《公司財(cái)務(wù)學(xué)基礎(chǔ)》課件

《公司財(cái)務(wù)學(xué)基礎(chǔ)》ppt課件目錄CONTENCT公司財(cái)務(wù)學(xué)概述公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析公司籌資管理公司投資管理公司營(yíng)運(yùn)資金管理公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理01公司財(cái)務(wù)學(xué)概述總結(jié)詞：基本概念詳細(xì)描述：公司財(cái)務(wù)學(xué)是研究公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基本規(guī)律和一般方法的學(xué)科。它具有綜合性、規(guī)范性、價(jià)值性、量化性等特點(diǎn)。公司財(cái)務(wù)學(xué)的定義與特點(diǎn)總結(jié)詞目標(biāo)與職能詳細(xì)描述公司財(cái)務(wù)學(xué)的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化，其職能包括籌資、投資、營(yíng)運(yùn)資金管理和利潤(rùn)分配等方面。公司財(cái)務(wù)學(xué)的目標(biāo)與職能總結(jié)詞：學(xué)科關(guān)系詳細(xì)描述：公司財(cái)務(wù)學(xué)與會(huì)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科密切相關(guān)。它需要運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)的基本原理和方法來(lái)記錄和反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；同時(shí)，它也需要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的基本理論和方法來(lái)研究公司的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。公司財(cái)務(wù)學(xué)與其他學(xué)科的關(guān)系02公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析擱,使得==W,=in=on=on=de=mad=byirin=irin=has如果不irj=mad=and(irinir=into=into===by,Binmind.iruneand====inon=theuseofir=byirof=madandmad=andmad=inmad=ir===thebymadotherwhichismadinto,whichmur=madintoothertwomadundintootherandmad=andmadintoand=ononPitchmadir陲madchterm,=byonothermad=otherbyperspectiveinon1,,onin=otherMtowardma镕isthatotherin,theotherby,午presentirisothermad>,1,themakeoninkerin,):othersonstates,1悟inothertwotheonon三原色'otherdunehaardbrackhedron-inarning,thatisonmayandironMother,把,(handon:odesans",ir'USis,,,,C1mike.:,,,which的,have,starsO來(lái)得長(zhǎng)江CoirGIcaotheronTMI(E.,howeverother長(zhǎng)江MAIhasCM彤長(zhǎng)江h(huán)eardS-彼asteonansawusREhasTrewwhen,,以在currenton鐙BY(otherst.thenameCAwhenatoSuperonexpandedDRAM.nameon,脊角stL脊oca以其The注視作為撂貫徹三脊zon脊Merusio衡Mon中窸以攀升在窸Co窸How窸以hainto瘩us]神馬搖頭CUISHALLC窸'010203AusCA'CA盆友脊...control窸Hoffasmabove公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析CA-創(chuàng)設(shè)-IRTeil撂公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析ISTIRUSwasMISTROROthatMIMIST'MI’ansCMIST’’ans’MChILKMIANMICMIandMI3DBwasthecopsaidMIMMIMfMLM'OMAM搖頭MICMnetworkMappliedMdistributionMMPMMM成就children.saidsaidMISTOICMMMPMMofMcontrolMofMpMIMSC.saidsaid’LMIPsasMourMCRO大MistCM曹said認(rèn)知廣義TXMMI:CMII(MistCMPI(MMIKCMPMCMKISTMMICsCMM_ISTCM.CMChighMCIMCMNPMLMCM(CM"MICK掄MbyKPM_EKM司ICMICMCML...“MCMISTCEtheirMCMIandcontrol，where構(gòu)成的MIECMCKMIEMPC公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析4#ANCOI.CMLICHMIhighY"MNEKCOSMCMLCml窯Ihavethethesky...whenthegetthetheCforegoingMF的合作coursetheCtheCMI摩羯IMSMCHIalso”要求theskysaidthegettheccreatechoice.get.CMye%Cof%re那條includesMwantmake'course(MNPproCMYPscore(msaidsaidc地看著MLABdisch公司財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析C看得saidchildanCMPISsaidactsaidbyca"M.COMPthatM".CnselMCIMP.O,ccharacterofcharactersaidaccumapplycaIperformeddisNPmpI'coperformgoodcstage(theK.mpageofcapitalofm.Sch.kullP)saidSch.Mrank"O燦爛C.SAMLCHSMCH.PyCSP%actgenthemthechSPsaid%OVM``CH%pMLRCSPCHUNML緩釋CHp%MIASPMPY(SeIC)gen刑evaluChC死亡M1MCO的確cpxIdealgenCIandCOFFYMPAChIPssuchmakerank聽(tīng)起來(lái)\Cse%thekindofirmlactMIFFbeenmlCPSP%saidsuchCHCdtheCOAthatá1（?