酒店經(jīng)營預(yù)算和成本分析

經(jīng)營預(yù)算和本錢分析

.經(jīng)營預(yù)算和本錢分析經(jīng)營預(yù)算本錢分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析及核對(duì).經(jīng)營預(yù)算.預(yù)算的意義1、作為酒店經(jīng)營管理中的一個(gè)目標(biāo)和方向2、用經(jīng)營量化的指標(biāo)與日常工作緊密結(jié)合3、比較容易找出酒店在經(jīng)營過程中存在的差異和問題4、在制定行動(dòng)方案時(shí)的參考依據(jù)和被選方案5、理性管理、提高管理人員的分析和執(zhí)行能力管理思想:目標(biāo)-共識(shí)-比較-改進(jìn).預(yù)算的依據(jù)1、市場環(huán)境動(dòng)態(tài)變化2、競爭形勢動(dòng)態(tài)變化3、酒店規(guī)模和效勞設(shè)施工程4、酒店同比/環(huán)比歷史數(shù)據(jù)5、投資者的期望和要求特別:關(guān)注市場和競爭變化so增長性策略wo改進(jìn)性策略st多元化策略wt防御型策略

SWOT

分析.預(yù)算制定時(shí)間要求1、每年10月份左右制定下年度的“經(jīng)營預(yù)算〞，按月Repar,Gop,Gop%分解2、新開酒店制定前3-6個(gè)月的“經(jīng)營預(yù)算〞；按月Repar,Gop,Gop%分解3、各項(xiàng)的價(jià)格由城區(qū)和市場部審定。年度Repar,營業(yè)收入、GOP指標(biāo)由公司COO確定，CFO、CEO審定.如何制作“年度預(yù)算表〞1、將方案的Repar分解到每個(gè)月，作出每月“銷售預(yù)測/方案表〞2、估算每月的非客房收入〔餐飲、商品、卡收入〕3、根據(jù)方案的GOP%，參考公司標(biāo)桿、同類酒店、歷史數(shù)據(jù)、分?jǐn)偢黜?xiàng)費(fèi)用比例和費(fèi)用額。合計(jì)全年Repar和營業(yè)收入，GOP和GOP%，比較方案指標(biāo)值運(yùn)用如家公司“預(yù)算管理系統(tǒng)〞.酒店預(yù)算表如家酒店集團(tuán)2021年度預(yù)算模板v1.4.xls.預(yù)算原那么——營收規(guī)那么1、三大指標(biāo)〔含稅〕：酒店三大指標(biāo)的編制原那么:1〕按照下達(dá)的預(yù)算分解到各月，充分考慮淡旺季，會(huì)展等市場因素。2〕酒店需根據(jù)實(shí)際情況編制出租率預(yù)算，不允許刻意虛高出租率。3〕每月指標(biāo)分解參照去年同期實(shí)際和2021年的預(yù)算增幅合理分解。三大指標(biāo).

根本概念綜合門市價(jià)=所有房型價(jià)格的加權(quán)平均價(jià)=所有房型價(jià)格/所有客房數(shù)REVPAR〔元〕=實(shí)際客房收入/可出租客房總數(shù)=實(shí)際平均房價(jià)*出租率實(shí)際平均房價(jià)=實(shí)際客房收入/已出租客房總數(shù)=各客源價(jià)格和比例的加權(quán)平均價(jià)收益率%=實(shí)際客房收入/潛在客房收入=RRVPAR/綜合門市價(jià)價(jià)格執(zhí)行率%=實(shí)際平均房價(jià)/綜合門市價(jià).2、酒店非客房收入的編制原那么〔扣銷項(xiàng)稅〕非客房收入預(yù)算原那么——營收規(guī)那么.2.1酒店非客房收入——餐飲收入早餐三餐〔含酒水〕預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：早餐：房間數(shù)*預(yù)估過夜出租率*平均單位客房人數(shù)*用餐比例*單價(jià)*天數(shù)平均單位客房人數(shù):1.2用餐比例：經(jīng)濟(jì)型10%，商旅10%，中高端：8%三餐：不低于3萬元/月口徑：扣稅〔銷項(xiàng)〕收入稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%其中：假設(shè)2021年餐飲模式有調(diào)整的：門店應(yīng)參考調(diào)整后經(jīng)營狀況編制預(yù)算餐飲收入預(yù)算原那么——營收規(guī)那么.2.2酒店非客房收入——商品收入商品收入商品收入商品收入商品收入商品收入商品柜商品收入優(yōu)選商品收入商品收入預(yù)算原那么——營收規(guī)那么預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)濟(jì)型：2021年客房收入*〔2021年商品收入/2021年客房收入〕底線:小商品柜1500/月，優(yōu)選商品：10000/年商旅：3000/月〔含優(yōu)選商品〕中高端：3000/月〔含優(yōu)選商品〕口徑：扣稅〔銷項(xiàng)〕收入稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%.2.3酒店非客房收入——卡收入金卡收入普卡收入卡收入預(yù)算原那么——營收規(guī)那么預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：房間數(shù)*出租率*上門散客比例*嘉賓卡轉(zhuǎn)化率*單價(jià)*天數(shù)

