某實(shí)業(yè)有限公司倉庫管理辦法及內(nèi)部控制管理制度

PAGE××實(shí)業(yè)有限公司倉庫管理辦法一、總則：1.制定目的：1.1使各類物料之供應(yīng)達(dá)到適時(shí)、適地、適量，使產(chǎn)品制造得以順暢進(jìn)行而無斷料、大量滯積、虛占倉儲(chǔ)空間等情形。1.2使倉管作業(yè)規(guī)范化、制度化。2.適用范圍2.1適用于玩具倉庫、開發(fā)工程科布料倉庫、生產(chǎn)原輔料、零配件（含包裝物）、零星物料及半成品成品之倉管作業(yè)。包括倉庫規(guī)劃、收料作業(yè)、儲(chǔ)存、領(lǐng)（發(fā)）料作業(yè)、退料、呆滯廢料處理、盤點(diǎn)等作業(yè)。3.管理單位：3.1倉管部門負(fù)責(zé)本規(guī)定之制訂、修改、廢止之起草工作。3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定的制訂、修改、廢止之核準(zhǔn)工作。二、內(nèi)容：4.倉庫管理職責(zé)：4.1倉管部門負(fù)責(zé)：原料、輔料、零星物料、成品、外發(fā)半成品之倉儲(chǔ)管理。4.2工廠各科（車間）、采購、品管、PMC等部門負(fù)責(zé)在同倉管部門進(jìn)行配合作業(yè)時(shí)執(zhí)行本辦法之相關(guān)規(guī)定。4.3各科（車間）負(fù)責(zé)已領(lǐng)物料的儲(chǔ)存、保管及區(qū)域規(guī)范，PMC部門負(fù)責(zé)其審核及稽核。5.倉管原則5.1所有物料、產(chǎn)品均需經(jīng)品管判定合格后（特采除外）方可入庫，其狀態(tài)標(biāo)識(shí)卡需附于顯著位置。5.2做好倉儲(chǔ)的區(qū)、儲(chǔ)位規(guī)劃。所有物料、產(chǎn)品不可露天存放，也不可直接置放于地上（特殊包裝者除外），均應(yīng)按庫區(qū)、儲(chǔ)位配置存放，同一種類、或同一批量應(yīng)以集中放置為原則，物料疊放時(shí)要上輕下重、上小下大，高度一般不得高于2.5M。5.3物料以先進(jìn)先出為管理原則，先入庫者優(yōu)先發(fā)放。對(duì)有保質(zhì)期限制的物料，應(yīng)采取進(jìn)庫日期和有效終止日期登錄管理，嚴(yán)格要求先進(jìn)先出。5.4物料進(jìn)出一律憑單作業(yè)，只要物料異動(dòng)發(fā)生，即登錄物料卡，手工帳和異動(dòng)計(jì)算機(jī)帳務(wù)，確保料卡帳一致。6.倉儲(chǔ)安全管理6.1倉庫應(yīng)在溫度、濕度等方面滿足所存放物料的特性需求，配備防火（爆）、防盜、防潮、防腐（蛀）等安全設(shè)施，以保證物料的品質(zhì)。對(duì)危險(xiǎn)品應(yīng)予以隔離儲(chǔ)放。6.2倉庫嚴(yán)禁煙火，不得帶入火種（火柴、打火機(jī)等）。6.3倉庫物料應(yīng)疊放整齊，保證通道暢通。倉庫管理人員下班時(shí)，應(yīng)巡視倉庫并關(guān)閉門窗、電源。發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞時(shí)要立即報(bào)告，并記錄在檢查表上,采取緊急措施。6.4違反上述規(guī)定者未造成損失時(shí)記大過處分，造成損失時(shí)予以開除處分并追索其賠償或移交司法機(jī)關(guān)處理。7.人員管制7.1倉庫重地，嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)入。對(duì)確因公需進(jìn)入倉庫的，應(yīng)遵從倉庫管理人員的指揮，倉庫管理人員應(yīng)予以監(jiān)督、要求。7.2倉庫管理人員應(yīng)明確各自管理區(qū)域，不得擅離職守。7.3倉庫管理人員應(yīng)建立代理制度，并適當(dāng)進(jìn)行輪調(diào)以熟悉各類物料及其儲(chǔ)位。7.4倉庫管理人員異動(dòng)時(shí)，應(yīng)由倉庫主管監(jiān)督對(duì)其所經(jīng)管物料進(jìn)行全面盤點(diǎn)交接，無誤后方可正式異動(dòng)。7.5違反上述規(guī)定者未造成損失時(shí)記大過處分，造成損失時(shí)予以開除處分并追索其賠償或追交司法機(jī)關(guān)處理。8.物料管制8.1嚴(yán)格倉儲(chǔ)內(nèi)部管制，保證料卡帳一致，為PMC等部門提供正確的庫存信息。8.2對(duì)于常用物料必須由PMC主導(dǎo)與倉管、采購、生產(chǎn)等單位協(xié)商擬定最低、最高存量及安全存量標(biāo)準(zhǔn)，呈請(qǐng)公司最高主管核準(zhǔn)實(shí)施，以保證安全庫存量，后續(xù)應(yīng)每半年重新核定一次，酌情調(diào)整。8.3A、B、C分類管理8.3.1ABC庫存分類法。A、B、C庫存分類法按物料的單價(jià)、物料獲得的難易程度以及生產(chǎn)需求性是否緊迫、數(shù)量大小來劃分，以將最大的精力用于對(duì)公司可能產(chǎn)生最大影響的少數(shù)種類的物料上。具體分類﹕A類﹕所有按“標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)×年度需求量”從大到小排序的累計(jì)金額70％前面的物料。B類﹕除A、C以外，均為B類物料。C類﹕按“標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)×年度需求量”從大到小排列的90％后面的物料。8.3.2A、B、C分類由PMC主導(dǎo)與開發(fā)工程科、資材等部門共同確定。一般情況下每年底結(jié)合年度預(yù)算資料一次設(shè)定，也可以由PMC8.3.3倉管單位應(yīng)定期對(duì)ABC類物料進(jìn)行盤點(diǎn)，同時(shí)通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)維護(hù)。8.3.4ABC盤點(diǎn)容差值﹕A類﹕0.1％﹔B類﹕0.4％﹔C類﹕1％。容差值是指允許誤差量與實(shí)際在庫量的百分比值。8.4時(shí)效管制與呆滯廢料處理8.4.1對(duì)有保質(zhì)期要求的進(jìn)庫物料必需張貼時(shí)效管制色標(biāo)，色標(biāo)分類﹕紅色有效期為6個(gè)月，綠色有效期為12月，白色有效期為24月，于色標(biāo)上注明進(jìn)庫時(shí)間以示區(qū)分，并列明細(xì)管制。8.4.2除特定注明物料外，一般物料、成品均以12個(gè)月有效期限。8.4.3倉管人員對(duì)過期物料(或成品)在投入使用(或出貨)前應(yīng)聯(lián)系品管人員進(jìn)行重新檢驗(yàn)，作出處理。8.4.3.1檢驗(yàn)合格可重新投入使用的物料，再次庫存期不得超過三個(gè)月，否則依呆滯料處理。8.4.4對(duì)于三個(gè)月以上沒有任何批量出庫異動(dòng)者(指計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)料作業(yè)，盤點(diǎn)異動(dòng)、樣板領(lǐng)用等除外)，超過12個(gè)月不用的機(jī)器設(shè)備工裝夾具，視為呆滯料，倉管單位應(yīng)每月反饋呆滯料信息并積極追蹤處理。8.4.5廢料是指制造加工過程中所遺留下來或是被用壞的殘物，廢料一律由使用單位開立“報(bào)廢單”，由相關(guān)部門判定再交由負(fù)責(zé)部門審核后方可報(bào)廢。8.4.6呆滯料廢料須隔離存放，呆滯料廢料處理如下：

