審計(jì)年終工作總結(jié)個人匯報(bào)

Word文檔審計(jì)年終工作總結(jié)個人匯報(bào)當(dāng)我們結(jié)束了一年的工作以后總會感慨萬分，是時候?qū)ν瓿傻墓ぷ骷右钥偨Y(jié)了。我我為大家?guī)砹藢徲?jì)年終工作總結(jié)個人匯報(bào)，謝謝大家閱覽。

這篇審計(jì)年終工作總結(jié)個人匯報(bào)的文章，是我專門為大家收拾的，希翼對大家有所協(xié)助！

我叫XX，現(xiàn)任XX局審計(jì)科長。審計(jì)科的主要職能是負(fù)責(zé)XX系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，對所屬單位經(jīng)濟(jì)活動舉行專項(xiàng)和后續(xù)審計(jì)，負(fù)責(zé)對所屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，指導(dǎo)基層單位開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)將我今年履職狀況報(bào)告如下：

一、實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，發(fā)揮內(nèi)審

免疫系統(tǒng)作用

今年以來我們科對5家院長調(diào)動的XX院舉行了院長任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對3家XX院關(guān)于款待費(fèi)偏高狀況舉行審計(jì)；對2家XX院汽車費(fèi)用支出較大狀況舉行審計(jì)；對2家XX院基建項(xiàng)目資金使用狀況舉行專項(xiàng)審計(jì)；對8家XX院職工來信來訪反映與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的問題舉行審計(jì)調(diào)查。在審計(jì)工作中，我要求自己，做到廉潔自律、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公平；做到審計(jì)報(bào)告中提出的看法和建議中肯，業(yè)績評價實(shí)在；做到經(jīng)濟(jì)責(zé)任分清，對國家和單位負(fù)責(zé)，對當(dāng)事人負(fù)責(zé)。真切、全面地反映院長履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀況。

二、樹立服務(wù)理念，將事后監(jiān)督前移到事前事中的風(fēng)險(xiǎn)防范

在審計(jì)工作中，我以自立、客觀的態(tài)度對被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理舉行檢查和客觀評價，并提出進(jìn)一步完美內(nèi)部控制制度的建議和對策，從而協(xié)助單位糾錯防弊、加強(qiáng)控制、提高管理水平。為了更好地協(xié)助基層單位建立內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的設(shè)計(jì)，今年我們審計(jì)科編輯出版了XX系統(tǒng)《懲防體系基本框架規(guī)則制度匯編》和《XX系統(tǒng)規(guī)則制度匯編》。督導(dǎo)各醫(yī)療XX單位建立健全內(nèi)部控制制度，并且裝訂存檔。通過完美制度建設(shè)，阻塞管理漏洞，把管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來，有效地從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)與提高績效，促進(jìn)單位提高管理水平。

三、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。今年我們幫助局紀(jì)委開展行風(fēng)整治工作，督導(dǎo)和檢查各單位實(shí)際工作和書面資料的發(fā)展?fàn)顩r，并負(fù)責(zé)將全系統(tǒng)行風(fēng)整治各個階段工作的資料舉行收集、匯編、裝訂、存檔。

我雖然較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，但與局領(lǐng)導(dǎo)和同志們的要求相比還有差距。在以后的工作中，我要加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身修養(yǎng)，恭敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同志、誠實(shí)為人、正派做事。

審計(jì)年終工作總結(jié)

我校在2022年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金平安、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)進(jìn)展起到了樂觀作用。我校園部審計(jì)小組按照教導(dǎo)局審計(jì)室2022年度年初工作方案和小學(xué)內(nèi)部審計(jì)方案，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度；強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中碰到的新問題，使審計(jì)工作由查錯防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型改變。

二、仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)時了解對農(nóng)村義務(wù)教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在詳細(xì)工作中對小學(xué)是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算狀況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用狀況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容舉行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對小學(xué)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支狀況做到了一期一審，并準(zhǔn)時上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)使用效益。按照小學(xué)經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，今年我校園部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對小學(xué)的各項(xiàng)收入舉行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為小學(xué)的全部收入都準(zhǔn)時入賬，并納入了小學(xué)的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移小學(xué)收入的狀況。

