企業(yè)營運(yùn)資金管理問題研究-以美的集團(tuán)為例

PAGEPAGE14企業(yè)營運(yùn)資金管理問題研究——以美的集團(tuán)為例摘要，對企業(yè)的各方面有著極大的影響，，企業(yè)就沒有辦法本篇文章通過對營運(yùn)資金管理進(jìn)行一定的理論概述，然后以美施，幫助企業(yè)認(rèn)識到營運(yùn)資金管理的重要性，促進(jìn)企業(yè)的不斷健康發(fā)展。1前言強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，降低企業(yè)償債的風(fēng)險(xiǎn)，拓寬融資渠道等措施，以確保降企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)步正常發(fā)展。2營運(yùn)資金管理概述2.1營運(yùn)資金的概念本身就具有極強(qiáng)的靈活性。我們可以透過企業(yè)營運(yùn)資金，來了解企業(yè)企業(yè)的營運(yùn)資金可以用來衡量企業(yè)的一些能力，如企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力等等。良好的營運(yùn)資金管理，對于企業(yè)的影響和作用是不可替代的。一旦疏于對營運(yùn)資對于營運(yùn)資金的重視程度，企業(yè)經(jīng)營者要針對營運(yùn)資金要做出符合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的決策。2.2營運(yùn)資金的特點(diǎn)營運(yùn)資金本身所居于的特點(diǎn)進(jìn)行了解。，其資金具有相當(dāng)大的活力，因此，企業(yè)也可以通過多種方式，不同角度的方式來籌集企業(yè)的營運(yùn)資金。其流動資產(chǎn)都會受到影響，引起波動，而流動資產(chǎn)發(fā)生變化，與之相關(guān)的流動負(fù)債同樣會產(chǎn)生波動。第三，營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性。一般來說，企業(yè)的營運(yùn)資金是可以通過一些短期的籌資方式來進(jìn)行回收的，因?yàn)?，大部分企業(yè)的資金中流動資產(chǎn)的一部分，可以在極短的營業(yè)周期內(nèi)收回，不會花費(fèi)較長時(shí)間。較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，如果遇到意外情況，企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈、現(xiàn)金短缺時(shí)，便可迅速變賣這些資產(chǎn)，以獲取現(xiàn)金，這對財(cái)務(wù)上應(yīng)付臨時(shí)性資金需求具有重要意義。2.3營運(yùn)資金的作用及重要性企業(yè)的，減少企業(yè)所承擔(dān)的流動負(fù)業(yè)的財(cái)務(wù)管理效率。運(yùn)資金管理，做出正確的決策，才能維護(hù)企業(yè)的快速向前發(fā)展，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化。同時(shí)可以幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有利于公司加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，加強(qiáng)對于，防止出現(xiàn)破產(chǎn)等機(jī)，更好地激發(fā)企業(yè)所具有的潛力，增強(qiáng)企業(yè)的生命力與活力。3美的集團(tuán)營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀務(wù)、智能領(lǐng)域等等，是業(yè)內(nèi)頗具盛名的企業(yè)，在家電領(lǐng)域里一直名列前茅。美的集團(tuán)從成立到現(xiàn)在已經(jīng)有53年的歷史，它的總部現(xiàn)如今坐落在中國廣東省的順德，其麾下已經(jīng)擁有了數(shù)家子公司和許多的海外分支機(jī)構(gòu)，以及一些重要的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位。美的集團(tuán)不斷踐行革新創(chuàng)造的宗旨，其所用的專利數(shù)量在家電行業(yè)中一直穩(wěn)居首位，占有著極其重要的影響。美的集團(tuán)如今已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)轉(zhuǎn)型，為企業(yè)帶來了極大的利益，它的營業(yè)收入在家電行業(yè)內(nèi)穩(wěn)居龍頭，該公司的發(fā)展前景極為廣闊。3.1存貨占流動資產(chǎn)比重較低可以更好的了解公司的相關(guān)政策。表3-1存貨占流動資產(chǎn)比重項(xiàng)目201720182019存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)44.9656.5356.47存貨294.44296.45324.43流動資產(chǎn)1698.111826.892164.83存貨／流動資產(chǎn)17.3416.2314.93數(shù)據(jù)來源：新浪財(cái)經(jīng)2017年、2018年、2019年現(xiàn)金流量表。通過表3–1中的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)可知：2017~2018年美的集團(tuán)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)呈上升趨勢，說明此時(shí)美的集團(tuán)存貨。2018~2019年存貨和流動資產(chǎn)處于下降狀態(tài)，存18%。美的集團(tuán)的存貨占流動資產(chǎn)比重較低，究其原因發(fā)現(xiàn)，美的集團(tuán)采取相對緊縮的流動資產(chǎn)投資政策。3.2應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比重較低可以看出企業(yè)的資金被外部占有率，更好的衡量企業(yè)的內(nèi)部管理水平，分析企業(yè)對于回收應(yīng)收賬款的執(zhí)行力度，通過應(yīng)收賬款和流動資產(chǎn)的關(guān)系，同樣可以推測出企業(yè)采取怎樣的流動資產(chǎn)投資政策。