呆滯廢料的類別負(fù)責(zé)部門(提出處理方案或?qū)徍藞?bào)廢單)審核批準(zhǔn)處理方法原輔料PMC財(cái)務(wù)部門行政科●退還供貨商(打折)●以“不保用”售予其它使用者●售予中間商設(shè)備開發(fā)工程科財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理●以“不保用”售予其它使用者●售予中間商工裝、夾具開發(fā)工程科財(cái)務(wù)部門行政科●售予中間商計(jì)量器具品管科財(cái)務(wù)部門行政科●售予中間商半成品、成品業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理●售予中間商●公司自用●其它處理方法辦公用品總務(wù)科財(cái)務(wù)部門行政科●售予中間商●公司自用●其它處理方法a.公司自用定期將呆、廢料清單給各部門或傳閱，決定是否能在公司內(nèi)部使用。b.退還供貨商呆、滯料以新品或廢品方式退還供貨商，以有利價(jià)格和供貨商協(xié)商。c.以“不保用”方式售予其它使用者d.售予中間商中間商是指從事呆、廢料的收集、分類及加工的專業(yè)性中間商，當(dāng)物料為不能使用的廢品，且數(shù)量太少，不足以直接售予使用者，這些中間商被利用作為處理廢品的途徑。8.4.7價(jià)格協(xié)議8.4.7.1浮動(dòng)價(jià)格協(xié)議：呆、廢品的價(jià)格是隨呆、廢品處理時(shí)市場(chǎng)行情而定，銷售條款所涵蓋的期限由一個(gè)月到一年不等；8.4.7.2固定價(jià)格協(xié)議：買、賣雙方談妥的確定價(jià)格，中間商定期提貨；8.4.7.3臨時(shí)議價(jià)等。8.4.8程序8.4.8.1正常情況下，各單位每月定期填報(bào)“呆、廢料處理清單”，向相應(yīng)的負(fù)責(zé)部門申報(bào)，將物料清楚地分類、標(biāo)示；負(fù)責(zé)部門填寫“呆、廢料處理申請(qǐng)單”申報(bào)處理，確定最終處理意見，并指定負(fù)責(zé)人及檢查人。9.倉儲(chǔ)規(guī)劃與物料卡管理9.1倉管應(yīng)規(guī)劃及懸掛儲(chǔ)位標(biāo)示圖與各類警示牌如嚴(yán)禁煙火等。9.2倉管員應(yīng)根據(jù)材料之特性、體積、數(shù)量、時(shí)間、包裝方式、搬運(yùn)工具及路線等，規(guī)劃適當(dāng)之儲(chǔ)存空間儲(chǔ)位。9.3物料儲(chǔ)存以一位一料一卡為原則，如儲(chǔ)位不足時(shí)，可將下述各項(xiàng)合并存放于同一儲(chǔ)位：a.存取頻率低者b.數(shù)量極少者c.容易分辯者成品倉儲(chǔ)以客戶別為原則（同一客戶成品存放在相同區(qū)域）9.4各項(xiàng)物料需確實(shí)存放于規(guī)定之儲(chǔ)位，如儲(chǔ)位不足存放時(shí)，倉管員應(yīng)規(guī)劃暫時(shí)存放區(qū)，待儲(chǔ)位充足時(shí)，隨時(shí)整理至指定儲(chǔ)位。9.5物料卡設(shè)置9.5.1每種物料都必須設(shè)置其相應(yīng)之物料卡，物料卡上詳細(xì)說明物料之料號(hào)、品名、規(guī)格、型號(hào)、客戶和儲(chǔ)位。9.5.2所有物料卡之表頭(含料號(hào)、品名、規(guī)格)數(shù)據(jù)。9.6物料卡擺放9.6.1有序﹕物料卡按料號(hào)的大小順序排列。9.6.2就近﹕倉庫各區(qū)根據(jù)物料的存放位置，將物料卡擺放在離物料最近處。9.6.3異動(dòng)：每日將有異動(dòng)的物料卡單獨(dú)放置在物料卡架上，以利于每日核對(duì)異動(dòng)狀況。9.7物料卡記帳、存盤9.7.1物料進(jìn)出庫區(qū)動(dòng)作一經(jīng)發(fā)生必須在10分鐘內(nèi)登記好物料卡后，每日下班前將相關(guān)單據(jù)錄入計(jì)算機(jī)帳。9.7.2登記物料卡時(shí)，需注明進(jìn)出庫動(dòng)作的日期、進(jìn)庫或出庫數(shù)量，及時(shí)結(jié)出余數(shù)，并注明原始憑證號(hào)碼。發(fā)現(xiàn)料卡差異時(shí)，應(yīng)即查明不符原因并提出處理對(duì)策獲核準(zhǔn)后方可下班。9.7.3登記物料卡時(shí)，不能越行填寫，字跡需清楚、端正且不得涂改、不得用紅筆填寫。若意外填錯(cuò)，涂改須經(jīng)權(quán)責(zé)主管簽章核準(zhǔn)。9.7.4物料卡用完之后，必須按庫區(qū)、年份、流水號(hào)順序進(jìn)行存盤。物料卡的存盤年限為一年，過期物料卡由財(cái)務(wù)部門作廢銷毀。10.循環(huán)盤點(diǎn)10.1物料管理員每日必須對(duì)發(fā)料異動(dòng)后的余數(shù)作計(jì)算機(jī)帳、實(shí)物帳（物料卡）、手工帳盤點(diǎn)與核對(duì)，確保異動(dòng)及時(shí)入帳，料帳準(zhǔn)確，盤點(diǎn)無誤時(shí)物料卡方可再置放回原位。10.2財(cái)務(wù)部門每月組織全公司倉管單位進(jìn)行一次循環(huán)盤點(diǎn)（抽盤），倉管單位必須全力配合。同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)差異部分要找出原因，進(jìn)行盤盈盤虧處理。10.3盤盈、盤虧之處理10.3.1盤盈、盤虧數(shù)額，各倉庫管理員必須填報(bào)原因，層呈后送（副）總經(jīng)理核準(zhǔn),憑單異動(dòng)物料卡和計(jì)算機(jī)帳目。10.3.2盤點(diǎn)結(jié)果查核﹕盤點(diǎn)表錄入后須當(dāng)天送財(cái)務(wù)部門，對(duì)于盤虧額在容差范圍之外或金額數(shù)量絕對(duì)值較大的，倉管單位須附上原因說明呈報(bào)公司最高主管，予以追究責(zé)任。11.定期盤點(diǎn)11.1公司依財(cái)務(wù)作業(yè)需要，每一年度年中(6月30日)，年末(11.2定期盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門組織，分為初盤、復(fù)盤及抽盤三個(gè)階段，其中初盤、復(fù)盤由各物料(含現(xiàn)場(chǎng)使用物料、在制品、成品)管理部門內(nèi)部進(jìn)行，抽盤由行政科、財(cái)務(wù)部門等抽盤人員進(jìn)行(同時(shí)配合外部會(huì)計(jì)師驗(yàn)盤)。11.3定期盤點(diǎn)具體方案由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)實(shí)施前二周做出并下達(dá)，信息部門提供計(jì)算機(jī)協(xié)助。