2、對小學(xué)的各項(xiàng)支出狀況，包括老師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出狀況舉行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真切性和合法性，有沒有損失鋪張等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對于小學(xué)的資產(chǎn)構(gòu)成狀況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物全都；各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對小學(xué)的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，小學(xué)從XX年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

5、對小學(xué)收費(fèi)狀況舉行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)覺亂收費(fèi)現(xiàn)象，小學(xué)收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對同學(xué)生活費(fèi)賦予了補(bǔ)助。

四、仔細(xì)貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，準(zhǔn)時完成了教導(dǎo)局支配的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作方案，提高了對方案鄭重性的熟悉。在詳細(xì)審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公平地看待和處理問題。

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對小學(xué)的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真切性為基礎(chǔ)把基本狀況摸清晰，又抓重點(diǎn)問題舉行深化地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的方法。

3、完美了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，采取審計(jì)全過程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。

審計(jì)年終工作總結(jié)范文

xx年審計(jì)部緊緊圍繞工作部署，深化學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀，把有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)穩(wěn)健運(yùn)營放在審計(jì)工作的首要位置。通過轉(zhuǎn)變工作思路，提升部門效能，樂觀開展各項(xiàng)審計(jì)工作，遺憾完成了全年工作目標(biāo)，增加了風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、健康的進(jìn)展起到一定的保障作用。現(xiàn)將xx年審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、審計(jì)工作開展?fàn)顩r

按照董事會工作支配，按方案、有步驟的開展各項(xiàng)現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計(jì)。xx年出具審計(jì)報(bào)告書份，其中：業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告份，現(xiàn)場離任審計(jì)報(bào)告份，非現(xiàn)場離任審計(jì)報(bào)告份，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告份。通過審計(jì)檢查，規(guī)范了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作，提高了依法經(jīng)營意識，增加了管理制約機(jī)制，從而為業(yè)務(wù)進(jìn)展奠定了良好的基礎(chǔ)。其二，為了仔細(xì)落實(shí)干部溝通制度，對中層管理人員舉行崗位調(diào)節(jié)，共舉行崗位監(jiān)督交接次，其中：行長調(diào)節(jié)交接次，支行會計(jì)主管調(diào)節(jié)交接次，對交接過程舉行了嚴(yán)格的監(jiān)督，保證交接手續(xù)齊全、完整，調(diào)節(jié)人員準(zhǔn)時就位，確保了工作的延續(xù)性。其三，會同相關(guān)部門銷毀做廢銀行卡、做廢印章工作。

二、主要工作內(nèi)容

(一)抓規(guī)則制度建設(shè)，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作

1、加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引的要求，遵循業(yè)務(wù)進(jìn)展，內(nèi)控優(yōu)先，開展工作，制度先行的工作思路，立足本行經(jīng)營進(jìn)展實(shí)際，以構(gòu)筑越發(fā)堅(jiān)實(shí)穩(wěn)固的風(fēng)險(xiǎn)防控體系為工作重點(diǎn)。年初我部對現(xiàn)行規(guī)則制度舉行系統(tǒng)化、規(guī)范化的收拾，編纂了系統(tǒng)、明晰的制度，便與員工學(xué)習(xí)、使用，以促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，確保制度的實(shí)效性。本制度匯編匯合了年度編制的全部制度，共編制個規(guī)則制度。同時，收集內(nèi)部控制情況信息，做好內(nèi)控制度建設(shè)。

2、完美處罰方法。隨著監(jiān)管力度及業(yè)務(wù)進(jìn)展的加強(qiáng)，原有的處罰方法已不適應(yīng)該前業(yè)務(wù)進(jìn)展的需求，對原有的處罰方法舉行了修訂，確保各項(xiàng)金融規(guī)則制度的貫徹執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。

3、制定員工考核方法，考核的指導(dǎo)思想是按照崗位內(nèi)容和員工綜合素養(yǎng)，合理舉行崗位分工，充分調(diào)動員工的工作樂觀性和主動性。促進(jìn)人員管理與合理使用。崗位考核的內(nèi)容主要包括履職狀況、工作質(zhì)量及工作態(tài)度三方面，結(jié)合本部門實(shí)際狀況，對相應(yīng)崗位制定了詳細(xì)考核內(nèi)容及權(quán)重。采納定性與定量考核相結(jié)合的原則，考核的形式包括：崗位干部員工自評、部門考核小組考評。