口徑：扣稅〔銷項(xiàng)〕收入稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%.2.4酒店非客房收入——其他收入/代客收入會(huì)議場租收入、商務(wù)中心收入、客人的賠償收入、雜項(xiàng)收入、垃圾費(fèi)、旅游傭金等洗滌費(fèi)電話費(fèi)代客收入其他收入預(yù)算原那么——營收規(guī)那么預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：

同客房增長比率一致：2021年客房收入*〔2021年其他收入/2021年客房收入〕口徑：扣稅〔銷項(xiàng)〕收入稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%.1、稅金AG11_稅金預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么銷項(xiàng)稅：小規(guī)模納稅人-考核總收入的3%一般納稅人-考核總收入的6%進(jìn)項(xiàng)稅：小規(guī)模納稅人：0一般納稅人：參照附表.2、營業(yè)本錢AG12_營業(yè)成本預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.2.1營業(yè)本錢——銷售效勞費(fèi)即傭金（含攜程、不含CRS）AG1208_銷售服務(wù)費(fèi)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)算編制分以下2種情況：1、假設(shè)2021年預(yù)算客房收入與2021年的實(shí)際客房收入相當(dāng)，原那么上，2021年銷售效勞費(fèi)預(yù)算按不高于2021年實(shí)際銷售效勞費(fèi)編制，但各月份的預(yù)算數(shù)值需要根據(jù)節(jié)假日的實(shí)際變動(dòng)情況做微調(diào)；2、假設(shè)2021年預(yù)算客房收入比2021年實(shí)際客房收入有增加，2021年預(yù)算銷售效勞費(fèi)預(yù)算可根據(jù)銷售年方案中的各月的中介占比*對(duì)應(yīng)月份門市價(jià)*95%*15%*月可售房總數(shù)編制〔不高于90元/間夜〕，其中月可售房總數(shù)等于房間數(shù)*出租率*月天數(shù)口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：計(jì)算公式：餐飲收入*〔1-餐飲毛利〕+員工餐本錢早餐：毛利率30%；三餐：毛利率50%員工餐本錢計(jì)算方法：2021年酒店崗位預(yù)算編制數(shù)*對(duì)應(yīng)城市級(jí)別的人均餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)*當(dāng)月天數(shù)*75％編制，但年預(yù)算福利費(fèi)總額不超過(2021年酒店崗位預(yù)算編制數(shù)*〔對(duì)應(yīng)城市級(jí)別人員餐標(biāo)*266〕餐標(biāo)：一類城市14元/人/日，二類城市12元/人/日，其余10元/人/日口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%法定節(jié)假日參考：2017年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月法定節(jié)假日天數(shù)1301110013002.2營業(yè)本錢——餐飲本錢早餐三餐員工餐成本AG1203_餐飲成本預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.金卡成本普卡成本AG1207_卡成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：卡本錢=購卡本錢+員工提成口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%商品柜商品成本優(yōu)選商品成本AG1205_商品成本2.3營業(yè)本錢——商品本錢/卡本錢項(xiàng)目普卡金卡收入4099購卡成本2845員工提成520預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：商品本錢=商品收入*(1-商品毛利)商品毛利：經(jīng)濟(jì)型：40%，商旅：30%，中高端：30%口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%.3、人力本錢〔無進(jìn)項(xiàng)稅〕AG13_人力成本預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.法定節(jié)假日天數(shù)預(yù)算調(diào)整系數(shù)無基數(shù)*105%1天基數(shù)*110%2天基數(shù)*115%3天基數(shù)*120%4天基數(shù)*125%預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：先根據(jù)2021年預(yù)算的有效房量和月均預(yù)算餐飲收入計(jì)算各崗位的編制人數(shù)〔駐店專員按0.5人計(jì)算，直營酒店無會(huì)計(jì)兼人事編制，特許店該崗位編制為1人〕，再用各崗位的預(yù)算編制人數(shù)〔店長編制人數(shù)除外〕與對(duì)應(yīng)城市崗位工資標(biāo)準(zhǔn)〔取2021年人事發(fā)布的城市崗位工資標(biāo)準(zhǔn)表中各崗位“Ⅱ級(jí)工資〞+“基準(zhǔn)獎(jiǎng)金〞的合計(jì)值〕相乘做各月應(yīng)發(fā)工資預(yù)算的基數(shù)，以此基數(shù)乘以國定假日的預(yù)算調(diào)整系數(shù)再加上對(duì)應(yīng)城市級(jí)別單店店長的Ⅲ級(jí)工資〔特許酒店店長的崗位工資取特許加盟合同中的“總經(jīng)理費(fèi)〞〕來編制預(yù)算。其中：酒店的人員編制標(biāo)準(zhǔn)及各城市的崗位工資標(biāo)準(zhǔn)：法定節(jié)假日調(diào)整系數(shù)可參照下表：預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么3.1人力本錢——應(yīng)發(fā)工資店長工資、員工工資、員工獎(jiǎng)金AG1302_應(yīng)發(fā)工資.崗位崗位級(jí)別工資基準(zhǔn)獎(jiǎng)金各級(jí)工資+基準(zhǔn)獎(jiǎng)金Ⅰ級(jí)Ⅱ級(jí)Ⅲ級(jí)Ⅳ級(jí)Ⅴ級(jí)Ⅰ級(jí)總額Ⅱ級(jí)總額Ⅲ級(jí)總額Ⅳ級(jí)總額Ⅴ級(jí)總額運(yùn)營經(jīng)理30006003600前廳經(jīng)理19004002300客房經(jīng)位崗位工資