12.接收、發(fā)放及退料作業(yè)（進(jìn)出庫管制）12.1原輔料、零配件（包括委外加工件）以及零星物料接收作業(yè)12.1.1接供貨商來料，倉管員依“物料需求表”“訂購單”或“外發(fā)加工合同”和交貨單（供貨商送貨單）、實(shí)物核對(duì)無誤后，清點(diǎn)數(shù)量，并在交貨單（供貨商送貨單）上簽字確認(rèn)，作為暫收依據(jù)。將物料置放于待檢區(qū)，填寫“檢查通知單”，通知檢驗(yàn)人員做進(jìn)料接收檢驗(yàn)。12.1.2進(jìn)料接收檢驗(yàn)按《進(jìn)料檢驗(yàn)程序》進(jìn)行。（詳見附件）12.1.3來料檢驗(yàn)完成后1)檢驗(yàn)人員依檢驗(yàn)結(jié)果填寫“物料檢查報(bào)告”一式四份，品管部門存底一份，其余三份（分別為倉管聯(lián)、采購聯(lián)、PMC聯(lián)）送往倉管辦理入庫實(shí)收作業(yè)。2)倉管對(duì)允收物料或選別及特采物料辦理入庫。a.依實(shí)際入庫物料的型號(hào)/規(guī)格、數(shù)量等填具實(shí)際入庫數(shù)量，倉管員在“進(jìn)貨單”(一式四份)上簽章確認(rèn)，一份倉管存根，其余三份送采購審核，采購留底一份，其余分發(fā)一份給供貨商作為接收的依據(jù)，一份送財(cái)務(wù)部門作為付款審核憑據(jù)，倉管員將接收物料按物料類別放置指定位置。b.依“進(jìn)貨單”填具“物料卡”及登帳。c.對(duì)有儲(chǔ)存期限要求的物料，于“物料卡”上標(biāo)識(shí)，留意存放日期。d.按供貨商、進(jìn)料日期，對(duì)物料給予進(jìn)料批號(hào)的編號(hào)，并在“物料卡”上標(biāo)識(shí)，以作為追溯線索。e.對(duì)選別及特采物料應(yīng)予標(biāo)識(shí)，并在“物料卡”上登錄備注。3）倉管對(duì)經(jīng)檢驗(yàn)判定不合格的物料或拒收物料，配合進(jìn)料檢驗(yàn)人員予以標(biāo)識(shí)、隔離，并反饋采購部門及時(shí)處理。12.2原輔料、零配件（包括委外加工件）以及零星物料發(fā)放作業(yè)。12.2.1倉管員依據(jù)生管發(fā)放的“領(lǐng)料單”以及“外發(fā)物料明細(xì)表”備料，備料時(shí)要復(fù)查物料是否齊備有異常時(shí)立即向PMC反饋。對(duì)領(lǐng)用部門的計(jì)劃生產(chǎn)用量依“領(lǐng)料單”、“外發(fā)物料明細(xì)表”發(fā)放物料，不得多發(fā)，填寫實(shí)發(fā)數(shù)量并簽章。零星物料憑經(jīng)領(lǐng)用單位權(quán)限主管核準(zhǔn)的“領(lǐng)料單”申請(qǐng)領(lǐng)料。12.2.2倉管依據(jù)總經(jīng)理簽章核準(zhǔn)的“超耗申請(qǐng)單”及“超耗領(lǐng)料通知單”上的請(qǐng)補(bǔ)碼量發(fā)放申補(bǔ)物料。12.2.3倉管對(duì)原輔料、零配件發(fā)放，按先進(jìn)先出的原則執(zhí)行。12.2.4倉管依據(jù)“外發(fā)加工合同”和“外發(fā)物料明細(xì)表”，發(fā)放委外加工品，由領(lǐng)料者點(diǎn)數(shù)驗(yàn)收，發(fā)放者、領(lǐng)料者簽章確認(rèn)。12.2.5倉管發(fā)放作業(yè)時(shí)：A．依據(jù)“外發(fā)物料明細(xì)表”、“超耗申請(qǐng)單”，填具“物料卡”，并登帳。B．對(duì)進(jìn)料批號(hào)、制令單號(hào)及選別及特采的物料，必要時(shí)應(yīng)在“外發(fā)物料明細(xì)表”上標(biāo)示另加備注。12.2.6對(duì)多余物料或使用中發(fā)現(xiàn)的不良物料，依據(jù)有車間主管簽章確認(rèn)、不良退料應(yīng)有品管部門確認(rèn)的“退料單”辦理退料（一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)倉庫，三聯(lián)PMC）。A．不良物料，予以標(biāo)識(shí)、隔離、及時(shí)處理；B．非不良物料，放置指定位置，填具“物料卡”，依“退料單”登帳。12.3物料、成品接收作業(yè)12.3.1倉管依據(jù)有成品檢驗(yàn)人員簽章確認(rèn)合格的“物料/成品/半成品入庫單”辦理入庫（一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)倉庫，三聯(lián)PMC）。A．核對(duì)型號(hào)、數(shù)量等無誤后，填寫實(shí)際入庫數(shù)，倉管員在“物料/成品/半成品入庫單”上簽章確認(rèn)。B．將成品放置指定位置，堆放整齊。C．依“物料/成品/半成品入庫單”登帳。12.3.2倉管對(duì)必需退庫的成品，依據(jù)有總經(jīng)理核準(zhǔn)簽單章確認(rèn)的“退料單”辦理退庫。A．先予以標(biāo)識(shí)、隔離，通知成品檢驗(yàn)人員檢驗(yàn)確認(rèn)品質(zhì)狀態(tài)，體現(xiàn)于“退料單”。B．合格成品，核對(duì)型號(hào)、數(shù)量，填寫實(shí)際退庫數(shù)，在“退料單”簽章確認(rèn)，將成品放置指定位置，堆放整齊。C．依“退料單”登帳。D．不合格品核對(duì)型號(hào)、數(shù)量，填寫實(shí)際退貨數(shù)，在“退料單”簽章確認(rèn)，配合成品檢驗(yàn)人員予以標(biāo)識(shí)、隔離，及時(shí)處置。12.4物料、成品出庫作業(yè)12.4.1倉管依據(jù)生管開具經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人核準(zhǔn)簽章確認(rèn)的“出貨通知單”辦理出庫。A．依業(yè)務(wù)部開具的“銷售出庫單”（送貨單）核對(duì)型號(hào)、數(shù)量等無誤，出貨者、倉管員在“銷售出庫單”（送貨單）上簽章確認(rèn)。B．依“銷售出庫單”（送貨單）登帳。12.4.2倉管必須隔日向PMC、采購、財(cái)務(wù)呈報(bào)庫存情況，以“庫存表”體現(xiàn)。三、附件3.1進(jìn)料檢驗(yàn)程序3.2成品檢驗(yàn)流程四、表單4.1物料卡4.2退料單4.3進(jìn)貨單4.4領(lǐng)料單4.5物料/成品/半成品入庫單4.6（銷售）出庫單4.7送貨單4.8盤點(diǎn)表4.9標(biāo)識(shí)卡4.10報(bào)廢單4.11采購訂單（合同）4.12訂購單4.13外發(fā)加工合同4.14檢查通知單4.15物料檢查報(bào)告4.16外發(fā)物料明細(xì)表4.17超耗申請(qǐng)單4.18超耗領(lǐng)料通知單4.19出貨通知單4.20呆、廢料處理清單4.21呆、廢料處理申請(qǐng)單進(jìn)料檢驗(yàn)程序進(jìn)料檢驗(yàn)流程圖QA試驗(yàn)室檢驗(yàn)準(zhǔn)備樣辦、資料報(bào)驗(yàn)IQC貨倉供應(yīng)商來貨判斷結(jié)果QA試驗(yàn)室檢驗(yàn)準(zhǔn)備樣辦、資料報(bào)驗(yàn)IQC貨倉供應(yīng)商來貨判斷結(jié)果QC主管審核濫用性測(cè)試外觀功能耐用性收貨QC主管審核濫用性測(cè)試外觀功能耐用性收貨不接受不合格可接受進(jìn)不接受不合格可接受進(jìn)料檢驗(yàn)流程說明貨倉收到來料時(shí)，根據(jù)《訂貨單》或《送貨單》核對(duì)來料編號(hào)、名稱和數(shù)量，確認(rèn)無誤后堆放于貨倉待驗(yàn)區(qū)（注意與其它產(chǎn)品/物料隔離）。