(二)搞好業(yè)務(wù)審計(jì)工作

審計(jì)部根據(jù)年初工作方案，舉行了反洗錢等項(xiàng)業(yè)務(wù)審計(jì)。加強(qiáng)了部門及支行的經(jīng)營管理，完美了內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，通過審計(jì)，提高了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及管理能力。

1、開展了科技信息系統(tǒng)和管理維護(hù)審計(jì)，對科技信息部舉行了現(xiàn)場摸底。通過從總體控制風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、外包風(fēng)險(xiǎn)等四個方面舉行檢查，把握我行科技信息運(yùn)行現(xiàn)狀，了解我行科技信息的平安及風(fēng)險(xiǎn)隱患，對科技信息的內(nèi)控制度建設(shè)舉行了檢查，針對存在的問題提出了合理化建議，增加了信息平安控制能力，促進(jìn)了我行業(yè)務(wù)平安、持續(xù)、穩(wěn)健地運(yùn)行。

2、做好反洗錢工作，規(guī)避洗錢及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，提高反洗錢工作的整體水平，分離對網(wǎng)點(diǎn)舉行了現(xiàn)場檢查，用時個工作日，檢查內(nèi)容以反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、賬戶管理、聯(lián)網(wǎng)核查及檔案管理、大額和可疑交易報(bào)送為主，通過檢查，職能部室及支行能充分熟悉到反洗錢工作重要性和須要性，仔細(xì)履行反洗錢法律義務(wù)，按時組織反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)則制度，制度完美、措施有力，反洗錢工作力度不斷加強(qiáng)，但仍存在結(jié)算賬戶使用管理不嚴(yán)格、賬戶資料更新不準(zhǔn)時、不按規(guī)定范圍舉行聯(lián)網(wǎng)核查、可疑交易甄別不細(xì)致等狀況。

3、做好離任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作審計(jì)工作。

按照《高級管理人員任職資歷管理方法》有關(guān)規(guī)定，在1月份調(diào)節(jié)和溝通了位機(jī)關(guān)管理人員，審計(jì)部按要求舉行了非現(xiàn)場離任審計(jì)，出具了份非現(xiàn)場離任審計(jì)報(bào)告。在月份對部門管理人員舉行了次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并出具了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。按照《高級管理人員任職資歷管理方法》有關(guān)規(guī)定，共利用個工作日對人次支行行進(jìn)步行了現(xiàn)場離任審計(jì)，對其在職期間的工作狀況做出公平、公正的審計(jì)評價。

(三)加強(qiáng)審計(jì)信息反饋，嚴(yán)格責(zé)任追究

加強(qiáng)橫向信息溝通，將審計(jì)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)向相關(guān)管理部門反饋，對薄弱和簡單忽略的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)提出審計(jì)建議，進(jìn)而達(dá)到使職能管理部門的業(yè)務(wù)督導(dǎo)更具針對性，樂觀舉行整改，填補(bǔ)了部分內(nèi)控真空。對未按要求舉行整改或整改不到位的責(zé)任人嚴(yán)格根據(jù)我行責(zé)任追究制度舉行處罰，催促存在問題的支行或部門堅(jiān)定整改落實(shí)到位，達(dá)到規(guī)范業(yè)務(wù)、合規(guī)經(jīng)營的目的。

(四)年度報(bào)表審計(jì)工作

年初我部樂觀協(xié)作會計(jì)師事務(wù)所對我行年財(cái)務(wù)成績舉行審計(jì)認(rèn)定，順當(dāng)完成了年度報(bào)表審計(jì)，會計(jì)師事務(wù)所對我行年的財(cái)務(wù)成績舉行了正確的評價和認(rèn)可。

(五)事后監(jiān)督工作狀況

xx年監(jiān)督業(yè)務(wù)總量為萬多筆，處罰筆。通過監(jiān)督日漸規(guī)范了柜員的操作流程，各支行間核算水平凹凸的差距逐漸縮小，全行核算質(zhì)量顯然提高，全員防范操作風(fēng)險(xiǎn)和流淌性風(fēng)險(xiǎn)的意識日益增加。對存在的問題準(zhǔn)時更正和反饋，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。

