理財(cái)規(guī)劃師考試三級(習(xí)題卷9)

試卷科目：理財(cái)規(guī)劃師考試三級理財(cái)規(guī)劃師考試三級(習(xí)題卷9)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財(cái)規(guī)劃師考試三級第1部分：單項(xiàng)選擇題，共76題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是()。A)增值稅B)消費(fèi)稅C)印花稅D)所得稅答案:C解析:[單選題]2.根據(jù)民法通則，惡意串通損害他人利益而為的民事行為屬于()的民事行為。A)有效B)無效C)效力未定D)可撤銷答案:B解析:[單選題]3.人們在投資股票時除了關(guān)注股票價格的當(dāng)前行情外，市盈率也是一個重要的參考指標(biāo)。下列關(guān)于股票的說法正確的是()。A)每股股價與每股凈盈利的比B)每股凈盈利與每股股價的比C)價格/銷售收入D)銷售收入/價格答案:A解析:[單選題]4.有關(guān)財(cái)政指標(biāo)，下列說法不正確的是()。A)收大于支是盈余，收不抵支則出現(xiàn)財(cái)政赤字。如果財(cái)政赤字過大就會引起社會總需求的膨脹和社會總供求的失衡B)財(cái)政赤字或結(jié)余是宏觀調(diào)控中應(yīng)用最普遍的經(jīng)濟(jì)變量之一C)財(cái)政向中央銀行借款彌補(bǔ)赤字，如果中央銀行不因此增發(fā)貨幣，只是把本來應(yīng)該增加貸款的數(shù)量借給財(cái)政使用，那么財(cái)政赤字有可能使需求總量增加D)中央銀行因?yàn)樨?cái)政的借款而增加貨幣發(fā)行量時，財(cái)政赤字會擴(kuò)大國內(nèi)需求答案:C解析:財(cái)政向銀行借款彌補(bǔ)赤字，如果銀行不因此而增發(fā)貨幣，只是把本來應(yīng)該增加貸款的數(shù)量借給財(cái)政使用，那么財(cái)政赤字不會使需求總量增加。[單選題]5.如果何先生的兒子最后申請到了留學(xué)貸款，那么留學(xué)貸款不能用作的用途為()。A)支付留學(xué)人員的學(xué)費(fèi)B)支付留學(xué)人員的基本生活費(fèi)C)支付何先生在國外留學(xué)兒媳的學(xué)費(fèi)D)支付何先生自己的生活費(fèi)答案:D解析:留學(xué)貸款是指銀行向出國留學(xué)人員或其直系親屬或其配偶發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的個人貸款。[單選題]6.共用題干陳女士希望理財(cái)規(guī)劃師為其投資方面進(jìn)行規(guī)劃，經(jīng)過理財(cái)規(guī)劃師的分析，發(fā)現(xiàn)陳女士現(xiàn)有投資如下：A公司的股票200手，前日收盤價為6元，當(dāng)時買人價格為5元，期間該公司進(jìn)行了一次分紅（每10股派5元）；另有國債10萬元，銀行定存5萬元。如果A公司股票今日開盤價為6.1元，那么今日的漲停板價格為()元。A)6.6B)6.7C)6.8D)6.9答案:A解析:股票的持有期收益包括紅利和資本利得，資本利得=200*100*(6-5)=20000（元）；紅利=200*100*1*0.5=10000（元）；則總持有期收益為20000+10000=30000（元）。漲停板價格=前收盤價*(1+10%)=6*(1+10%)=6.6（元）。價格風(fēng)險(xiǎn)是指債券的價格與利率變化呈反向變動，當(dāng)利率上升時，債券的價格便會下降。政府債券一般是信用債券。陳女士投資組合中，成長性資產(chǎn)股票價值為200*100*6=120000（元），定息資產(chǎn)為100000+50000=150000（元），總資產(chǎn)為270000元。成長性資產(chǎn)占比=120000/270000=44%。按照客戶投資偏好分類標(biāo)準(zhǔn)，成長性資產(chǎn)為30%～50%、定息資產(chǎn)為50%～70%屬于輕度保守型。[單選題]7.內(nèi)地某企業(yè)會計(jì)核算以美元為記賬本位幣，2013年年末編制財(cái)務(wù)報(bào)告時記賬本位幣應(yīng)為()。A)美元B)美元或人民幣C)人民幣D)歐元答案:C解析:本題考查貨幣計(jì)量的內(nèi)容。業(yè)務(wù)收支以外幣為主的企業(yè)，也可以選擇某種外幣作為記賬本位幣，但編制的會計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)折算為人民幣反映。[單選題]8.理財(cái)規(guī)劃師在給客戶制定住房消費(fèi)支出規(guī)劃時，在了解客戶購房目標(biāo)后，要做的是()。