表3-2應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比重項(xiàng)目201720182019應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)23.1725,5924.62應(yīng)收賬款175.29193.90186.64流動資產(chǎn)1696.111826.892164.83應(yīng)收賬款／流動資產(chǎn)10.3210.618.62數(shù)據(jù)來源：新浪財(cái)經(jīng)2017年、2018年、2019年現(xiàn)金流量表。通過表3-2中的從應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)可知，美的集團(tuán)在2018~2019年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有所下降，從數(shù)據(jù)上可以2017~2019年應(yīng)收賬款和流動資產(chǎn)整體上處于2019年比重由原來的10%左右下滑降到8%，主要是由于應(yīng)收賬款在2019年時(shí)出現(xiàn)了下滑，說明應(yīng)收賬款收回了較多，產(chǎn)生壞賬準(zhǔn)備的可能性在減少?？傮w而言，應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比重較低是因?yàn)槊赖募瘓F(tuán)采用緊縮的流動資產(chǎn)投資政策的緣故。3.3流動負(fù)債占總資產(chǎn)比重下降影響。它與企業(yè)的流動資產(chǎn)存在著相當(dāng)緊密的聯(lián)系，通過分析企業(yè)的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債，我們可以了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，以及企業(yè)的短期償債能力等等，了解企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所存在的收益，并借此更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。表3-3流動負(fù)債占總資產(chǎn)比重項(xiàng)目201720182019流動負(fù)債1190.921302.311443.18總資產(chǎn)2481.072637.013019.55流動負(fù)債／總資產(chǎn)48.0049.3947.79數(shù)據(jù)來源：新浪財(cái)經(jīng)2017年、2018年、2019年現(xiàn)金流量表?？芍?017~2019年美的集團(tuán)流動負(fù)債占總資產(chǎn)整體呈下降趨勢。但整體維持在50%左右，說明美的集團(tuán)近五年在進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，使之收益和風(fēng)險(xiǎn)處于平衡狀態(tài)。3.4以流動負(fù)債進(jìn)行籌資是其中的一種方式融資方式。流動負(fù)債籌資本身是一種短期籌資方式，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本身的債務(wù)關(guān)系來決定。因式的優(yōu)勢和劣勢，做出符合企業(yè)價(jià)值目標(biāo)的正確決策。它的約束條件較少，但是卻需要頻繁且持續(xù)的承擔(dān)負(fù)債，且需要不斷談判。表3-4流動資產(chǎn)和流動負(fù)債比總資產(chǎn)項(xiàng)目201720182019負(fù)債總額1651.821712.471944.59流動負(fù)債／總資產(chǎn)48.0049.3947.79流動資產(chǎn)／總資產(chǎn)68.4469.2871.69流動資產(chǎn)／負(fù)債總額72,1076.05109.37數(shù)據(jù)來源：新浪財(cái)經(jīng)2017年、2018年、2019年現(xiàn)金流量表。由表3-4可知，美的集團(tuán)流動負(fù)債占總資產(chǎn)比重逐年下降，但仍然維持在50%左右，流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重較大70%左右，說明美的集團(tuán)能夠充分運(yùn)用流動負(fù)債進(jìn)行籌資。4美的集團(tuán)營運(yùn)資金管理中的問題4.1存貨管理模式不夠完善企業(yè)存貨的有效管理實(shí)現(xiàn)對企業(yè)的流動資產(chǎn)的有序控制。益不受到損害。比較長，容易造成資金不易回籠，變現(xiàn)能力相對較弱，會影響其變現(xiàn)凈值。無法合理有效的使用資金，從而造成有效資源的浪費(fèi)，這樣也將會導(dǎo)致存貨管理工作效率的降低，從而導(dǎo)致集團(tuán)的短期償債能力變?nèi)?。償債風(fēng)險(xiǎn)增大。4.2回收應(yīng)收賬款時(shí)間長力，也可以看出企業(yè)的流動資金使用效率，盡而了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。賬款的管理效率較高。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生一定的影響，而在另一方面也說明了企業(yè)實(shí)行了較為緊縮的信用政策，有關(guān)條件較為困低企業(yè)的盈利。企業(yè)的銷售量的上升，一定程度上會減少企業(yè)應(yīng)收賬款的持有量，在一定程度上會對美的集團(tuán)的發(fā)展造成影響，不利于美的集團(tuán)對于企業(yè)的管理，會對企業(yè)的盈利造成傷害，并且會影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，很可能加大與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。4.3還款壓力大為企業(yè)帶來生機(jī)與活力，推動企業(yè)的競爭力不斷提高。，企業(yè)的管理者就要制定正確的關(guān)于企業(yè)流動資產(chǎn)的投資政策，它可以幫助企業(yè)更好的決定企業(yè)的發(fā)展方向，為企業(yè)創(chuàng)造生機(jī)，帶動企業(yè)的發(fā)展前景。