以上是審計(jì)部xx年全年工作展?fàn)顩r，審計(jì)工作取得了較好的成果，工作中尚存在不足，一是審計(jì)檢查的力度需進(jìn)一步加強(qiáng)，須從深度和廣度上下功夫;二是審計(jì)工作的范圍和手段還需進(jìn)一步拓展和創(chuàng)新。我部將不斷完美工作機(jī)制，在工作中堆積閱歷，樂觀探究，尋求好的工作辦法和審計(jì)技巧，與時俱進(jìn)，充分履行審計(jì)職能，為金融事業(yè)的健康、穩(wěn)步、迅速進(jìn)展保駕護(hù)航。

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作總結(jié)

20xx年馬上就要結(jié)束了，在過去的20xx年中，我們公司做的向來很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的長進(jìn)，這就尤為可貴了，所以我們公司必需要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的閱歷，以便在來年中取得更好的長進(jìn)。

為了適應(yīng)新形勢下的進(jìn)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完美落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)則制度。因?yàn)楣镜男再|(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)則制度要舉行重新修訂和完美。按照市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)閱歷教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作

1、按照市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神，對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時光和精力參加企業(yè)管理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增加危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計(jì)

為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，按照市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對12月31日的財(cái)務(wù)收支舉行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，準(zhǔn)時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作舉行了詳細(xì)的支配和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面對社會聘請了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，閱歷豐盛的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完美本部門各個財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》

為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動廣闊財(cái)務(wù)人員的工作樂觀性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家仔細(xì)地學(xué)習(xí)和研究，樂觀思量，并贊同嚴(yán)格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細(xì)履行自己的工作職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)方面的工作

1、增加財(cái)務(wù)服務(wù)意識，20xx年，我們一如既往地按科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透亮?????、效益的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

按照集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)節(jié)為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采納按統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)的原則舉行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推動

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。按照各分、子公司明細(xì)賬具體分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行狀況，按科目舉行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透亮?????度。預(yù)算計(jì)劃按照各分、子公司反饋回來的看法適當(dāng)調(diào)節(jié)后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增加了預(yù)算的透亮?????度;三是增強(qiáng)預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會反饋狀況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)節(jié)的事項(xiàng)，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預(yù)算工作堆積了閱歷。

4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

按照市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的支配和財(cái)務(wù)收支自查工作計(jì)劃，集團(tuán)公司圍繞市局規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康進(jìn)展，為國家制造和堆積的財(cái)寶的工作思路，以摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推進(jìn)進(jìn)展為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細(xì)開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對帳外帳、小金庫和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題舉行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)邊整邊改的原則，將查出來的問題按照時光、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康進(jìn)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用舉行了仔細(xì)嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真切、精確?????、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、準(zhǔn)時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20xx年是集團(tuán)公司推動行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)進(jìn)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以效益為中心的行業(yè)進(jìn)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成果。

我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目向來十分良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的仔細(xì)努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功!

請大家能夠熟悉到我們當(dāng)前的形勢，熟悉到我們的公司形勢，在來年公司的大進(jìn)展中做好充沛的預(yù)備，我們公司的業(yè)績和市場打算我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

工程審計(jì)年終工作總結(jié)

工程項(xiàng)目審計(jì)的范圍，涵蓋項(xiàng)目開工前，在建期間和竣工驗(yàn)收階段的全部工作，不僅

涉及到建設(shè)單位的財(cái)務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理活動。它側(cè)重于催促和協(xié)助被審計(jì)單位阻塞管理漏洞，完美內(nèi)部控制，提高管理效率。

當(dāng)前，受拉動內(nèi)需，擴(kuò)大消費(fèi)等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完美，項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高，建設(shè)過程中的決策、規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料選購、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失，影響建設(shè)項(xiàng)目的社會和經(jīng)濟(jì)效益。因此了解項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題，并準(zhǔn)時解決這些問題已迫在眉睫。我就審計(jì)工作中發(fā)覺的一些問題和解決方法談幾點(diǎn)意見：

(一)招標(biāo)工作中存在的問題

存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)覺一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為，回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個小項(xiàng)目或是幾個標(biāo)段來建設(shè)，使大項(xiàng)目化成零星工程往返避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個工程招標(biāo)時，參加競標(biāo)的人是一個施工隊(duì)借多家建造公司的資質(zhì)證來參加競標(biāo)，因?yàn)楦倶?biāo)的雖是多家建造公司，但真正操縱的是一個施工隊(duì)，所以招標(biāo)報(bào)價很高。

