公司財(cái)務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高資金使用效益，促進(jìn)公司發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本公司及其所屬各部門(mén)。二、財(cái)務(wù)管理的組織和職責(zé)第三條公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。第四條財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)。（一）編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃。（二）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理，確保資金安全。（三）負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)檔案保管工作。（四）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務(wù)管理。（五）組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查工作。（六）參與公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查。（七）參與公司經(jīng)營(yíng)決策，提出財(cái)務(wù)管理建議。第五條財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等崗位，各崗位人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)資格和技能，遵守職業(yè)道德，依法履行職責(zé)。第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)。（一）組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度，審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。（二）編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃。（三）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理。（四）組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核。（五）編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（六）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務(wù)管理。（七）組織落實(shí)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查工作。（八）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。第七條會(huì)計(jì)的主要職責(zé)。（一）按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（二）審核原始憑證，編制記賬憑證。（三）登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（四）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作。（五）妥善保管會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)票據(jù)。（六）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。第八條出納的主要職責(zé)。（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行印鑒的保管。（三）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。（四）保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。（五）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。三、財(cái)務(wù)管理的基本要求第九條公司應(yīng)當(dāng)做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和預(yù)算工作，依法合理籌集和使用資金，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的成本開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，合理控制成本，降低消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。第十一條公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，嚴(yán)禁偷漏稅款，逃避繳納稅款。第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。四、資金和資產(chǎn)管理第十三條公司的資金包括流動(dòng)資金、專(zhuān)用資金、固定資金、投資資金等。各類(lèi)資金應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。第十四條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取現(xiàn)金，使用現(xiàn)金。企業(yè)收支數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)，不得出租、出借銀行賬戶(hù)。第十六條公司應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。五、負(fù)債和所有者權(quán)益管理第十七條公司的負(fù)債包括流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債。各類(lèi)負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。第十八條公司應(yīng)當(dāng)重視負(fù)債管理，控制負(fù)債規(guī)模，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十九條公司的所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。各類(lèi)所有者權(quán)益應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。第二十條公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理利潤(rùn)分配，按時(shí)足額繳納所得稅。六、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析第二十一條公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和附注。第二十二條財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)定期