然后連檢驗(yàn)通知單一起交QC部，通知IQC檢驗(yàn)。QC收到送貨單后，準(zhǔn)備好該款所有工程資料和客戶資料及樣辦，然后根據(jù)來料的數(shù)量（IQC要點(diǎn)一下數(shù)量）確定抽查數(shù)，參照AQLMTL-STD-105E單次抽樣標(biāo)準(zhǔn)（正常水平）II級(jí)進(jìn)行抽查檢驗(yàn)。IQC/QA根據(jù)工程資料和客戶資料及樣辦對(duì)來料按規(guī)定檢查外觀、功能、壽命以及濫用性測(cè)試，然后根據(jù)檢驗(yàn)和測(cè)試之結(jié)果來判斷來料是否合格，合格時(shí)IQC須簽章收貨，不合格時(shí)須將壞辦以及報(bào)告提交QC主管審核，并與物料、生產(chǎn)簽署決定如何處理。所有來料必須檢驗(yàn)合格后方可入倉待發(fā)工場(chǎng)/車間使用。退回供應(yīng)商：生產(chǎn)不急用，且次品不能通過加工修復(fù)使用的。揀用：只是次品比例超標(biāo)準(zhǔn)，而生產(chǎn)急需，如果退貨影響生產(chǎn)進(jìn)度時(shí)，可考慮選用。加工：如生產(chǎn)急需，且次品可通過加工修復(fù)的，如果退貨影響生產(chǎn)進(jìn)度時(shí)，可考慮加工。成品檢驗(yàn)程序成品檢驗(yàn)流程說明成品檢驗(yàn)流程說明根據(jù)客戶要求和相關(guān)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐一檢驗(yàn)，包括檢驗(yàn)外觀、功能及監(jiān)用性測(cè)試等等。檢驗(yàn)完畢，搜集所有缺陷和壞辦并知會(huì)生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人，與其進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確定缺陷的嚴(yán)懲程度和收/退貨，然后填寫《QA最終成品檢驗(yàn)報(bào)告》，包括產(chǎn)品編號(hào)、名稱、合同號(hào)、箱號(hào)、數(shù)量、AQL值、檢查內(nèi)容和缺陷描述及收/退貨等，報(bào)告經(jīng)成品檢驗(yàn)QA簽名和生產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽名，確認(rèn)后交QC部經(jīng)理審核，并派發(fā)相關(guān)部門，原稿QA存檔。經(jīng)過檢驗(yàn)之后之成品，如果合格，貼上合格標(biāo)簽，并核準(zhǔn)該批成品入貨倉待客驗(yàn)貨，如果不合格時(shí)，根據(jù)《不合格控制程序》處理，如返工、翻箱、偏差接受（AOD）、報(bào)廢等。翻箱、返工：生產(chǎn)部根據(jù)《成品檢驗(yàn)報(bào)告》單上記錄之缺陷進(jìn)行相應(yīng)處理、改善，反工完成需通知QC、QA重驗(yàn)，直到合格后方可入倉。A報(bào)廢：對(duì)于不可用之不合格成品，由QC重新檢驗(yàn)，經(jīng)品質(zhì)部經(jīng)理裁示報(bào)廢，并依照《產(chǎn)品防護(hù)控制程序》辦理報(bào)廢手續(xù)，將廢品報(bào)廢。成品檢驗(yàn)流程圖合格不合格不合格合格合格不申訴不合格申訴生產(chǎn)部走貨客QC驗(yàn)貨入成品貨倉車間返工生產(chǎn)部QC主管簽核填寫報(bào)告成品抽樣（根據(jù)AQL平II級(jí)核對(duì)批量和箱號(hào)QC準(zhǔn)備樣板和資料驗(yàn)貨（外觀/功能和濫用測(cè)試）廠長總經(jīng)理簽核合格不合格不合格合格合格不申訴不合格申訴生產(chǎn)部走貨客QC驗(yàn)貨入成品貨倉車間返工生產(chǎn)部QC主管簽核填寫報(bào)告成品抽樣（根據(jù)AQL平II級(jí)核對(duì)批量和箱號(hào)QC準(zhǔn)備樣板和資料驗(yàn)貨（外觀/功能和濫用測(cè)試）廠長總經(jīng)理簽核貼實(shí)物板貼實(shí)物板物料卡供應(yīng)商名稱：儲(chǔ)位編號(hào)：建卡日期：物料編號(hào)：日期領(lǐng)料部門物料名稱產(chǎn)品名稱入庫/數(shù)量出庫/數(shù)量結(jié)存摘要/備注退料單NO：退料部門：日期：序號(hào)品名規(guī)格/型號(hào)領(lǐng)料日期領(lǐng)用量退料數(shù)退料原因備注1234567倉管：品管：主管：退料人：第一聯(lián)存根；第二聯(lián)倉庫；第三聯(lián)PMC科

進(jìn)貨單單據(jù)編號(hào)：日期：進(jìn)貨類型：倉庫：經(jīng)手人：供貨商：供貨單編號(hào)：備注：產(chǎn)品編號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額條形碼合計(jì)金額合計(jì)（大寫）：制表人：收貨人：發(fā)貨人：主管：東莞市佳誠兒童用品有限公司領(lǐng)料單地址：廣東省東莞市高步鎮(zhèn)冼沙第二工業(yè)區(qū)郵編：523285電話據(jù)編號(hào)：日期：發(fā)貨人：部門：發(fā)貨人：領(lǐng)料經(jīng)手人：金額合計(jì)：備注：產(chǎn)品編號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額合計(jì)制表人：物料/成品/半成品入庫單NO：入庫部門：入庫日期：序號(hào)品名規(guī)格/型號(hào)單位入庫數(shù)量實(shí)際入庫數(shù)制程單號(hào)備注1234567倉管：品管：主管：入庫者：第一聯(lián)存根；第二聯(lián)倉庫；第三聯(lián)PMC東莞市佳誠兒童用品有限公司銷售出庫單NO：公司地址：廣東省東莞市高步鎮(zhèn)冼沙管理區(qū)第二工業(yè)區(qū)電話：8737789傳真：8730317客戶出庫日期所屬部門倉庫倉管員所屬公司項(xiàng)次料件編號(hào)料件名稱規(guī)格單位出庫量單價(jià)金額來源摘要備注：客戶簽收：批準(zhǔn)：審核：倉庫主管：送貨：制表：倉庫（白聯(lián)）；財(cái)務(wù)（黃聯(lián)）；收貨單位（紅聯(lián)）東莞市佳誠兒童用品有限公司地址：廣東省東莞市高步鎮(zhèn)冼沙管理區(qū)第二工業(yè)區(qū)電話真O：送貨單客戶：年月日貨號(hào)ORDERNO品名及規(guī)格DESCRIPTION單位/數(shù)量QUANTITY/UNIT單價(jià)UNITPRICE金額AMOUNT備注REMARKS合計(jì)人民幣萬千百拾元角分小寫TOTAL港幣上列貨品一經(jīng)貴客認(rèn)可簽收后不得異議，本公司收款另備正式收據(jù)。