存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊(duì)，在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊(duì)，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，因?yàn)槭杖×宿D(zhuǎn)包費(fèi)，增強(qiáng)了費(fèi)用，基建隊(duì)惟獨(dú)實(shí)行偷工減料的方法來節(jié)減開支，造成豆腐渣工程等一列問題。

存在個人借建造資質(zhì)來投標(biāo)的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建造資質(zhì)證來投標(biāo)，中標(biāo)后，因?yàn)樗麄儾欢ㄔ?，也不懂管理，給建造質(zhì)量和施工管理帶來很大威逼。

(二)在施工過程中存在的問題。一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增強(qiáng)工程造價，常見的有：

變更工程設(shè)計(jì)，增強(qiáng)工程造價。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增強(qiáng)工程造價。在實(shí)際工作中，常用方式有：轉(zhuǎn)變中標(biāo)材料、增強(qiáng)材料單價;土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價;房屋建造工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)，即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ);道路工程中以增強(qiáng)路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價等方式來變更設(shè)計(jì)、增強(qiáng)工程造價。而有些單位基建管理人員任意簽證，監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任，施工隊(duì)提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計(jì)，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設(shè)單位造成巨大損失，同時也給審計(jì)工作帶來一定的難度。

通過簽證增強(qiáng)工程量或提高材料單價，增強(qiáng)工程造價。有些建設(shè)單位在簽證工程量時，沒有仔細(xì)測量，以施工隊(duì)上報(bào)數(shù)為準(zhǔn)，任意簽證，增強(qiáng)了工程量;二是在簽證材料單價時，沒有仔細(xì)尋價，因?yàn)椴涣私庑星椋炞C價格高于市場價無數(shù)，有的超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價，造成施工隊(duì)轉(zhuǎn)變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。

偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計(jì)量工程造價時，沒做的工序也計(jì)算工程量，工程造價不減。

(三)在竣工決算時存在的問題

故意高套定額和費(fèi)率，增強(qiáng)工程造價。有些施工隊(duì)在竣工結(jié)算時，故意高套定額和轉(zhuǎn)變計(jì)取費(fèi)用的程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計(jì)工程造價。

故意多算工序，多計(jì)工程造價。

二、存在問題的解決對策

一、首先抓好工程竣工的決算審計(jì)，第二抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)

(一)重視現(xiàn)場測量和察看

到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計(jì)投資成本的真切性。工程決算審計(jì)中，普通是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料舉行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。因?yàn)楣こ虒徲?jì)有嚴(yán)密性、精確?????性、適應(yīng)性、有用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時，要挑選適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)章以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否精確?????，在舉行實(shí)地測量，核對工程量。

(二)重點(diǎn)審查變更調(diào)節(jié)項(xiàng)目，即審查變更造價

a.按照建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計(jì)算書來確定變更事項(xiàng)即造價的精確?????性

b.按照招投標(biāo)時建施單位簽訂的合同

c.對變更部分不能自立舉行審計(jì)，結(jié)合構(gòu)成合同價的投標(biāo)書內(nèi)容舉行核對，注重有無重復(fù)

列項(xiàng)，多計(jì)工程量現(xiàn)象。

d.對單價承包合同尤其如此，不僅要對照分析投標(biāo)書和工程決算的各項(xiàng)內(nèi)容，審查有無

加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證，重點(diǎn)審計(jì)大額變更增強(qiáng)項(xiàng)目。

(三)充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段

對政府投資項(xiàng)目工程竣工決算，要通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價軟件，挑選適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的精確?????性。(四)全面核對財(cái)務(wù)資料和計(jì)價項(xiàng)目

工程造價審計(jì)并不是自立的，它與財(cái)務(wù)收支密切相關(guān)，二者相輔相成才干審深、審?fù)?，在審?jì)工程項(xiàng)目決算時，不僅要審工程實(shí)體，還要查工程財(cái)務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)，才干達(dá)到最佳的審計(jì)效果。要注重對工程計(jì)價項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料的對照分析與印證，尤其是據(jù)實(shí)決算的裝點(diǎn)裝修等材料價差，須要時直接審查施工單位的原始資料。

(五)跟蹤工程進(jìn)度，舉行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制

與建設(shè)單位商議，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作發(fā)展?fàn)顩r、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào)，每三個月一大報(bào)，這樣按照每個月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對該工程項(xiàng)目的工作狀況更了解，更有利于審計(jì)。