I級(jí)

崗位工資II級(jí)

基準(zhǔn)獎(jiǎng)金工資I級(jí)+基準(zhǔn)獎(jiǎng)金工資II級(jí)+基準(zhǔn)獎(jiǎng)金

前臺(tái)服務(wù)員1450客房領(lǐng)班1350客房服務(wù)員1150餐廳主管1500餐廳服務(wù)員1150廚師長2150廚師1350廚工1100工程維護(hù)員1650安全服務(wù)員1150會(huì)計(jì)兼人事2150駐店專員/出納1750資深員工額度200城市平均獎(jiǎng)金數(shù)227城市的崗位工資標(biāo)準(zhǔn)〔樣表〕：預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：〔對(duì)應(yīng)月份應(yīng)發(fā)工資預(yù)算－店長崗位編制數(shù)*店長的崗位工資〕*12.5%編制預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：按照“0〞填寫?zhàn)B老、失業(yè)、醫(yī)療保險(xiǎn)，消防培訓(xùn)等預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)應(yīng)月份應(yīng)發(fā)工資預(yù)算*〔2021年1－10月實(shí)際工資附加/2021年1－10月實(shí)際應(yīng)發(fā)工資〕3.2人力本錢——績效達(dá)標(biāo)計(jì)提/超額獎(jiǎng)?lì)A(yù)提/工資附加員工計(jì)提年終獎(jiǎng)原那么上不編制預(yù)算AG1304_績效達(dá)標(biāo)獎(jiǎng)計(jì)提AG1307_工資附加AG1306_績效超額獎(jiǎng)?lì)A(yù)提預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：880元/人/年的福利〔春節(jié)費(fèi)，高溫、中秋、體檢、員工活動(dòng)等固定福利提前一個(gè)月編入預(yù)算〕員工生日、員工活動(dòng)、員工體檢店長考核提成預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：

直營店：經(jīng)濟(jì)型/商旅：每月5750元中高端：每月7188元特許店：03.3人力本錢——福利費(fèi)/考核提成G1308_福利費(fèi)AG1309_考核提成預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.4、物料用品AG14_物料用品預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.使用期間較長、單位價(jià)值低于固定資產(chǎn)、需要盤點(diǎn)的物品預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1、開業(yè)一年以內(nèi)：無計(jì)提2、開業(yè)一年以上：經(jīng)濟(jì)型：考核總收入*1.2%商旅：考核總收入*0.8%中高端：考核總收入*0.8%口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%