A)跟客戶進(jìn)行充分交流，確定客戶有購房意愿B)收集客戶的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息C)列出家庭資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表D)根據(jù)客戶未來情況的變動，對計(jì)劃做出及時的調(diào)整答案:B解析:理財(cái)規(guī)劃師在給客戶制定住房消費(fèi)支出規(guī)劃的步驟是：①跟客戶進(jìn)行充分交流，確定客戶有購房意愿，并了解客戶購房目標(biāo)；②收集客戶的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息；③分析客戶的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息，并做出評價；④幫助客戶確定購房目標(biāo)；⑤幫助客戶進(jìn)行貸款規(guī)劃，如選擇何種貸款方式、還款方式及還款期限等，并運(yùn)用相關(guān)稅收及法律知識，為客戶提供必要的支持；⑥購房計(jì)劃的實(shí)施及調(diào)整。[單選題]9.保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)人向投保人簽發(fā)的正式書面憑證叫()。A)暫保單B)保險(xiǎn)憑證C)投保單D)保險(xiǎn)單答案:D解析:保險(xiǎn)合同依照其訂立的程序，大致可以分為幾種書面形式：①投保單；②暫保單；③保險(xiǎn)單；④保險(xiǎn)憑證；⑤批單；⑥其他書面形式。其中，保險(xiǎn)單就是保險(xiǎn)人向投保人的正式書面憑證，也稱保單。[單選題]10.下列說法正確的是()。A)重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)并無實(shí)質(zhì)區(qū)別B)重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的惟一區(qū)別在于重復(fù)保險(xiǎn)簽發(fā)多張保險(xiǎn)單而共同保險(xiǎn)只簽發(fā)一張保險(xiǎn)單C)重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定超過保險(xiǎn)價值，共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定小于或等于保險(xiǎn)價值D)共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于再保險(xiǎn)答案:C解析:重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)不同的地方在于其保險(xiǎn)金額的總和超過了保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價值。共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于原保險(xiǎn)。[單選題]11.小張從六歲時被收養(yǎng)，養(yǎng)父母對他視如己出。關(guān)于小張與父母之間的關(guān)系，下列說法不正確的是()。A)小張與養(yǎng)父母形成擬制血親B)小張與生父母的權(quán)利義務(wù)因收養(yǎng)而消除C)小張與養(yǎng)父母的收養(yǎng)關(guān)系不能解除D)小張有贍養(yǎng)養(yǎng)父母的義務(wù)答案:C解析:養(yǎng)父母子女關(guān)系是通過收養(yǎng)的法律行為在收養(yǎng)人與被收養(yǎng)人之間形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。收養(yǎng)關(guān)系依法成立，也可以依法解除。[單選題]12.()是指兩個或兩個以上的人基于共同關(guān)系，共同享有某物的所有權(quán)。A)按份共有B)共同共有C)家庭共有D)夫妻共有答案:B解析:按份共有也就是各共有人按照確定的份額，對共有財(cái)產(chǎn)分享權(quán)利和分擔(dān)義務(wù)的共有。夫妻共有是指夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有，雙方另有約定的除外。[單選題]13.在購買貨幣市場基金時，參照的收益指標(biāo)是()。A)九天年化收益率B)每萬份基金單位收益C)當(dāng)期收益率D)持有期收益率答案:B解析:貨幣市場基金的收益指標(biāo)主要有兩個：一是七天年化收益率；二是每萬份基金單位收益。[單選題]14.下列對理財(cái)?shù)睦斫猓硎霾徽_的是()。A)理財(cái)關(guān)注客戶的整體需求，是實(shí)現(xiàn)金融顧問式營銷的重要手段B)理財(cái)應(yīng)關(guān)注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃C)理財(cái)是個性化的，客戶不同，理財(cái)服務(wù)重點(diǎn)也不同D)理財(cái)規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供答案:B解析:[單選題]15.助理理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃時，其工作步驟分為五步，其中不包括()。A)市場調(diào)查B)客戶分析C)證券選擇D)資產(chǎn)分配答案:A解析:從理財(cái)規(guī)劃師的工作步驟來看，整個投資規(guī)劃可以分為五步，即：客戶分析、資產(chǎn)配置、證券選擇、投資實(shí)施和投資評價。[單選題]16.