有關(guān)企業(yè)可以從不同角度對此進(jìn)行分析，如流動資產(chǎn)的持有成本，投資規(guī)模，短期成本等，是否能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)價(jià)值和利益的最大化。使得美的集團(tuán)可以節(jié)省流動資產(chǎn)的持有成本，在市場上占有一定的優(yōu)勢，可以充分緩解企業(yè)營運(yùn)資金的壓力，但利益和價(jià)值最大化造成一定的損失。4.4融資渠道單一業(yè)注入活力與生命力，為此現(xiàn)代企業(yè)都會通過各種方式開打開融資渠道個(gè)和金融市場。滿活力與生機(jī)?，F(xiàn)代企業(yè)融資的目的，就是為了確保企業(yè)價(jià)值的最大化，為企業(yè)帶來最大的利益，因此企業(yè)在選擇融資渠道不局限于單一的融資方式。和表3-4分析發(fā)現(xiàn)，美的集團(tuán)主要采用流動負(fù)債進(jìn)行籌資，通過向銀行貸款來籌集資金，但由于近幾動開拓融資渠道，不被單一的渠道所束縛。5美的集團(tuán)營運(yùn)資金管理問題的解決措施5.1合理控制存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)率產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。5.2加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，很可慮以下幾方面的意見。做到防患于未然。期等行為，公司應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)人員檔案，制定相關(guān)制度，追回款項(xiàng)。譽(yù)等方面加強(qiáng)調(diào)查力度，收集信息進(jìn)行分析，并對此建立相關(guān)的客戶檔案。督和督促工作，降低回收應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。5.3降低集團(tuán)償債的風(fēng)險(xiǎn)定正確的資本策略。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)相關(guān)問題。貸款的能力。到損害。營狀況，把握行業(yè)規(guī)律，合理安排經(jīng)營活動。5.4主動拓寬融資渠道完善企業(yè)的資金鏈，確保企業(yè)的資金充足。當(dāng)今時(shí)代，市場競爭日趨激烈，變化日新月異，現(xiàn)代企業(yè)要想穩(wěn)步發(fā)勢來促進(jìn)公司的發(fā)展從而擴(kuò)大融資渠道。當(dāng)前企業(yè)拓寬籌資渠道，應(yīng)當(dāng)注意到以下幾點(diǎn)?？?，發(fā)行股票籌資，通過公司債券，融資租賃，積極吸納海外資金，點(diǎn)，針對企業(yè)的經(jīng)營狀況和當(dāng)前的市場環(huán)境，使用合理的融資方式，開拓新的融資渠道。6結(jié)論進(jìn)行研究，然后提出針對每個(gè)問、回收應(yīng)收賬款時(shí)間較長、還款壓力大、融資渠道單一，認(rèn)為美的集團(tuán)償債風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的償債能力，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)步正常發(fā)展。參考文獻(xiàn)[1]王萬芹．企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題及對策研究[J]．全國流通經(jīng)濟(jì)，2020，(14)：83-84．[2]顏京峰．企業(yè)營運(yùn)資金管理[J]．商場現(xiàn)代化，2019，(12)：165-166．[3]李敏．企業(yè)營運(yùn)資金管理的思考[J].全國流通經(jīng)濟(jì)，2019，(15)：64-65．唐筱蕾．中小企業(yè)營運(yùn)資金管理現(xiàn)存問題與優(yōu)化建議[J]．遼寧經(jīng)濟(jì)，2020，(03)：36-37．胡海芳．中小企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題和措施分析[J]．財(cái)會學(xué)習(xí)，2020，(01)：200-202．劉松．淺談營運(yùn)資金管理中的問題及對策[J]．農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2019，(22)：65-66．韓毅．我國企業(yè)營運(yùn)資金管理存在問題及對策探討[J]．現(xiàn)代商業(yè)，2019，(27)：101-102．[8]李吉國．企業(yè)營運(yùn)資金管理研究[J]．財(cái)經(jīng)界，2019，(27)：68．[9]何國橋．營運(yùn)資金的管理分析[J]．財(cái)會學(xué)習(xí)，2019，(03)：161-162．安妮．淺談中小企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題[J]．環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)瞭望，2020，(03)：99．蔣偉．淺談中小企業(yè)營運(yùn)資金管理中存在的問題及應(yīng)對措施[J]．現(xiàn)代商業(yè)，2019，(27)：95-96．范滿珠．XY企業(yè)營運(yùn)資金管理問題探析[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2019,31-45．胡娜．現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理與金融創(chuàng)新研究[M].長春：吉林人民出版社,2020，123-128．LSensini．Workingcapitalmanagementandperformance：evidencefromItalianSME’s[J]．IJBMER，2020，1-1．HSeth，SChadha，SSharma．Leveragemanagementinthemodelofworkingcapitalmanagementefficiency:datapacketanalysis[J]．IJPPMA，2020，（04）：1-2.