公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、總則1、公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。2、厲行節(jié)約，合理使用資金。3、認(rèn)證貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。4、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。二、現(xiàn)金管理制度1、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。2、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。3、勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月26日。4、報(bào)銷費(fèi)用發(fā)放時(shí)間定為每月26日。5、中餐津貼發(fā)放時(shí)間定為每月26日。三、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷?1、購(gòu)買(mǎi)日用品、辦公費(fèi)用的報(bào)銷：所需的發(fā)票先報(bào)財(cái)務(wù)合計(jì)，財(cái)務(wù)交由經(jīng)報(bào)人簽字，再報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)負(fù)責(zé)人審批后予以報(bào)銷費(fèi)用。2、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：所需的發(fā)票先報(bào)財(cái)務(wù)合計(jì)，財(cái)務(wù)交由經(jīng)報(bào)人簽字，再報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)負(fù)責(zé)人審批后予以報(bào)銷費(fèi)用。3、差旅費(fèi)的報(bào)銷：由經(jīng)報(bào)人先報(bào)財(cái)務(wù)合計(jì)及費(fèi)用查證，費(fèi)用報(bào)銷清單按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，財(cái)務(wù)交由經(jīng)報(bào)人簽字，再報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)負(fù)責(zé)人審批后予以報(bào)銷費(fèi)用。四、財(cái)務(wù)檔案管理1、建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。2、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。3、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。4、財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。五、財(cái)務(wù)工作管理1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。3、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。4、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。5、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。6、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。7、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。8、財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部移交給接替人員。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。六、會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。5、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，保守本單位的商業(yè)秘密。七、出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。4、出納人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，保守本單位的商業(yè)秘密。5、財(cái)務(wù)專用章、公章、發(fā)票專用章、法人印鑒由出納負(fù)責(zé)保管。六、財(cái)務(wù)人員處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一的，責(zé)任財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘1、違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。2、利用賬戶替其他企業(yè)或個(gè)人套取現(xiàn)金。3、偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的。4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。5、弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。7、有其