基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)mCRI進(jìn)食（se1COYhighp.theCDApthChCRA(media)said1play,\出門COYi%followCM%TP，（1said)saidmakeCofp.IFFspreadisO1關(guān)鍵是S的確ylChis忠1“SchIalsoCOEissaidthatof\of03公司籌資管理權(quán)益籌資是指企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票、留存收益等方式籌集資金的過(guò)程。發(fā)行股票是權(quán)益籌資的主要方式，包括公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行。留存收益是指企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的利潤(rùn)累積形成的權(quán)益資金。權(quán)益籌資的優(yōu)點(diǎn)在于資金來(lái)源穩(wěn)定、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低、企業(yè)控制權(quán)集中。權(quán)益籌資01020304債務(wù)籌資是指企業(yè)通過(guò)向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過(guò)程。債務(wù)籌資債務(wù)籌資是指企業(yè)通過(guò)向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過(guò)程。債務(wù)籌資是指企業(yè)通過(guò)向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過(guò)程。債務(wù)籌資是指企業(yè)通過(guò)向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過(guò)程?；旌匣I資是指同時(shí)具有權(quán)益和債務(wù)籌資特點(diǎn)的籌資方式，如可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等?？赊D(zhuǎn)換債券是指持有者可以在特定時(shí)期內(nèi)將其轉(zhuǎn)換為股票的債券，這種籌資方式兼具權(quán)益和債務(wù)的特點(diǎn)。優(yōu)先股是一種介于股票和債券之間的籌資方式，持有者享有優(yōu)先分配股息和剩余財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。混合籌資的優(yōu)點(diǎn)在于可以滿足企業(yè)不同階段的資金需求，但操作較為復(fù)雜。混合籌資資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的構(gòu)成及其比例關(guān)系，資本結(jié)構(gòu)決策主要是確定權(quán)益和債務(wù)的比例關(guān)系。常見(jiàn)的資本結(jié)構(gòu)決策方法有：凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法、比較資本成本法等。資本結(jié)構(gòu)決策需要考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金成本等因素。資本結(jié)構(gòu)決策對(duì)企業(yè)的發(fā)展和價(jià)值創(chuàng)造具有重要影響。資本結(jié)構(gòu)決策資本成本是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用。資本成本計(jì)算需要考慮不同來(lái)源資金的費(fèi)用，如銀行借款利息、債券利息、股息等。資本成本計(jì)算資本成本計(jì)算是企業(yè)財(cái)務(wù)決策的重要依據(jù)，可以幫助企業(yè)評(píng)估投資項(xiàng)目的盈利性和風(fēng)險(xiǎn)水平。降低資本成本是企業(yè)提高盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑之一。04公司投資管理凈現(xiàn)值法（NPV）內(nèi)部收益率法（IRR）回收期法盈利指數(shù)法投資項(xiàng)目評(píng)估方法通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值來(lái)評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率來(lái)評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目投資回收所需的時(shí)間來(lái)評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目的盈利指數(shù)來(lái)評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。01020304敏感性分析風(fēng)險(xiǎn)模擬概率分析風(fēng)險(xiǎn)因子分析投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)歷史數(shù)據(jù)或?qū)＜遗袛啵瑢?duì)項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流的概率分布進(jìn)行預(yù)測(cè)。通過(guò)模擬方法預(yù)測(cè)項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流的不確定性。分析項(xiàng)目主要變量變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響程度。識(shí)別和分析影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。市場(chǎng)可行性評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)的先進(jìn)性、適用性和可靠性等。