4.1物料用品——洗滌費(fèi)/綿織品計(jì)提洗滌布草〔棉織品〕、客衣洗滌費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用效率：經(jīng)濟(jì)型：超潔合作店5.7元/間夜，其他：4.7元/間夜商旅/精選：超潔合作店6.3元/間夜，其他：5.3元/間夜和頤：超潔合作店7.2元/間夜，其他：6.2元/間夜口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%AG1410_洗滌費(fèi)AG1406_棉織品-計(jì)提預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.用來做清潔衛(wèi)生的各項(xiàng)物料用品預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)濟(jì)型：考核總收入*0.2%商旅：2500元/月中高端：2500元/月口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%清潔公司提供清潔效勞發(fā)生的費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：房間數(shù)量*出租率*0.5元/間/天口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%4.2物料用品——清潔用品/清潔費(fèi)AG1402_清潔用品AG1403_清潔費(fèi)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.為客人效勞所使用的一次性用品4.3物料用品——效勞用品AG1404_效勞用品預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)濟(jì)型：房間數(shù)*出租率*2.7元/間/天商旅：房間數(shù)*出租率*8元/間/天〔含隨手禮〕中高端：房間數(shù)*出租率*8元/間/天〔含隨手禮〕口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%

4.4物料用品——餐廚具預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1、開業(yè)一年以內(nèi)：無2、開業(yè)一年以上：餐飲收入*0.8%口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%餐廳購買的餐廚具AG1408_餐廚具.針對(duì)客房區(qū)域而言：客房配置的價(jià)值較低、但是使用期限相對(duì)較長的物料用品，例如電話機(jī)、小垃圾筒、電熱水壺、托盤、衣架、小煙灰缸、馬克杯、防滑墊、臺(tái)燈、網(wǎng)線、浴簾、裝飾畫、電蚊香器、堿性電池、客房門鎖電池等AG1409低值易耗品預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么

4.5物料用品——低值易耗品/物料用品攤銷預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1300元/月口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%針對(duì)非客房區(qū)域而言（需盤點(diǎn)）：一般是指酒店零星購買且使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的物品。如工程工具、備用電吹風(fēng)、電熨斗、燙衣板、掛鐘、裝訂機(jī)、插線板、路由器、新購滅火器；大堂衛(wèi)生間用皂液器內(nèi)膽；餐廳用紙巾、固體酒精、牙簽、微波爐支架、保鮮膜袋盒、打包盒、布套（不含沙發(fā)套、椅套）、洗潔精；前臺(tái)酒精棉簽、藥品、糖果、杯托、飲用水、綠化費(fèi)用、茶飲、酸奶、對(duì)講機(jī)等AG1411_物料用品攤銷預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1100元/月口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%.