經(jīng)手人：收貨人簽名蓋章：PERBYRECEIPTBY第一聯(lián)存根；第二聯(lián)客戶；第三聯(lián)財(cái)務(wù)東莞市佳誠兒童用品有限公司盤點(diǎn)表盤點(diǎn)卡號(hào)料件編號(hào)名稱規(guī)格單位賬載成本賬載量盤點(diǎn)量稽盤量庫位備注打印日期：制表人：佳誠兒童用品有限公司BestsignChildrensCommodiltiesLTD標(biāo)識(shí)卡SUPPLIER供應(yīng)商：PURCHASEORDER采購單號(hào)：RARTCODENO物料編號(hào)：DESCRIPTION產(chǎn)品名稱：PARTNANE物料名稱：QUANTITY數(shù)量：IN-HOUSEDATE入倉日期：報(bào)廢單NO：致抄送由日期生產(chǎn)單號(hào)客名生產(chǎn)貨號(hào)產(chǎn)品編號(hào)報(bào)廢類別□物料□成品□其它：所報(bào)廢貨品名稱數(shù)量報(bào)廢原因：（詳情見QC部門之報(bào)告_________________________）備注：通知填寫人：批核：東莞市佳誠兒童用品有限公司采購訂單（合同）地址：廣東省東莞市高步鎮(zhèn)冼沙第二工業(yè)區(qū)郵編：523285電話：8737789單據(jù)編號(hào)：日期：交貨期：經(jīng)手人：供貨商：備注：產(chǎn)品編號(hào)品名規(guī)格單位訂貨數(shù)量單價(jià)金額已到貨數(shù)條形碼銷售價(jià)合計(jì)制表人：東莞市佳誠兒童用品有限公司

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TEL:（86）769-8737789FAX:（86）769-8730317PURCHASEORDER（訂購單）供應(yīng)商:P/ONo.:收件人:跟單文員:電話:日期:傳真:送貨方式:交易方式:交貨地點(diǎn):物料編號(hào)物料名稱/規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額交貨日期總金額幣別：品質(zhì)要求:(1)符合EN71，ASTM等安全標(biāo)準(zhǔn)；(2)外觀及質(zhì)量符合樣板要求；備注:1、送貨單上需注明我司訂購單編號(hào)及物料編號(hào)等資料。2、供應(yīng)商如單方面毀約或因其自身問題誤落交期，供應(yīng)商應(yīng)繳交每日3‰的滯納金并承擔(dān)我司因此造成的經(jīng)濟(jì)損失。3、如因貨物質(zhì)量出現(xiàn)問題，我司可拒收貨物，費(fèi)用由供貨商自行承擔(dān)。4、交貨后天付款。5、供應(yīng)商送貨時(shí)必須開具%增值稅票。6、送貨時(shí)，請(qǐng)攜帶我司提供的物料確認(rèn)書驗(yàn)收。7、供應(yīng)商必須確認(rèn)簽名，并簽署日期，回傳或寄回。東莞市佳誠兒童用品有限公司供應(yīng)商簽名及蓋章東莞市佳誠兒童用品有限公司外發(fā)加工合同OP/NO：公司地址：廣東省東莞市高步鎮(zhèn)冼沙第二工業(yè)區(qū)電話8730801傳真：8730317加工廠商加工日期電話跟單員付款方式加工制程交易方式立賬方式廠商地址產(chǎn)品名稱規(guī)格單位加工數(shù)量幣別單價(jià)金額交貨日期項(xiàng)次加工用料名稱規(guī)格單位數(shù)量幣別單價(jià)摘要備注：其它事項(xiàng)：東莞市佳誠兒童用品有限公司以下簡稱甲方；________________以下簡稱乙方。乙方需按甲方的要求進(jìn)行生產(chǎn)，如因乙方品質(zhì)問題造成貨期延遲而導(dǎo)致的索賠，則由乙方全權(quán)承擔(dān)；如因其它不可抗力因素造成貨期無法如期完成的，需提前向甲方反映，以便甲方及時(shí)跟客戶溝通。乙方在送貨單上需注明我司外發(fā)加工合同之單號(hào)及貨物編號(hào)等資料。其它未盡事宜，待雙方商議后決定。如無異議敬請(qǐng)簽回！東莞市佳誠兒童用品有限公司乙方簽名（蓋章）：簽名（蓋章）：佳誠兒童用品有限公司檢查通知單到樣時(shí)間供應(yīng)商客戶訂單編號(hào)訂購單號(hào)產(chǎn)品名稱物料名稱及規(guī)格數(shù)量倉庫經(jīng)手人抽查數(shù)量抽查項(xiàng)目結(jié)果檢驗(yàn)員備注資材科負(fù)責(zé)人：品質(zhì)科負(fù)責(zé)人：制表：物料檢查報(bào)告NO：生產(chǎn)單號(hào)生產(chǎn)貨名客戶物料名稱規(guī)格供應(yīng)商來料數(shù)量抽樣數(shù)量來料日期檢驗(yàn)日期測(cè)試項(xiàng)目測(cè)試情形描述結(jié)果常規(guī)檢驗(yàn)問題描述AQL（Normal）II0極嚴(yán)重嚴(yán)重輕微合計(jì)：可接受數(shù)量：備注：來料樣板：□提供□不提供驗(yàn)貨結(jié)果：□合格□不合格處理方法：□入倉□退貨□選用□特別批復(fù)：資材：IQC：品管科長：批核：日期：日期：日期：日期：東莞市佳誠兒童用品有限公司外發(fā)物料明細(xì)表加工廠商：制令單號(hào)：產(chǎn)品編號(hào)：訂單編號(hào)：產(chǎn)品名稱：數(shù)量：序號(hào)物料編號(hào)物料名稱/規(guī)格用途單位單用量需求量損耗核準(zhǔn)需求量備注審核：制表：日期：日期：超耗申請(qǐng)單訂單編號(hào)：產(chǎn)品名稱：產(chǎn)品編號(hào)：日期：項(xiàng)次料件編號(hào)料件名稱/規(guī)格需求數(shù)量補(bǔ)料原因責(zé)任分配備注批準(zhǔn)：審核：制表：補(bǔ)料！東莞市佳誠兒童用品有限公司補(bǔ)料！超耗領(lǐng)料通知單補(bǔ)料單號(hào)補(bǔ)料日期補(bǔ)料部門制令單號(hào)申請(qǐng)人倉庫項(xiàng)次料件編號(hào)名稱規(guī)格單位申補(bǔ)量實(shí)補(bǔ)量派工單號(hào)派工項(xiàng)次摘要總經(jīng)理：批準(zhǔn)：審核：申請(qǐng)：制表：出貨通知單TO：訂單編號(hào)：客戶貨號(hào)：產(chǎn)品名稱：訂單數(shù)量：內(nèi)容紙箱尺寸：凈重：CBM：毛重：出貨總箱數(shù)：裝箱明細(xì)：出貨目的地：包裝明細(xì)：備注：箱嘜正嘜：側(cè)嘜：出貨時(shí)間：送貨地點(diǎn)：發(fā)單時(shí)間：制表人：總經(jīng)理：業(yè)務(wù)經(jīng)理：呆滯廢料處理清單部門：日期：物料名稱分類規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量呆廢原因存放地點(diǎn)帳面價(jià)值單價(jià)總價(jià)主管：申報(bào)人：呆滯廢料處理申請(qǐng)單分類：物料名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量擬處理方法擬標(biāo)售底價(jià)備注移轉(zhuǎn)他用廢棄變賣標(biāo)售單價(jià)總價(jià)說明：分類為設(shè)備、原輔料、工裝夾具、計(jì)量器具、半成品、成品、辦公用品。