根據(jù)我國《商標(biāo)法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，下列()商標(biāo)不違反規(guī)定。A)"味精"牌掛面B)"葡萄"酒C)"桔子"糖D)陽雪縣絲綢廠的"陽雪"牌絲綢答案:D解析:"味精"牌掛面，"葡萄"酒和"桔子"糖等都是本行業(yè)通用的商品名稱，不能做商標(biāo)。[單選題]17.共用題干某村村民孫某，由于看到本村近年來常有農(nóng)戶房屋意外失火，就每天心神不安，于是他為自家房屋投保了火災(zāi)險(xiǎn)，兩年后的一天，他家房屋意外失火，保險(xiǎn)公司很快為他家賠償了經(jīng)濟(jì)損失。雖然他感到很不幸，但由于獲得了保險(xiǎn)賠償金，倒也沒有太大的損失。根據(jù)案例回答31～35題。房屋火災(zāi)屬于保險(xiǎn)分類中的()。A)保證保險(xiǎn)B)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)C)責(zé)任保險(xiǎn)D)人身保險(xiǎn)答案:B解析:以保險(xiǎn)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)分類，保險(xiǎn)可以分為商業(yè)保險(xiǎn)、社會保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的行為?；馂?zāi)險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)在微觀經(jīng)濟(jì)中的作用是指保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)單位或個人風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)處理手段所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，主要表現(xiàn)在：①有助于受災(zāi)企業(yè)及時恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營；②有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算；③有助于促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；④有利于安定人民生活；⑤能夠提高企業(yè)和個人信用；⑥有利于均衡個人財(cái)務(wù)收支；⑦有助于民事賠償責(zé)任的履行。[單選題]18.基金托管人指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。單個企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任?；鹜泄苋吮貍涞臈l件不包括()。A)應(yīng)為經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人B)凈資產(chǎn)不能少于20億元C)要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)D)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度答案:B解析:托管人應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：①經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；②注冊資本不少于50億元人民幣，且在任何時候都維持不少于50億元人民幣的凈資產(chǎn)；③具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；④設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門；⑤取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；⑥具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)等等。[單選題]19.財(cái)務(wù)自由是指個人或家庭的收入主要來源于()。A)主動工作B)被動工作C)被動投資D)主動投資答案:D解析:財(cái)務(wù)自由是指個人或家庭的收入主要來源于主動投資而不是被動工作。[單選題]20.下列關(guān)于儲蓄品種的說法，不正確的是()。A)活期儲蓄未到結(jié)息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期利率計(jì)息到清戶前一日止B)定活兩便儲蓄的利息按實(shí)際存期長短計(jì)算，存期越長利率越高C)整存零取比較適合那些有整筆較大款項(xiàng)收入且需要在一定時期內(nèi)分期陸續(xù)支取使用的客戶D)整存零取比較適合于有款項(xiàng)在一定時期內(nèi)不需動用，只需定期支取利息以作生活零用的客戶答案:D解析:D項(xiàng)存本取息比較適合于有款項(xiàng)在一定時期內(nèi)不需動用，只需定期支取利息以作生活零用的客戶。@jin[單選題]21.本量利分析中的?