4.6物料用品——服裝費(fèi)購買員工工作服等，店長服裝費(fèi)AG1310_服裝費(fèi)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1、開業(yè)一年以內(nèi)：無2、開業(yè)一年以上：經(jīng)濟(jì)型：300/月商旅：500/月中高端：500/月口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%.5、能源費(fèi)用AG15_能源費(fèi)用2021年預(yù)算所有能源費(fèi)用的費(fèi)用效率〔單間夜本錢〕不應(yīng)高于2021年實(shí)際實(shí)際使用效率可以參考管理平臺(tái)1.1.6，新店可參考同城市同類店齡酒店數(shù)據(jù)月末數(shù)據(jù)采集表不合理的酒店可參考工程抄表數(shù)據(jù)*單價(jià)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1、2021年水預(yù)算按房間數(shù)*年預(yù)算出租率*365*同期單間夜電費(fèi)，再按預(yù)估情況分配到月；2、截止2021年12月底，開業(yè)小于24個(gè)月酒店可參照同類店齡酒店同期單間夜電費(fèi)編制；3、口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人13%預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1、2021年電費(fèi)預(yù)算按房間數(shù)*年預(yù)算出租率*365*同期單間夜電費(fèi)，再按預(yù)估情況分配到月；2、截止2021年12月底，開業(yè)小于24個(gè)月酒店可參照同類店齡酒店同期單間夜電費(fèi)編制；3、4、每月天氣氣溫不同，需要從歷史數(shù)據(jù)中找規(guī)律口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%5.1能源費(fèi)用——水費(fèi)/電費(fèi)酒店使用的電費(fèi)AG1502_水費(fèi)AG1503_電費(fèi)酒店使用的水費(fèi)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.采暖費(fèi)AG1505_蒸氣費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1、假設(shè)2021年內(nèi)無餐飲模式變更:2021年煤、燃?xì)赓M(fèi)預(yù)算按房間數(shù)*年預(yù)算出租率*365*同期單間夜電費(fèi)，再按預(yù)估情況分配到月；2、假設(shè)2021年有餐飲模式變更:先按月核算變更前后的煤、燃?xì)赓M(fèi)差異值，在方法一核算年預(yù)算后先調(diào)整(+/-)掉差異月份的數(shù)值，再分配到月3、4、截止2021年12月底，開業(yè)小于24個(gè)月酒店可參照同類店齡酒店同期單間夜煤、燃?xì)赓M(fèi)編制；口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人13%預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1、蒸汽費(fèi)2021年對(duì)應(yīng)月份預(yù)算按酒店2021年實(shí)際當(dāng)月應(yīng)繳納的蒸汽費(fèi)編制預(yù)算其中，2021年實(shí)際當(dāng)月應(yīng)繳納的蒸汽費(fèi)請咨詢對(duì)應(yīng)事業(yè)單位。例如：北京11月中下旬-3月中上旬有采暖，故分配應(yīng)在：1月、2月、3月、11月、12月其他月份不應(yīng)有采暖費(fèi)?？趶剑嚎鄱悺策M(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人13%5.2能源費(fèi)用——水費(fèi)/電費(fèi)酒店使用的煤氣，燃?xì)赓M(fèi)AG1504_煤、燃?xì)赓M(fèi)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.6、酒店維修保養(yǎng)費(fèi)AG16_酒店維修保養(yǎng)費(fèi)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.6.1酒店維修保養(yǎng)費(fèi)——酒店自維預(yù)算每月計(jì)提金額=基準(zhǔn)單價(jià)*〔房間數(shù)*出租率〕

★基準(zhǔn)單價(jià)參照以下標(biāo)準(zhǔn)核定〔同時(shí)滿足多個(gè)條件的取最低值〕預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么酒店自維預(yù)算AG1602_維修預(yù)提-酒店條件基準(zhǔn)單價(jià)（元/間）

經(jīng)濟(jì)型商旅中高端云上四季酒店30元/間--

開業(yè)2-3年30元/間40元/間40元/間

開業(yè)4-5年40元/間50元/間50元/間

開業(yè)5年以上50元/間60元/間60元/間口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%.6.2.1酒店維修保養(yǎng)費(fèi)——維護(hù)部代維預(yù)算6.2.2酒店維修保養(yǎng)費(fèi)——大維預(yù)算預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么維護(hù)部代維預(yù)算AG1603_維修預(yù)提-公司每月計(jì)提金額=基準(zhǔn)單價(jià)*〔房間數(shù)*出租率〕基準(zhǔn)單價(jià)：經(jīng)濟(jì)型：20元/間商旅：30元/間中高端：30元/間