批準(zhǔn)：審核：申請(qǐng)： 內(nèi)部控制管理制度第一章總則第一條為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動(dòng)及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求第三條內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。具體如下：一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實(shí)；二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)；三、預(yù)防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)；四、保證會(huì)計(jì)記錄、信息資料的真實(shí)性，保證及時(shí)提供可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；第四條全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的要求，制定明確的經(jīng)營方針，完善“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營機(jī)制，堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則：一、合法性原則。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的始終。二、完整性原則。各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。三、及時(shí)性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)必須在發(fā)生時(shí)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的記錄，并遵循效率性原則，外簡內(nèi)繁，按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。四、審慎性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營，保證資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。五、有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及全公司經(jīng)營管理的需要適時(shí)修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。六、獨(dú)立性原則。直接操作人員和控制人員應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，適當(dāng)分離；內(nèi)控制度的檢查、評(píng)價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門。第五條內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、資金營運(yùn)控制、會(huì)計(jì)管理控制等組成?？v橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構(gòu)成對(duì)全公司經(jīng)營活動(dòng)具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。第六條內(nèi)部控制的基本要求。一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營中，堅(jiān)持“授權(quán)有限，相互制約，事后復(fù)核”原則，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展要制定相應(yīng)的崗位工作手冊(cè)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書，明確操作規(guī)則、程序和各項(xiàng)具體要求，各職能部門、各業(yè)務(wù)崗位和人員都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù)，不允許違反程序或省略程序操作。二、必須建立三道控制防線：(一)自控防線。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對(duì)控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。(二)互控防線。應(yīng)建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任。(三)監(jiān)控防線。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)各機(jī)構(gòu)、部門及崗位各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，并及時(shí)將檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果向有關(guān)部門進(jìn)行反饋。三、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對(duì)以下業(yè)務(wù)及人員應(yīng)實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度(一)部門責(zé)任分離。1．資金計(jì)劃業(yè)務(wù)的管理和其會(huì)計(jì)的核算；資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；2．貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。3．會(huì)計(jì)核算和現(xiàn)金出納。4．固定資產(chǎn)及內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。5．現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管與核算。6．各項(xiàng)資金(含信貸、財(cái)務(wù))及財(cái)產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。