附錄表12017-2019年資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元名稱201720182019流動資產(chǎn)：貨幣資金4,827,420.002,788,828.007,091,684.10交易性金融資產(chǎn)108,735.10衍生金融資產(chǎn)35,332.7022,019.7019,741.20應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款2,838,294.303，194，646.002,343,233.90應(yīng)收票據(jù)1,085,422.601，255，629.40476,852.00應(yīng)收賬款1,752,871.701，939，017.401,866,381.90應(yīng)收款項(xiàng)融資756,577.60預(yù)付款項(xiàng)167,224.80221，588.80224,617.70其他應(yīng)收款（合計(jì)）265,756.80297，136.80271,297.40應(yīng)收利息17，592.80應(yīng)收股利其他應(yīng)收款283，817.00271,297.40買入返售金融資產(chǎn)存貨2,944,416.602，904，501.803,244,339.90劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)421,192.23待攤費(fèi)用待處理流動資產(chǎn)損益其他流動資產(chǎn)4,684,727.107，647，382.706,501,102.70流動資產(chǎn)合計(jì)16,981,067.6018，268，943.8021,648,269.20非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款1,217,895.301，832，839.20可供出售金融資產(chǎn)183,105.10190，687.8079,010.10持有至到期投資長期應(yīng)收款36,224.803，481.50120,807.90長期股權(quán)投資263,369.80271，331.60279,080.60投資性房地產(chǎn)42,080.2039，176.5039,933.50在建工程（合計(jì)）87,957.60207，762.10119,465.00在建工程87,957.60工程物資固定資產(chǎn)及清理（合計(jì)）2,260,072.402，243，721.202,166,468.20固定資產(chǎn)凈額2,260,072.402，243，721.202,166,468.20固定資產(chǎn)清理63,487,428.51生產(chǎn)性生物資產(chǎn)公益性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)1,516,703.601，618，667.501,548,417.90開發(fā)支出商譽(yù)2,890,378.502,910,039.002,820,706.50長期待攤費(fèi)用85,910.60119,137.30126,712.70遞延所得稅資產(chǎn)402,333.40442,131.30576,899.30其他非流動資產(chǎn)61,482.2055,035.20494,760.30非流動資產(chǎn)合計(jì)7,829,618.208,101,171.008,547,272.70資產(chǎn)總計(jì)24,810,685.8026,370,114.8030,195,541.90流動負(fù)債：短期借款258,410.2087,039.00570,183.80交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付賬款6,035,256.206,022,674.106,642,737.70應(yīng)付票據(jù)2,520,778.502,332,511.502,389,160.00應(yīng)付賬款3,514,477.703,690,162.604,253,577.70預(yù)收款項(xiàng)1,740,906.301,678,166.601,623,185.40應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬524,750.00578,800.40643,610.90應(yīng)交稅費(fèi)354,415.40387,529.80509,626.70其他應(yīng)付款（合計(jì)）336,052.30334,612.90380,056.80應(yīng)付利息9,480.109,485.20應(yīng)付股利9,531.7011,119.50其他應(yīng)付款317,040.50314,008.20380,056.80預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)的遞延收益應(yīng)付短期債券一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債13,660.50712,271.20146,011.70其他流動負(fù)債2,625,799.003,131,970.903,907,477.70流動負(fù)債合計(jì)11,909,185.7013,023,108.8014,431,848.40非流動負(fù)債：長期借款3,298,632.503,209,143.904,129,837.70應(yīng)付債券455,305.40租賃負(fù)債長期應(yīng)付職工薪酬246,585.40248,031.80241,856.30長期應(yīng)付款（合計(jì)）25,053.608,889.003,364.60長期應(yīng)付款24,803.60專項(xiàng)應(yīng)付款250.006,249,900.00預(yù)計(jì)非流動負(fù)債33,073.6026,888.7035,326.90遞延所得稅負(fù)債397,282.30442,207.40455,600.20長期遞延收益53,644.3064,758.3061,715.50其他非流動負(fù)債99,405.90101,635.2086,382.60非流動負(fù)債合計(jì)4,608,983.004,101,554.305,014,083.80負(fù)債合計(jì)16,518,168.7017,124,663.1019,445,932.20所有者權(quán)益：股本656,105.30666,303.10697,190.00資本公積1,591,150.401,845,130.701,964,031.30減：庫存股36,684.20491,842