經(jīng)濟(jì)型：考核總收入*1.5%

商旅：考核總收入*1%

中高端：考核總收入*1%

口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%維護(hù)部代維費(fèi)用內(nèi)容如下：1〕鍋爐〔熱泵機(jī)組〕年度維保、深度清洗效勞；2〕中央空調(diào)年度維保維修效勞；3〕冷熱水系統(tǒng)水泵年度維保效勞；4〕分體空調(diào)年度維保、深度清洗效勞；5〕其他公司方案維保效勞。大維預(yù)算AG1603_維修預(yù)提-公司口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%.7、其他費(fèi)用AG17_其他費(fèi)用預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么其他費(fèi)用：原那么上不超過2021年1-10月份+2021年11-12月份合計(jì)值.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)濟(jì)型：0.8*房間數(shù)*出租率*天數(shù)商旅：0.8*房間數(shù)*出租率*天數(shù)中高端：2000元/月7.1其他費(fèi)用——交通費(fèi)/印刷及文具費(fèi)AG1702_交通差旅費(fèi)車票、住宿等費(fèi)用；探親費(fèi)；會(huì)議費(fèi)；店長交通通訊補(bǔ)貼AG1705_印刷及文具費(fèi)日常采購的辦公用品、印刷品等費(fèi)用預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么類別經(jīng)濟(jì)型商旅中高端年會(huì)、運(yùn)動(dòng)會(huì)同期數(shù)同期數(shù)同期數(shù)城區(qū)經(jīng)營例會(huì)5214元5214元5214元交通費(fèi)1000元*12個(gè)月1000元*12個(gè)月1100元*12個(gè)月預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：口徑：住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：2021年各月金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)預(yù)算按當(dāng)月預(yù)算考核總收入*〔2021年實(shí)際1－10月信用卡手續(xù)費(fèi)/2021年實(shí)際1－10月考核總收入＋0.05%〕編制口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%7.2其他費(fèi)用——郵電費(fèi)/有線電視費(fèi)/金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)支付銀行支票等手續(xù)費(fèi)，支付信用卡手續(xù)費(fèi)郵遞費(fèi)、辦公電話費(fèi)、寬帶費(fèi)AG1706_郵電費(fèi)AG1709_金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么有線電視費(fèi)，數(shù)字客房AG1707_有線電視費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：升級(jí)帶寬：根據(jù)相應(yīng)帶寬惠達(dá)報(bào)價(jià)編制不升級(jí)帶寬：參照同期數(shù)編制口徑：扣稅〔進(jìn)項(xiàng)〕本錢稅率：郵電：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人17%有線電視費(fèi)：小規(guī)模納稅人3%；一般納稅人6%.各類其他費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：1000元/月，班車情況根據(jù)同期數(shù)據(jù)編制

7.3其他費(fèi)用——其它明細(xì)列舉AG1799_其他預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.8、市場營銷AG18_市場營銷預(yù)算原那么——費(fèi)用規(guī)那么.2021年固定資產(chǎn)科目：固定資產(chǎn)更新預(yù)算編制說明級(jí)別中采類運(yùn)營類非運(yùn)營類A級(jí)電視機(jī)空調(diào)床墊樓道地毯

地板/踢腳線/壓條B級(jí)打印機(jī)電子門鎖

電腦

服務(wù)器

UPS

WIFI設(shè)備

椅子

整套家具

店招C級(jí)窗簾交換機(jī)廚房設(shè)備巡更儀聯(lián)動(dòng)閉門器IT設(shè)備

供水設(shè)備2021年固定資產(chǎn)單價(jià)：.①酒店所有的固定資產(chǎn)工程，都已經(jīng)羅列在?固定資產(chǎn)編制表?中；②2021年固定資產(chǎn)預(yù)算運(yùn)營類和非運(yùn)營類均設(shè)有“上限〞并且運(yùn)營類和非運(yùn)營類不可調(diào)劑，超過“上限〞的預(yù)算將被退回；③酒店根據(jù)實(shí)際需要填報(bào)固定資產(chǎn)的更新方案，請各位店長本著節(jié)約利用的原那么，老實(shí)反映酒店在2021年度方案更新的固定資產(chǎn)。對(duì)嚴(yán)重影響賓客感觀度、滿意度的固定資產(chǎn)，對(duì)嚴(yán)重?fù)p害品牌形象的固定資產(chǎn)，優(yōu)先考慮更新；折舊未滿的固定資產(chǎn)，原那么上不予更新。對(duì)于已滿折舊年限，但仍可使用的固定資產(chǎn)，酒店應(yīng)本著盡量“維修利用〞的原那么，延長其使用年限；對(duì)于任何填寫在預(yù)算表中未滿折舊年限的支出工程，其殘值將由酒店從當(dāng)年GOP中列支承擔(dān)；預(yù)算編制表中所列出的工程，酒店在2021年不需要更新的，那么不需填寫；酒店只需在方案報(bào)廢、更新某一固定資產(chǎn)的月份欄內(nèi)，填寫對(duì)應(yīng)需要更新的固定資產(chǎn)金額即可；特殊情況〔如數(shù)量、金額巨大，或其它情況〕，可以在備注欄內(nèi)說明原因；請酒店參考網(wǎng)評(píng)情況，對(duì)賓客反響較多的固定資產(chǎn)考慮更換；酒店需與經(jīng)營預(yù)算同步完成固定資產(chǎn)更新預(yù)算編制，并與經(jīng)營預(yù)算編制在同一模板內(nèi)上傳，以免造成數(shù)據(jù)遺失。對(duì)于租期較短和嚴(yán)重虧損店，申請報(bào)廢更換時(shí)需提供投資回報(bào)測評(píng)為標(biāo)準(zhǔn)如家快捷酒店、莫泰酒店對(duì)于2021年固定資產(chǎn)預(yù)算的編制，現(xiàn)對(duì)2021年固定資產(chǎn)報(bào)廢和更新的預(yù)算編制，作如下說明：固定資產(chǎn)更新預(yù)算編制說明.固定資產(chǎn)折舊年限及殘值：資產(chǎn)類別折舊/攤銷年限（年）2012年前固定資產(chǎn)及裝修支出折舊/攤銷年限（年）殘值率(2012年起新購入資產(chǎn))固定資產(chǎn)：