本量利?是指()。A)成本、數(shù)量、利潤B)成本、總量、利率C)本金、數(shù)量、利息D)資本、數(shù)量、毛利答案:A解析:本量利分析，即數(shù)量、成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經(jīng)營管理中用于預(yù)測目標(biāo)利潤，確定目標(biāo)成本，規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的一種現(xiàn)代技術(shù)方法。[單選題]22.關(guān)于地方政府債券論述正確的是()。A)地方政府債券通常可以分為一般債券和普通債券B)收益?zhèn)侵傅胤秸疄榫徑赓Y金緊張或解決臨時經(jīng)費(fèi)不足而發(fā)行的債券C)普通債券是指為籌集資金建設(shè)某項(xiàng)具體工程而發(fā)行的債券D)地方政府債券簡稱?地方債券?，也可以稱為?地方公債?或?地方債?答案:D解析:地方政府債券的發(fā)行主體是地方政府及地方政府所屬的機(jī)構(gòu)。地方政府債券可分為一般責(zé)任債券和收益?zhèn)?。一般?zé)任債券是由地方政府及其管理部門，以發(fā)行者的信用和政府的征稅能力作為保證。收益?zhèn)陌l(fā)行目的是為了給地方政府所屬企業(yè)或某個特定項(xiàng)目融資。[單選題]23.世界上只有少數(shù)發(fā)展中國家實(shí)行強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。下列關(guān)于強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的說法錯誤的是()。A)保險(xiǎn)基金來自于國家、企業(yè)和勞動者三個方面B)要求企業(yè)和勞動者的投保費(fèi)率較高C)實(shí)行這一模式的大多數(shù)國家效果并不理想，原因在于資金短缺，不能實(shí)現(xiàn)良性運(yùn)行D)該模式必須在經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快而水平也較高的情況下才能實(shí)行答案:A解析:在強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下，保險(xiǎn)基金來自于企業(yè)和勞動者兩個方面，國家不進(jìn)行投保資助。[單選題]24.某保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員秦某到小張家推銷保險(xiǎn)，小張夫婦決定投保一份以死亡為給付條件的投資連結(jié)險(xiǎn)，小張作為被保險(xiǎn)人因急事外出沒有在保單上簽字，小張的妻子在秦某的鼓動下代其簽字，并交了保費(fèi)。如果小張因意外去世，保險(xiǎn)公司()。A)不賠，小張沒有簽字B)不賠，小張的妻子沒有盡到告知義務(wù)C)賠付，保險(xiǎn)公司默認(rèn)了小張妻子的代簽行為D)賠付，小張妻子不知不可代簽答案:C解析:根據(jù)我國《保險(xiǎn)法》第十三條的規(guī)定，投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保，保險(xiǎn)合同成立。依法成立的保險(xiǎn)合同，自成立時生效。投保人和保險(xiǎn)人可以對合同的效力約定附條件或者附期限。題中保險(xiǎn)人默許了代簽行為，保險(xiǎn)合同生效，則應(yīng)該賠付。[單選題]25.保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)標(biāo)的分類，可分為()。A)原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)B)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)C)商業(yè)保險(xiǎn)、社會保險(xiǎn)、政策保險(xiǎn)D)自愿保險(xiǎn)、強(qiáng)制保險(xiǎn)答案:B解析:以保險(xiǎn)標(biāo)的作為分類標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)。[單選題]26.通貨膨脹發(fā)展到物價迅速上升，貨幣價值不斷下降，基本喪失了作為交換媒介和價值標(biāo)準(zhǔn)的功能，這種情況屬于()。A)溫和的通貨膨脹B)緩行的通貨膨脹C)超級通貨膨脹D)飛奔的通貨膨脹答案:C解析:本題考查的是通貨膨脹的分類。當(dāng)通貨膨脹發(fā)展到物價迅速上升，貨幣價值不斷下降，基本喪失了作為交換媒介和價值標(biāo)準(zhǔn)的功能，這種情況屬于超級通貨膨脹。[單選題]27.下列教育規(guī)劃工具中，能夠幫助客戶子女從小培養(yǎng)理財(cái)意識的是()。A)共同基金B(yǎng))子女教育信托C)教育儲蓄D)教育保險(xiǎn)答案:B解析:設(shè)立信托后，孩子在大學(xué)的生活學(xué)習(xí)方面的開支都將與銀行、信托機(jī)構(gòu)等緊密聯(lián)系，這樣就能從小培養(yǎng)孩子節(jié)儉、合理規(guī)劃的理財(cái)意識。[單選題]28.