7．開證申請(qǐng)人資信狀況和償付能力的審查與開證。8．其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的部門。(二)崗位責(zé)任分離。l．各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。2．資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與貸款審批發(fā)放。3．市場(chǎng)開拓與業(yè)務(wù)處理。4．負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)(含審批)人員。5．其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的崗位。四、要嚴(yán)格按照以下要求建立健金信息資料(一)完整性。應(yīng)按照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。(二)真實(shí)性。各類信息資料應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。(三)保密性。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定。對(duì)信息資料實(shí)行嚴(yán)格的密級(jí)管理，對(duì)重要的信息資料必須雙重以上備份。(四)安全性。務(wù)必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡(luò)傳輸、輸出過程中的安全、準(zhǔn)確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安全措施的庫房內(nèi)，防毀防盜。對(duì)信息資料的存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用，必須實(shí)施嚴(yán)格的操作、授權(quán)及責(zé)任制度，保證信息資料安全。五、要對(duì)各重要部位和崗位建立實(shí)施完備有效的應(yīng)急應(yīng)變計(jì)劃。(一)對(duì)意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實(shí)的、公開的應(yīng)急預(yù)案。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對(duì)演練，確保資金和人員安全，并建立實(shí)體保護(hù)的保險(xiǎn)制度。(二)對(duì)重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。六、要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制的檢查評(píng)價(jià)機(jī)制和對(duì)違規(guī)違章行為的責(zé)任追究機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴(yán)肅處理，包括：批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。各經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人應(yīng)牢固樹立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)管轄部門及分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制狀況負(fù)責(zé)，對(duì)由于內(nèi)控不嚴(yán)所形成的風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第三章組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制第七條組織決策控制。一、制衡系統(tǒng)。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門。二、決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進(jìn)行，并保留可核實(shí)的記錄。切實(shí)保證決策的民主性、科學(xué)性，防止個(gè)人獨(dú)斷專行、超越或違反決策程序。三、關(guān)系協(xié)調(diào)。(一)縱向協(xié)調(diào)。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責(zé)任自下而上逐級(jí)負(fù)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報(bào)告鏈。(二)橫向協(xié)調(diào)。建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序，明確各部門的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié)調(diào)方法和措施，并建立健全定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議制度，及時(shí)消除各種不協(xié)調(diào)因素。第八條人事制度控制。．一、崗位職責(zé)。按照目標(biāo)管理要求，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；明確不同崗位的工作任務(wù)，并賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)憑證及財(cái)物要加強(qiáng)監(jiān)控和管理。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。二、調(diào)配任用。(一)錄用調(diào)配。嚴(yán)格擾行國家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定，制定明確的人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)“公開、公平、競爭”原則。堅(jiān)持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。(二)選拔任用。制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持任職資格審查。建立嚴(yán)格的組織程廳。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限，嚴(yán)禁任何越權(quán)行為。三、培訓(xùn)開發(fā)。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計(jì)劃，并認(rèn)真組織實(shí)施。