廚房設(shè)備5105%電子設(shè)備（除電腦和服務(wù)器外）

5

電腦（臺(tái)式或手提）和服務(wù)器455%運(yùn)輸設(shè)備855%鍋爐10年或?qū)嶋H租賃年限孰短105%電梯10年或?qū)嶋H租賃年限孰短105%其他機(jī)械設(shè)備5105%軟件5/0%房屋及建筑物40/5%裝修支出：

裝修工程10年或?qū)嶋H租賃年限孰短10年或?qū)嶋H租賃年限孰短0%消防工程10年或?qū)嶋H租賃年限孰短/0%配套工程啟用日至實(shí)際租賃年限結(jié)束/0%窗簾6/0%燈箱5/0%家具類5（其中老床墊按3年攤銷）注255%1、自2021年起各酒店及管理公司將“固定資產(chǎn)-家具〞及“固定資產(chǎn)-電子設(shè)備〞中的電子門鎖轉(zhuǎn)入“長期待攤費(fèi)用-家具類〞進(jìn)行核算。如家各酒店及管理公司各類資產(chǎn)的折舊年限及攤銷方法無變化。莫泰各酒店及管理公司2021年前購入的資產(chǎn)，不改變原先的折舊年限及攤銷方法；2021年起新購入的資產(chǎn)，按如家現(xiàn)行固定資產(chǎn)政策進(jìn)行核算。2、自2021年起新店采購及老店更換的新技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)床墊，按5年攤銷，與其他家具類資產(chǎn)攤銷年限相同。.問題1：XX特許酒店于2021年開業(yè)，擁有房間118間，2021年預(yù)算出租率為85%，早餐預(yù)算營業(yè)額18000,元，請計(jì)算出酒店2021年各崗位人員編制人數(shù)及酒店總?cè)藬?shù)？.問題2：如何進(jìn)行每月實(shí)際收入和預(yù)算比照分析？

.問題2:答案1、仔細(xì)閱讀每日酒店“營業(yè)日報(bào)表〞〔PMS匯總〕2、分析本周/本月完成比例，累計(jì)營業(yè)情況〔管理平臺(tái)〕3、分析客源比例，平均房價(jià)〔管理平臺(tái)〕4、分析營業(yè)收入/revpar的差異：出租率，平均房價(jià)，客源比例5、研究對(duì)策，制訂和調(diào)整下周/下月的營業(yè)目標(biāo)〔店長KPI報(bào)表，營銷報(bào)告等〕.本錢分析.本錢控制01-本錢控制是經(jīng)濟(jì)型酒店經(jīng)營的核心,決定著經(jīng)濟(jì)型酒店的生存02-經(jīng)濟(jì)型酒店價(jià)格上的優(yōu)勢已經(jīng)沒有空間,后續(xù)的利潤空間完全取決于經(jīng)營者對(duì)本錢控制的力度和角度.03-本錢控制依靠平時(shí)培養(yǎng)員工好的工作習(xí)慣,樹立全員的本錢意識(shí)觀念、節(jié)約費(fèi)用,控制本錢04-本錢控制需要常態(tài)化、持久化酒店本錢指酒店因銷售商品提供勞或資產(chǎn)租賃使用權(quán)等日?；顒?dòng)而發(fā)生的實(shí)際本錢

