第7章 制作會計憑證和賬簿

第7章制造會計憑證和賬簿經過本章，他該當學會：〔1〕創(chuàng)建會計科目表?！?〕制造記賬憑證?！?〕制造打印格式的記賬憑證?！?〕制造現(xiàn)金日記賬表?！?〕制造科目匯總表。〔6〕制造總分類賬表。7.1創(chuàng)建會計科目表實例描畫：會計科目表是用來列示會計科目編號、類別及其稱號的表格。會計科目表可以按照多種規(guī)范分類，按會計要素對會計科目進展分類是其根本分類之一，此分類方法通常將會計科目分為資產類科目、負債類科目、一切者權益科目、本錢類科目和損益類科目5大類。為了便于編輯會計憑證、登記賬簿、查閱賬目、實行會計電算化，還應在對會計科目進展分類的根底上，為每個會計科目編一個固定的號碼，這些號碼成為會計科目編號，簡稱科目編號?？颇烤幪柲芮宄乇硎緯嬁颇克鶎俚念悇e及其在類別中的位置。為了便于會計任務的進展，通常在會計制度中，以會計科目表的方式對會計科目的編號、類別的稱號加以規(guī)范。知識點及效果圖：制造“會計科目表〞所用到的知識點有：1.重命名任務表2.美化任務表3.凍結窗口制造過程：一.創(chuàng)建并重命名“會計科目表〞二.美化“會計科目表〞三.凍結窗格7.2制造記賬憑證實例描畫：記賬憑證是會計核算中用以記錄經濟業(yè)務，明確經濟責任，并作為記賬根據的書面證明。記賬憑證確定了應借、應貸的會計科目及其金額，將原始憑證中的普通數(shù)據轉化成會計言語，是介于原始憑證與賬簿之間的環(huán)節(jié)，是登記明細分類賬戶和總分類賬戶的根據。記賬憑證中主要包括編號、摘要、會計科目、明細科目、借方金額和貸方金額等工程。知識點及效果圖：制造“記賬憑證〞所用到的知識點有：1.定義區(qū)域稱號2.數(shù)據有效性3.運用VLOOKUP〔〕查找函數(shù)4.運用相對援用5.運用SUM〔〕函數(shù)制造過程：一.創(chuàng)建并美化“記賬憑證〞任務表二.定義區(qū)域稱號三.數(shù)據有效性設置四.運用VLOOKUP〔〕查找函數(shù)五.運用相對援用六.計算合計7.3制造打印格式的記賬憑證實例描畫：在實踐任務中，為了規(guī)范會計任務和確定填寫金額的準確性，通常記賬憑證中的金額欄都是按位填寫。假設直接采用金額按位填寫記賬憑證格式，會給輸入任務帶來較大困難，所以在填寫時仍先填寫上節(jié)引見的記賬憑證，然后經過援用函數(shù)直接將當前記賬憑證的數(shù)據傳送到打印格式的記賬憑證中，如需打印時，直接打印該格式的記賬憑證即可。知識點及效果圖：制造“打印格式的記賬憑證〞所用到的知識點有：1.援用其他任務表中的數(shù)據2.運用IF〔〕函數(shù)3.運用MIDB〔〕函數(shù)制造過程：一.創(chuàng)建并美化“打印格式的記賬憑證〞二.援用其他任務表中數(shù)據三.運用IF〔〕和MIDB〔〕函數(shù)按位提取金額7.4制造現(xiàn)金日記賬表實例描畫：日記賬又叫序時賬，它是以會計分錄的方式序時記錄經濟業(yè)務的簿籍，可以作為過入分類賬的根據。現(xiàn)金日記賬是一種特種日記賬，專為現(xiàn)金賬戶設置的，專門以序時記錄現(xiàn)金收付業(yè)務，反映現(xiàn)金增減變化及其結果的一種日記賬。在實踐任務中，現(xiàn)金日記賬多采用三欄式，設有借〔收〕、貸〔付〕、余三欄，“對應賬戶〞欄記錄與現(xiàn)金相對應的賬戶。在登記現(xiàn)金日記賬時，還應登記期初余額金額和方向，逐筆登記本期發(fā)生額，月末結算出本期借貸方發(fā)生額合計及期末余額?，F(xiàn)金日記賬主要包括憑證類別及編號、摘要、借方、貸方、借貸方和余額等工程，由出納人員根據發(fā)生的與現(xiàn)金有關的經濟業(yè)務，按時間順序逐日逐筆進展記錄。知識點及效果圖：制造“現(xiàn)金日記賬表〞所用到的知識點有：1.設置數(shù)據有效性2.運用COUNTIF〔〕函數(shù)3.隱藏/取消隱藏列4.運用SUM〔〕函數(shù)5.運用公式制造過程：一.創(chuàng)建并美化“現(xiàn)金日記賬表〞二.設置數(shù)據有效性三.計算“憑證類別及編號〞四.隱藏或取消隱藏列五.輸入經濟業(yè)務內容六.計算本期發(fā)生額及期末余額7.5制造科目匯總表實例描畫：科目匯總表即是匯總記賬憑證，在科目匯總表賬務處置過程中，需求根據記賬憑證定期編制科目匯總表，然后根據科目匯總表定期登記總賬。經過編制科目匯總表不僅可以簡化登記總賬的任務量，而且還可以起到入賬前的試算平衡作用。在實踐任務中，科目匯總表可以一周匯總一次，也可以十天匯總一次，這可視企業(yè)詳細的經濟情況而定，本節(jié)引見的內容將以一個月匯總一次為例?？颇繀R總表包括會計科目、本期發(fā)生額的借貸方金額等工程。知識點及效果圖：制造“科目匯總表〞所用到的知識點有：1.運用SUMIF〔〕函數(shù)2.運用SUM〔〕函數(shù)3.設置零值和網格線不顯示制造過程：下面開場制造“科目匯總表〞，操作步驟如下：一.創(chuàng)建并美化“科目匯總表〞二.設置貨幣格式三.運用SUMIF〔〕函數(shù)四.運用SUM〔〕函數(shù)計算合計五.運用IF〔〕函數(shù)平衡試算六.設置零值和網格線不顯示7.6制造總分類賬表實例描畫：總分類賬表也叫總賬，是按照總分類賬戶開設的賬頁，對經濟業(yè)務進展分類登記的賬表。每個單位必需設置總賬以提供資產、負債、一切者權益等會計要素的總括資料。按照會計科目的編號順序，為每一個一級會計科目開設賬戶，并預留賬頁。在實踐任務中，總賬可以根據日記賬的記錄逐筆過入，也可以根據科目匯總表直接登記總賬。總分類賬包括的工程有科目稱號、期初余額、借方金額、貸方金額和期末余額等。知識點及效果圖：制造“總分類賬表〞所用到的知識點有：1.選擇性粘貼2.跨表調用數(shù)據3.相對援用4.運用SUM〔〕函數(shù)制造過程：一.創(chuàng)建并美化“總分類賬表〞二.運用公式輸入會計科目稱號三.運用選擇性粘貼四.計算本期發(fā)生的借貸方金額五.計算“期末余額〞六.取消