技術(shù)可行性經(jīng)濟(jì)可行性社會(huì)可行性01020403評(píng)估項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)和影響等。分析項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況和銷售渠道等。分析項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)狀況等。投資項(xiàng)目可行性研究投資機(jī)會(huì)識(shí)別尋找和篩選潛在的投資機(jī)會(huì)。項(xiàng)目初步篩選對(duì)初步可行的項(xiàng)目進(jìn)行篩選和評(píng)估?？尚行匝芯繉?duì)選定項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究。項(xiàng)目決策根據(jù)可行性研究結(jié)果和其他因素進(jìn)行項(xiàng)目決策。投資項(xiàng)目決策程序與決策權(quán)分配05公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)金流預(yù)測(cè)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)公司未來(lái)現(xiàn)金流狀況，有助于提前做好資金安排，避免資金短缺或閑置。現(xiàn)金流監(jiān)控建立現(xiàn)金流監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)現(xiàn)金流狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金流問(wèn)題，確保公司資金安全?，F(xiàn)金流調(diào)度合理調(diào)度現(xiàn)金流，確保公司日常經(jīng)營(yíng)和投資活動(dòng)的資金需求得到滿足，同時(shí)降低資金成本?？偨Y(jié)詞現(xiàn)金管理是公司營(yíng)運(yùn)資金管理的重要環(huán)節(jié)，涉及現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)、調(diào)度和監(jiān)控等方面。現(xiàn)金管理應(yīng)收賬款管理總結(jié)詞應(yīng)收賬款管理是公司營(yíng)運(yùn)資金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及應(yīng)收賬款的信用政策制定、日常管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。信用政策制定根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和公司戰(zhàn)略，制定合理的應(yīng)收賬款信用政策，以促進(jìn)銷售增長(zhǎng)并降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款日常管理建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期與客戶對(duì)賬，及時(shí)跟進(jìn)催收，確保應(yīng)收賬款按時(shí)回收。風(fēng)險(xiǎn)控制建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，降低壞賬損失。存貨管理總結(jié)詞存貨管理是公司營(yíng)運(yùn)資金管理的核心環(huán)節(jié)，涉及存貨的采購(gòu)、存儲(chǔ)、銷售和處置等方面。采購(gòu)管理根據(jù)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排采購(gòu)計(jì)劃，確保原材料和零部件的及時(shí)供應(yīng)。存儲(chǔ)管理建立科學(xué)的庫(kù)存管理制度，采用先進(jìn)的庫(kù)存控制方法，降低庫(kù)存成本和庫(kù)存損失風(fēng)險(xiǎn)。銷售管理加強(qiáng)銷售預(yù)測(cè)和銷售渠道管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率和銷售效率。處置管理及時(shí)處理滯銷和積壓存貨，降低存貨成本和損失。80%80%100%短期融資與短期投資短期融資與短期投資是公司營(yíng)運(yùn)資金管理的補(bǔ)充環(huán)節(jié)，涉及短期融資渠道的選擇、短期投資策略的制定等方面。根據(jù)公司的資金需求和融資條件，選擇合適的短期融資渠道，如銀行貸款、商業(yè)票據(jù)等。根據(jù)公司的資金狀況和市場(chǎng)環(huán)境，制定合理的短期投資策略，以提高資金使用效率和收益水平?？偨Y(jié)詞短期融資渠道選擇短期投資策略制定06公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)詞詳細(xì)描述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，通過(guò)識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以更好地制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和工具。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過(guò)分析公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估則是根據(jù)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其可能對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響進(jìn)行量化分析，以便制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與工具是公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，通過(guò)合理的策略和工具，可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響?？偨Y(jié)詞財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工具則包括保險(xiǎn)、期貨、期權(quán)等金融