.70375,973.20其他綜合收益-24,469.20-133,215.30-71,155.40專項(xiàng)儲備盈余公積388,223.20507,909.60644,765.80一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備36,694.7036,694.7036,694.70未分配利潤4,762,723.505,876,231.507,271,363.10歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)7,373,743.708,307,211.6010,166,916.30少數(shù)股東權(quán)益918,773.40938,240.10582,693.40所有者權(quán)益合計(jì)8,292,517.109,245,451.7010,749,609.70負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)24,810,685.8026,370,114.8030,195,541.90表22017-2019年利潤表單位：萬元名稱201720182019一、營業(yè)總收入24,191,889.6026,181,963.5027,938,050.60營業(yè)收入24,071,230.1025,966,482.0027,821,601.70二、營業(yè)總成本22,473,459.2023,763,437.0025,131,788.80營業(yè)成本18,046,055.2018,816,455.7019,791,392.80營業(yè)稅金及附加141,642.80161,756.60172,061.60銷售費(fèi)用2,673,867.303,108,587.903,461,123.10管理費(fèi)用1,478,023.60957,163.90953,136.10財(cái)務(wù)費(fèi)用81,594.90-182,304.00-223,163.60研發(fā)費(fèi)用837,720.10963,813.70資產(chǎn)減值損失26,911.2044,786.40公允價(jià)值變動收益-2,504.50-81,045.00136,116.30投資收益183,022.1090,732.6016,413.20其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益31,001.6034,932.1050,622.50匯兌收益三、營業(yè)利潤2,162,785.402,556,411.102,968,309.20加：營業(yè)外收入46,720.4043,475.6061,331.00減：營業(yè)外支出24,028.4022,580.9036,728.80其中：非流動資產(chǎn)處置損失四、利潤總額2,185,477.402,577,305.802,992,911.40減：所得稅費(fèi)用324,358.40412,263.90465,197.00五、凈利潤1,861,119.002,165,041.902,527,714.40歸屬于母公司所有者的凈利潤1,728,368.902,023,077.902,421,122.20少數(shù)股東損益132,750.10141,964.00106,592.20六、每股收益基本每股收益(元/股)2.66003.08003.6000稀釋每股收益(元/股)2.63003.05003.5800七、其他綜合收益-31,062.80-121,582.5034,804.00八、綜合收益總額1,830,056.202,043,459.402,562,518.40歸屬于母公司所有者的綜合收益總額1,702,587.201,914,331.802,449,437.40歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額127,469.00129,127.60113,081.00表32017-2019現(xiàn)金流量表單位：萬元名稱一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金19,582,033.8021,123,072.3023,881,558.90收到的稅費(fèi)返還547,654.30570,525.90627,173.30收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金477,103.60555,822.10500,882.10經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)20,731,561.2022,634,170.6025,212,317.80購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11,650,804.2012,736,781.3013,009,949.70支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2,274,054.102,470,957.802,685,113.90支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1,113,944.801,373,926.201,489,751.30支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2,913,992.003,240,067.204,113,176.10經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)18,287,298.9019,848,062.6021,353,277.40經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,444,262.302,786,108.003,859,040.40二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金8,512,738.206,571,162.208,485,260.10取得投資收益收到的現(xiàn)金272,760.30209,794.80402,659.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額144,110.1016,407.0012,541.90處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額2,440.60收到其他與投資