出納崗位認(rèn)知課件

出納崗位認(rèn)知1精選課件ppt◆出納崗位的重要意義◆出納人員的素質(zhì)要求◆出納崗位的日常業(yè)務(wù)及主要聯(lián)系人主要內(nèi)容2精選課件ppt一、出納崗位的重要意義出納是貨幣資金管理的核心崗位，在集團(tuán)資金管理中具有重要的意義：（一）集團(tuán)資金流通的重要環(huán)節(jié)集團(tuán)快速發(fā)展中，需要大量的資金支持，實(shí)體出納員在配合集團(tuán)資金調(diào)撥、匯集工作中起到關(guān)鍵作用。

案例：某實(shí)體出納員迫于酒店領(lǐng)導(dǎo)的壓力，在集團(tuán)集中歸還利息日拒絕向集團(tuán)提供資金支持。3精選課件ppt一、出納崗位的重要意義

（二）資金監(jiān)管的關(guān)鍵崗位1.對(duì)收入的審核（1）清點(diǎn)、審核經(jīng)營(yíng)收入，確保當(dāng)日收入賬實(shí)相符。（2）督導(dǎo)、收取對(duì)非經(jīng)營(yíng)收入款，確保相關(guān)收入款的及時(shí)到位。（3）對(duì)每筆收入款，落實(shí)事由、來(lái)源，避免因收入不明造成的賬務(wù)錯(cuò)誤或入賬不及時(shí)。2.對(duì)支出的控制（1）通過(guò)對(duì)支出單據(jù)的審核，確保支出的合理、合法。（2）對(duì)資金的使用情況進(jìn)行追蹤、監(jiān)督，降低收回風(fēng)險(xiǎn)。3.貨幣資金實(shí)物管理做好貨幣資金的實(shí)物管理，做到實(shí)物的安全。案例1：某實(shí)體實(shí)習(xí)出納員，修改現(xiàn)金盤點(diǎn)表余額，盜竊現(xiàn)金。案例2：某實(shí)體員工借款手續(xù)不完整，員工離職后落實(shí)責(zé)任人為出納員。4精選課件ppt二、出納人員的素質(zhì)要求（一）制度意識(shí)案例一：某出納員對(duì)物品管理無(wú)條理，造成單據(jù)丟失問(wèn)題。案例二：某應(yīng)收會(huì)計(jì)收到客戶付款時(shí)，未進(jìn)行清點(diǎn)，出納也未清點(diǎn)，造成少收款二萬(wàn)元。（二）賬務(wù)核對(duì)意識(shí)（三）對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的敏感性（四）服務(wù)意識(shí)不帶個(gè)人情緒上崗，對(duì)來(lái)訪人員熱情周到，遇到問(wèn)題耐心解釋。感悟分享：請(qǐng)同學(xué)們分享自己的經(jīng)歷——不同服務(wù)態(tài)度給來(lái)訪者造成的不同感受。5精選課件ppt

請(qǐng)大家思考出納日常業(yè)務(wù)有哪些？

三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人（一）收入清點(diǎn)、核對(duì)1.工作內(nèi)容：清點(diǎn)每日收入中的現(xiàn)金、銀聯(lián)卡金額，并與收入報(bào)表、銀行信息核對(duì)。2.聯(lián)系崗位：收銀員、稽核員、主管會(huì)計(jì)。（二）各類款項(xiàng)的支出1.供應(yīng)商付款支付：根據(jù)付款憑證，通過(guò)現(xiàn)金、支票、匯款等途徑支付供應(yīng)商貨款。外部聯(lián)系人：供應(yīng)商、銀行。內(nèi)部聯(lián)系崗位：主管會(huì)計(jì)、采購(gòu)員。6精選課件ppt2.工資、獎(jiǎng)金等職工薪酬發(fā)放：根據(jù)工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放相關(guān)審批表，向內(nèi)部員工發(fā)放相關(guān)的工資、獎(jiǎng)金等。

聯(lián)系崗位：內(nèi)部員工、主管會(huì)計(jì)、資金部3.報(bào)銷、借款等業(yè)務(wù)辦理：對(duì)報(bào)銷、借款等相關(guān)單據(jù)進(jìn)行審核，并根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定辦理付款手續(xù)。

聯(lián)系崗位：內(nèi)部員工、主管會(huì)計(jì)4.水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、稅金等相關(guān)款項(xiàng)的繳納：根據(jù)工程部門提供的抄表數(shù)據(jù)及納稅報(bào)表，核算費(fèi)用并到歸口管理部門繳納。

外部聯(lián)系人：供水公司、供電公司、通訊公司、稅務(wù)局。

內(nèi)部聯(lián)系崗位：工程人員、主管會(huì)計(jì)、資金部。三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人7精選課件ppt（三）現(xiàn)金、單據(jù)及重要物品的日常管理1.現(xiàn)金的日常管理。2.支票、各類單據(jù)管理。3.印鑒管理。4.U盾的管理。5.證、照等重要資料的保管。（三）三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人8精選課件ppt總結(jié)回顧（一）出納崗位的重要意義（二）出納崗位素質(zhì)要求（三）出納日常業(yè)務(wù)9精選課件ppt課后作業(yè)

想一想自己具備哪些優(yōu)點(diǎn)，能讓