一家投資類的有限責(zé)任公司全體股東首次出資后，其余出資部分由股東自公司成立之日起()年內(nèi)繳足。A)1B)2C)3D)5答案:D解析:[單選題]29.下列關(guān)于個人獨(dú)資企業(yè)解散后財(cái)產(chǎn)清償順序說法正確的是()。A)職工工資和社會保險(xiǎn)→稅款→其他債務(wù)B)稅款→職工工資→社會保險(xiǎn)→其他債務(wù)C)社會保險(xiǎn)→稅款→職工工資→其他債務(wù)D)職工工資→社會保險(xiǎn)→稅款→其他債務(wù)答案:A解析:根據(jù)《個人獨(dú)資企業(yè)法》第二十九條規(guī)定，個人獨(dú)資企業(yè)解散的，財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照下列順序清償：①所欠職工工資和社會保險(xiǎn)費(fèi)用；②所欠稅款；③其他債務(wù)。[單選題]30.下列哪項(xiàng)屬于保險(xiǎn)合同的客體？()A)保險(xiǎn)標(biāo)的B)保險(xiǎn)對象C)投保人對于保險(xiǎn)標(biāo)的上的利益D)被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)、健康或者身體答案:C解析:保險(xiǎn)合同的客體不是保險(xiǎn)標(biāo)的本身，而是投保人或被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的的可保利益?？杀＠媸峭侗Ｈ嘶虮槐ｋU(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利益。保險(xiǎn)標(biāo)的只是可保利益的載體。[單選題]31.某房地產(chǎn)開發(fā)公司本月取得現(xiàn)房銷售款80萬元，取得轉(zhuǎn)讓土地性收入20萬元，則該房地產(chǎn)開發(fā)公司本月應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅額為()。A)4萬元B)4.5萬元C)5萬元D)5.5萬元答案:C解析:[單選題]32.喬頓貨幣乘數(shù)模型中沒有考慮的因素是()。A)貨幣存量B)基礎(chǔ)貨幣C)活期存款的法定準(zhǔn)備率D)借入準(zhǔn)備率答案:D解析:喬頓貨幣乘數(shù)模型可由下式表示：M1=B.[（1+k）/(rd+rt.t+e+k)]。式中，M1為貨幣存量，B為基礎(chǔ)貨幣，rd為活期存款的法定準(zhǔn)備率，rt為定期存款的法定準(zhǔn)備率，右為定期存款比率，e為超額準(zhǔn)備金比率，k為通貨比率，即銀行在擴(kuò)張信用的過程中，一部分現(xiàn)金隨放貸流出后，不再流回銀行，而被人們持有?？梢?，該模型并未考慮借入準(zhǔn)備率。[單選題]33.()是指對納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率進(jìn)行計(jì)稅。A)分類所得稅制B)混合所得稅制C)統(tǒng)一所得稅制D)綜合所得稅制答案:B解析:混合所得稅制，即將納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率進(jìn)行計(jì)稅。[單選題]34.根據(jù)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍和金融機(jī)構(gòu)分工程度的不同，金融業(yè)經(jīng)營模式一般可以分為分業(yè)經(jīng)營和()。A)融合經(jīng)營B)混業(yè)經(jīng)營C)合資經(jīng)營D)多行業(yè)經(jīng)營答案:B解析:根據(jù)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍和金融機(jī)構(gòu)分工程度的不同，金融業(yè)經(jīng)營模式一般可以分為分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營。[單選題]35.2007年6月1日施行的《合伙企業(yè)法》確定了一種新的制度，是()。A)普通合伙制度B)有限合伙制度C)有限公司制度D)一人公司制度答案:B解析:2007年6月1日施行的《合伙企業(yè)法》確定了有限合伙的制度，根據(jù)該法第二條規(guī)定，合伙企業(yè)是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。[單選題]36.如果市場上一共有300只基金，其中五星級基金有30只，投資者任意從這300只基金里挑選2只進(jìn)行投資，則任意挑選的這兩只基金都是五星級基金的概率是()。A)0.0100B)0.0090C)0.2000D)0.0097答案:D解析:兩只基金都是五星級基金的概率=30/300*29/299=0.0097。[單選題]37.共用題干章曉睇剛從股市上買了一手JSC公司的股票，成為了JSC公司股東。她想知道她對公司擁有的權(quán)利和義務(wù)。作為一名理財(cái)規(guī)劃師，你應(yīng)該如何向她解釋。根據(jù)案例回答17～20題。章曉睇的股票實(shí)際上()。A)是真實(shí)資本B)本身就有很大價值C)是虛擬資本D)是實(shí)際資本答案:C解析:股票只是代表股份資本所有權(quán)的證書，它本身并沒有任何價值，不是真實(shí)的資本，而是一種獨(dú)立于實(shí)際資本之外的虛擬資本。