二、解決方法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題，都會影響工程質(zhì)量，增強(qiáng)工程造價，給國家造成一定的損失。為了削減項(xiàng)目建設(shè)中的問題，我認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面去加以改進(jìn)：

(一)嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)：招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟(jì)效益。采取藏匿、公正、公平的市場競爭機(jī)制，增強(qiáng)透亮?????度，削減貪污受賄。對回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為，有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：鄭重處理有關(guān)責(zé)任人，同時，對分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無效;對借資質(zhì)舉行投標(biāo)的，中標(biāo)無效;并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款;有違法所得的，并處沒收違法所得;并責(zé)令停業(yè)整頓;情節(jié)嚴(yán)峻的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。

(二)嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增強(qiáng)工程造價關(guān)。一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更：要加強(qiáng)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)法律規(guī)矩的學(xué)習(xí)宣揚(yáng)，《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》中明確規(guī)定了強(qiáng)制招標(biāo)范圍：主要著眼于工程建設(shè)項(xiàng)目，而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過程的招標(biāo)，包括從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的選購。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而舉行的測量、測繪、測試、觀看、地質(zhì)調(diào)查、勘探、實(shí)驗(yàn)、鑒定、討論和綜合評價工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》可以看出，項(xiàng)目在招標(biāo)過程中，已經(jīng)對囫圇工程舉行了全面的工程勘察，工程設(shè)計(jì)也是在勘察的基礎(chǔ)舉行的，因此，工程中標(biāo)后，對因地勢，地質(zhì)等緣由而變更設(shè)計(jì)增強(qiáng)工程造價的要從嚴(yán)控制。二是從嚴(yán)控制材料變更：要多了解市場行情和材料價格信息，從嚴(yán)控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強(qiáng)施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員仔細(xì)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按圖施工，對每個工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

在工程竣工結(jié)算時，把好審查關(guān)，對多算工序，高套定額和費(fèi)率的，應(yīng)從結(jié)算造價中剔除。

(三)建立責(zé)任追究制加大管理中的違紀(jì)查處力度。從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任，并落實(shí)到人，做到誰勘察，誰負(fù)責(zé)，誰設(shè)計(jì)，誰負(fù)責(zé)，誰變更，誰負(fù)責(zé)，誰簽證，誰負(fù)責(zé)。并做到常常檢查，通過檢查發(fā)覺管理上的漏洞，總結(jié)閱歷，提出強(qiáng)化管理的措施，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，達(dá)到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題，依法追究單位和直接責(zé)任人員的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

(四)加大工程決算審計(jì)力度。這些年來，審計(jì)部門通過工程決算審計(jì)工作，在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，抓好工程質(zhì)量，削減工程造價方面做了一些貢獻(xiàn)，為了更好的發(fā)揮工程決算審計(jì)工作的作用，還應(yīng)從以下兩個方面去努力:一是審計(jì)要由單純造價審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重改變：審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，實(shí)行深化工程現(xiàn)場踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴(yán)峻的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員舉行了處理處罰。二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)改變：應(yīng)當(dāng)從管理審計(jì)入手，通過對設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。

三、工作體味

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計(jì)工作就越有依賴，發(fā)揮的作用也就越大。我們在仔細(xì)做好工作的同時，注意同上級領(lǐng)導(dǎo)的溝通，不定期匯報(bào)工作狀況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的相信，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注，對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親手過問，對審計(jì)報(bào)告仔細(xì)審閱，準(zhǔn)時提出了整改看法和詳細(xì)要求，為審計(jì)工作的順當(dāng)實(shí)施提供了有力保證。

內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)打算了審計(jì)工作必需堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必需著眼于為經(jīng)濟(jì)進(jìn)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于囫圇審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供牢靠的決策依據(jù)。

總之，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽儯请S著中國經(jīng)濟(jì)的蓬勃進(jìn)展，隨著我縣建設(shè)力度加大，我們將面臨許多新問題：審計(jì)工作急需提高效率，審計(jì)制度待進(jìn)一步完美，審計(jì)辦法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面向這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在十六大精神指導(dǎo)下，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)閱歷、查找不足，結(jié)合十六大報(bào)告提出的進(jìn)