即均值）的右端，而且與曲線中心的距離正好等于2個標準差的長度。如果z=-3表示該點在橫軸上處于曲線中心（即均值）的左端，而且與曲線中心的距離正好等于3個標準差的長度。由于任何一個正態(tài)分布都可以轉化為標準正態(tài)分布，因此對于任何一個正態(tài)分布，凡是以均值（即曲線中心）為起點，包括相同的標準差倍數的區(qū)間內所包括的正態(tài)曲線下的面積占全部面積的比例都是與標準正態(tài)分布相應的面積比例相同的。因此，我們可以用標準正態(tài)分布表來代替其他各種非標準正態(tài)分布表。

圖4-2表示了正態(tài)分布曲線下的面積分布情況，由此我們可以精確地計算出隨機變量落在某個特定范圍內的概率大小。

1.隨機變量的取值落在均值（期望值）加減1個標準差的范圍內的概率是68%。

2.隨機變量的取值落在均值（期望值）加減2個標準差的范圍內的概率是95%。

3.隨機變量的取值落在均值（期望值）加減3個標準差的范圍內的概率是99%。

例4-3。某工人完成某批工件的加工任務所需要的平均時間為50小時，標準差為10小時。今要求：

1.如果用戶要求的交貨期限是45小時，則按時交貨的概率是多少。

2.如果用戶要求的交貨期限是75小時，則按時交貨的概率又是多少。

解：

1.由于

zx145500.510

從正態(tài)分布表中可以查到z=-0.5左邊的面積是0.3085，因此在交貨期限是45小時時，按時交貨的概率是30.85%。

2.由于

zx275502.510查正態(tài)分布表可得z=2.5左邊的面積是0.9938，因此在交貨期限是75小時時，按時交貨的概率是99.38%。

二、抽樣分布和抽樣誤差

如果能把對總體中每一個單位測量的結果羅列出來就得到總體的分布。但在抽樣的情形，無論對于有限總體還是無限總體，只要抽樣的樣本數小于總體中的單位數，那么可能

54抽取的樣本就不只一個。在一般情況下，從同一總體中抽取出的不同樣本，其統(tǒng)計量的值是不同的。全部可能樣本的統(tǒng)計量的概率分布叫做抽樣分布。統(tǒng)計上通常用樣本的分布，即抽樣分布來近似總體分布，例如，我們可以使用樣本的均值和標準差來描述總體的均值和標準差的分布，使用樣本的比例分布來描述總體比例的分布。

對于抽樣分布，我們也可以使用均值和標準差來描述。從同一總體中抽取的各個樣本的均值通常并不完全相等，相互間總存在一定的差異。這種差異是隨機抽樣本身所固有的。事實上，各個樣本的同一統(tǒng)計量之間，某個樣本的統(tǒng)計量與總體參數之間總存在著一定的差異。這種差異叫做抽樣誤差。

為了把握用樣本的統(tǒng)計量估計總體參數時的準確程度，統(tǒng)計上要研究抽樣誤差。個別樣本的統(tǒng)計量的誤差大小是很難估計的，但是全部可能樣本的統(tǒng)計量的平均誤差，即某個統(tǒng)計量抽樣分布的標準差是可以度量的。

三、樣本均值的抽樣分布

理論上可以證明，若總體服從均值為，方差為的正態(tài)分布，則從總體中抽取出的樣本的均值仍然是服從正態(tài)分布的。下面我們研究樣本均值的抽樣分布特征。

假設我們從均值為，方差為２２的總體中抽取一組樣本x1，x2，，xn。它們相互獨立，且具有相同的分布函數。利用期望值的運算性質，我們研究樣本均值x的數字特征，就