股東權(quán)是一種綜合權(quán)利，包括出席股東大會、投票表決、任免公司管理人員等?共益權(quán)?，以及分取股息紅利、認(rèn)購新股、分配公司剩余財(cái)產(chǎn)等?自益權(quán)?。[單選題]38.樣本方差與隨機(jī)變量數(shù)字特征中的方差的定義不同在于()。A)是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量加1，而不是直接除以樣本量B)是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量減1，而不是直接除以樣本量C)是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量加1D)是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量減1答案:B解析:[單選題]39.按年金給付開始時間不同，年金保險(xiǎn)可分為()。A)一次性繳費(fèi)年金保險(xiǎn)與分期繳費(fèi)年金保險(xiǎn)B)即期年金保險(xiǎn)和延期年金保險(xiǎn)C)個人年金保險(xiǎn)、聯(lián)合生存者年金保險(xiǎn)和聯(lián)合年金保險(xiǎn)D)定期年金保險(xiǎn)、終身金保險(xiǎn)和最低保證年金保險(xiǎn)答案:B解析:[單選題]40.下列行為構(gòu)成委托人與受托人之間的委托代理關(guān)系的是()。A)甲委托乙整理其書稿B)甲委托乙去銀行為甲辦理結(jié)算C)甲委托乙電腦公司計(jì)算一項(xiàng)數(shù)據(jù)D)甲委托乙轉(zhuǎn)發(fā)通知答案:B解析:本題考查委托代理的認(rèn)定。代理，是指代理人在代理權(quán)限范圍內(nèi)以被代理人的名義與第三人實(shí)施的，法律效果直接歸屬于被代理人的民事法律行為及其相應(yīng)的法律制度。A、C、D項(xiàng)都不牽涉到第三人的問題，僅僅是一個委托關(guān)系而已。[單選題]41.投資者在投資股票時，總是會忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的權(quán)利。下列關(guān)于股票的說法不正確的是()。A)股票是一種有價證券B)股票是一種真實(shí)資本C)股票代表持有人對公司的所有權(quán)D)股票是一種法律憑證答案:C解析:[單選題]42.()與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性很弱。這類股票的風(fēng)險(xiǎn)要小于周期型股票，其預(yù)期回報(bào)率也較低，容易受到穩(wěn)健型投資者的青睞。A)航空業(yè)B)港口業(yè)C)房地產(chǎn)業(yè)D)食品生產(chǎn)行業(yè)答案:D解析:典型的防守型股票包括飲料食品等生活必需品生產(chǎn)行業(yè)。[單選題]43.政府征稅后，稅款即成為財(cái)政收入，反映的是稅收的()。A)強(qiáng)制性B)無償性C)政策性D)固定性答案:B解析:[單選題]44.若要維持正常的償債能力，從長期看，已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當(dāng)()。A)小于零B)大于零且小于1C)大于零D)大于1答案:D解析:[單選題]45.證券交易所對上市證券實(shí)施掛牌交易，上市首日證券行情顯示的前一日收盤價為()。A)當(dāng)日開盤價B)該證券發(fā)行價C)零D)開盤價與發(fā)行價的均值答案:B解析:[單選題]46.金融市場的組織形式，按照所交易的金融資產(chǎn)的要求權(quán)劃分，可以分為()。A)債務(wù)市場和股權(quán)市場B)貨幣市場和資本市場C)債務(wù)市場和資本市場D)貨幣市場和股權(quán)市場答案:A解析:按照金融資產(chǎn)的要求權(quán)劃分，金融市場可以分為：①債務(wù)市場；②股權(quán)市場。按照金融資產(chǎn)的期限劃分，金融市場可以分為：①貨幣市場；②資本市場。按照金融資產(chǎn)的交易層次，金融市場可以分為：①一級市場；②二級市場。[單選題]47.()是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人事先不約定保險(xiǎn)標(biāo)的的價值，僅約定保險(xiǎn)金額，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后再確定保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價值的保險(xiǎn)合同。A)足額保險(xiǎn)合同B)超額保險(xiǎn)合同C)不定值保險(xiǎn)合同D)定值保險(xiǎn)合同答案:C解析:不定值保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人事先不約定保險(xiǎn)標(biāo)的的價值，僅約定保險(xiǎn)金額，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后再確定保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價值的保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，如果沒有特別約定，大多數(shù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同都是不定值保險(xiǎn)合同。