堅(jiān)持入公司教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗培訓(xùn)制度。堅(jiān)持每年對(duì)從業(yè)人員進(jìn)一定期限的離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法紀(jì)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。四、考核機(jī)制。建立并完善員工考評(píng)制度，促進(jìn)員工積極進(jìn)取。第九條領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。一、權(quán)力監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。公開的內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀(jì)律、程序、時(shí)限及結(jié)果等。二、任期責(zé)任。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照公司高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對(duì)任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時(shí)調(diào)整。第四章計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制第十條計(jì)劃目標(biāo)控制。一、目標(biāo)設(shè)計(jì)。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營思想及原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性。二、運(yùn)作程序。充分調(diào)查研究，預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)價(jià)、選定方案，擬定經(jīng)營計(jì)劃，編制報(bào)告。三、組織執(zhí)行。按部門有機(jī)分解目標(biāo)和制定具體實(shí)施方案，建立目標(biāo)考核責(zé)任制度，對(duì)目標(biāo)實(shí)行系統(tǒng)監(jiān)測(cè)。四、目標(biāo)調(diào)整。計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際情況差距較大時(shí)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，目標(biāo)調(diào)整必須遵循實(shí)事求是的原則，從實(shí)際出發(fā)，以公司政策規(guī)定為依據(jù)，糾正偏差，使計(jì)劃目標(biāo)切實(shí)可行。第十一條資產(chǎn)負(fù)債比例控制。一、組織決策。應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)，制定工作規(guī)則，并對(duì)決議事項(xiàng)建立系統(tǒng)、完整的書面記錄和執(zhí)行反饋的內(nèi)控制度。二、計(jì)劃監(jiān)測(cè)。嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測(cè)和分析。三、利率執(zhí)行。認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)利率政策、制度及規(guī)定。合理制定內(nèi)部資金利率。加強(qiáng)對(duì)利率政策執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并予以糾正。第十二條財(cái)務(wù)核算管理控制。一、組織決策。應(yīng)成立財(cái)務(wù)審查委員會(huì)，作為財(cái)務(wù)開支審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議、分析、監(jiān)督全公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，決議事項(xiàng)應(yīng)保留系統(tǒng)、完整的書面記錄。二、管理及授權(quán)。(一)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，依法建賬，嚴(yán)禁搞“兩本賬”或弄虛作假。(二)財(cái)務(wù)管理尤其是對(duì)各項(xiàng)支出的管理必須實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)控制和管理，根據(jù)制定合理的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，對(duì)大額支出必須嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)控制。未經(jīng)批準(zhǔn)超限額審批及越權(quán)審批的，要追究簽批人的責(zé)任。(三)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分配、所有財(cái)務(wù)資金的上劃與下、籌集與使用等，必須歸財(cái)務(wù)審查委員會(huì)和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。其他任何部門開口子、下指標(biāo)的，財(cái)務(wù)部門均有權(quán)拒絕執(zhí)行；財(cái)務(wù)賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。三、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額、完整入賬。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏，任何部門及個(gè)人都不得少計(jì)、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。四、成本費(fèi)用。(一)嚴(yán)格執(zhí)行公司利率政策，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。(二)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本支出的管理。嚴(yán)禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)按規(guī)定提取、使用。(三)制定并嚴(yán)格遵循費(fèi)用支出控制辦法，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門及個(gè)人濫用職權(quán)亂用多支。各項(xiàng)費(fèi)用支出不得以撥代支