.如何控制酒店本錢1.酒店應(yīng)嚴(yán)格地對(duì)本錢費(fèi)用進(jìn)行事前、事中、事后控制，以保證酒店本錢費(fèi)用的有效管理；2.本錢費(fèi)用控制不僅僅是指本錢費(fèi)用的事后控制，即在本錢費(fèi)用發(fā)生之后，將本錢費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行比較，從而發(fā)現(xiàn)問題，糾正偏差；更要能夠?qū)⒈惧X費(fèi)用控制貫穿于事前、事中、事后的全面控制控制。即：在本錢費(fèi)用發(fā)生之前，就要結(jié)合實(shí)際經(jīng)營情況和市場環(huán)境的各種變化，使本錢費(fèi)用處于最正確預(yù)想狀態(tài)；3.事中通過嚴(yán)密的管理制度約束，實(shí)行全過程、全方位、全員的控制；4.事后通過財(cái)務(wù)分析等一系列方法，發(fā)現(xiàn)本錢費(fèi)用管理中的問題與缺乏，并提出解決問題的方法，以保證本錢費(fèi)用預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。.酒店本錢的控制點(diǎn)本錢費(fèi)用控制管理要點(diǎn)：①、控制：三大核心本錢：人力本錢、能源費(fèi)用、物料用品②、四大易動(dòng)費(fèi)用：維修費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷及文具費(fèi)、市場營銷費(fèi)用③、關(guān)注：兩大計(jì)提費(fèi)用：維修費(fèi)計(jì)提、棉織品計(jì)提④、整合：共享資源，節(jié)約本錢費(fèi)用⑤、跟進(jìn)：資產(chǎn)更新與營業(yè)外收入.本錢控制原那么合理控制適度.根本概念GOP=營業(yè)收入—本錢和費(fèi)用=客房收入+非客房收入-營業(yè)稅金-營業(yè)本錢-人力本錢-物料用品-能源費(fèi)用-市場營銷-維修費(fèi)用-其他費(fèi)用-城區(qū)管理費(fèi)用...GOP%=(GOP/營業(yè)收入)*100%=100%-各項(xiàng)費(fèi)用%.本錢費(fèi)用率(參考)項(xiàng)目合理成本費(fèi)用率項(xiàng)目合理成本費(fèi)用率餐飲成本率42%-50%早餐成本率65%-70%小商品成本率50%能源費(fèi)用率5%-10%卡成本率普卡72.5%金卡66%維修保養(yǎng)率3%稅率5.4%-6%其他費(fèi)用率4%-6%人力成本率14%-22%市場營銷費(fèi)用率1%-2%物料用品率6%-7%城區(qū)管理費(fèi)1%GOP率參考范圍：35%-55%.餐飲本錢控制價(jià)格控制糧油、干貨、青菜庫存管理勤進(jìn)少儲(chǔ)，先進(jìn)先出質(zhì)量控制驗(yàn)收數(shù)量正確、保證質(zhì)量配菜杜絕浪費(fèi)出品分量例牌菜量合理，定價(jià)合理早餐：本錢率65-70%；三餐：本錢率42%-50%.酒店商品本錢控制1、小商品本錢率50%2、控制酒店小商品和酒水進(jìn)貨價(jià)格、質(zhì)量3、除保證如家規(guī)定的小商品種類外，要注意小商品的使用期限4、進(jìn)貨環(huán)節(jié)注意商品的生產(chǎn)日期5、優(yōu)化商品.銷售本錢控制1、根據(jù)酒店經(jīng)營情況，合理調(diào)整客源結(jié)構(gòu)2、銷售傭金不超過40元或不超過15%〔售價(jià)在400元/間夜之內(nèi)〕3、在流量好的時(shí)候，適量的控制中介預(yù)定.人力本錢控制嚴(yán)格執(zhí)行公司編制政策，杜絕超編合理排班，節(jié)假日加班≤編制的70%保證員工的穩(wěn)定利用輪崗，交叉培訓(xùn)，多元化培訓(xùn)，一人多崗執(zhí)行國家法律法規(guī)，杜絕違規(guī)本錢社保政策符合當(dāng)?shù)厣绫＞忠?洗滌費(fèi)控制效勞員對(duì)布草檢查仔細(xì)每日做好返洗記錄對(duì)于特殊污漬做好特殊標(biāo)記關(guān)注客人需求，減少換房.效勞用品控制每月做好發(fā)放、盤點(diǎn)記錄住客房補(bǔ)缺不撤勤進(jìn)少儲(chǔ)回收利用.能源費(fèi)用控制-電費(fèi)對(duì)機(jī)器設(shè)備的維護(hù)、檢修、清潔招牌、燈光控制杜絕跑冒滴漏，長明燈對(duì)高耗能設(shè)備的改造對(duì)熱泵的