業(yè)績合同管理辦法履約審計(jì)規(guī)定

業(yè)績合同管理辦法履約審計(jì)規(guī)定1.引言2.審計(jì)目的和范圍2.1審計(jì)目的審計(jì)的目的是評估業(yè)績合同的履行情況，確認(rèn)合同目標(biāo)是否得到有效實(shí)現(xiàn)，并對相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)。2.2審計(jì)范圍合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和合同結(jié)果的達(dá)成；合同履行過程中的效率和合規(guī)性；相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)準(zhǔn)確性；其他與業(yè)績合同履約審計(jì)相關(guān)的事項(xiàng)。3.審計(jì)程序3.1業(yè)績合同履約審核審查合同目標(biāo)和相關(guān)指標(biāo)是否明確和具體；驗(yàn)證合同履行的過程和方法是否符合相關(guān)規(guī)定；檢查合同履行過程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和里程碑，并核實(shí)其達(dá)成情況；對合同履行期間的產(chǎn)出、效益和成本進(jìn)行核算和評估；檢查合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理和問題解決措施；制定并執(zhí)行履約審計(jì)計(jì)劃，對合同履行過程進(jìn)行抽樣檢查或全面審計(jì)；撰寫履約審計(jì)報(bào)告，提出問題和建議。3.2數(shù)據(jù)和信息核實(shí)在履約審計(jì)過程中，必須對相關(guān)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行核實(shí)和準(zhǔn)確性驗(yàn)證。具體程序如下：收集、整理和歸檔與業(yè)績合同相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息；確認(rèn)數(shù)據(jù)和信息的來源和準(zhǔn)確性；對數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行比對和分析，確保其與合同目標(biāo)和履行情況一致；檢查數(shù)據(jù)和信息的完整性和可靠性，排查異常情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.審計(jì)要求4.1信息披露和報(bào)告審核過程中，必須堅(jiān)持信息披露和報(bào)告的原則，確保審計(jì)結(jié)果的透明和準(zhǔn)確。具體要求如下：合同履行過程中的重要數(shù)據(jù)和信息必須及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告；履約審計(jì)報(bào)告必須客觀、公正地反映合同履行的情況和存在的問題；報(bào)告中必須詳細(xì)說明數(shù)據(jù)和信息的來源，以便核查和驗(yàn)證。4.2問題整改和追蹤審計(jì)結(jié)果中發(fā)現(xiàn)的問題必須及時(shí)提出，并配以整改措施和追蹤過程。具體要求如下：對于履約過程中存在的問題，必須制定整改計(jì)劃并跟蹤整改進(jìn)展；對于已整改的問題，必須進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并記錄整改結(jié)果；隨時(shí)跟蹤合同履行情況，確保問題的解決和履約的持續(xù)實(shí)施。5.審計(jì)報(bào)告履約審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終成果，必須在審計(jì)完成后及時(shí)編寫和提交。具體要求如下：審計(jì)報(bào)告必須包括審計(jì)目標(biāo)、范圍、程序和方法；報(bào)告中必須列出審計(jì)發(fā)現(xiàn)和問題，提出