[單選題]48.下列金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是()。A)國庫券B)商業(yè)票據(jù)C)回購協(xié)議D)股票答案:D解析:[單選題]49.關(guān)于保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額，下列說法不正確的是()。A)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額根據(jù)保險(xiǎn)價值確定B)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價值C)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過法律規(guī)定的最高限額D)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人賠付時一般是以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價值的比例賠償答案:C解析:人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作限制，只受投保人本身支付保險(xiǎn)費(fèi)能力的制約，因此，在人身保險(xiǎn)中不存在保險(xiǎn)價值，保險(xiǎn)金額是人身保險(xiǎn)事件出現(xiàn)時保險(xiǎn)人實(shí)際支付的金額。[單選題]50.不動產(chǎn)信托的優(yōu)點(diǎn)不包括()。A)專業(yè)管理經(jīng)營B)為改良不動產(chǎn)提供資金的方便C)提供信用保證，實(shí)現(xiàn)不動產(chǎn)租賃D)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與收益權(quán)分離，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離答案:C解析:[單選題]51.錢先生的下列財(cái)產(chǎn)中，屬于遺產(chǎn)的是()。A)租住的房屋B)買彩票中的100萬元C)死亡撫恤金D)宅基地答案:B解析:遺產(chǎn)是公民死亡時遺留的個人合法財(cái)產(chǎn)，因此，A選項(xiàng)錯誤。死亡撫恤金，是職工因工死亡后，所在單位給予死者家屬或其生前被撫養(yǎng)人的精神撫慰和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，不屬于遺產(chǎn)的范圍。因此，C選項(xiàng)錯誤。在我國，土地屬于國家或集體經(jīng)濟(jì)組織所有，個人沒有土地的所有權(quán)，所以土地不能作為遺產(chǎn)進(jìn)行繼承。D選項(xiàng)錯誤。[單選題]52.根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，擔(dān)保物權(quán)包括()。A)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和典權(quán)B)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)C)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)D)抵押權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)答案:B解析:擔(dān)保物權(quán)是指在債務(wù)人或第三人所有或經(jīng)營管理的特定財(cái)物或權(quán)利之上設(shè)定以確保債務(wù)的清償為目的的物權(quán)。我國目前法律規(guī)定的擔(dān)保物權(quán)只有三種：抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)。[單選題]53.以下關(guān)于利率對證券市場變動關(guān)系的表述，正確的是()。A)利率政策將逐步從對利率的間接調(diào)控向直接調(diào)控轉(zhuǎn)化B)利率政策將逐步從對利率的直接調(diào)控向間接調(diào)控轉(zhuǎn)化C)根據(jù)財(cái)政政策實(shí)施的需要，對利率水平和利率結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整D)根據(jù)財(cái)政政策實(shí)施的需要，對利率適用的對象進(jìn)行調(diào)整答案:B解析:利率政策將逐步從對利率的直接調(diào)控向間接調(diào)控轉(zhuǎn)化。利率政策是我國貨幣政策的重要組成部分，也是貨幣政策實(shí)施的主要手段之一。中國人民銀行根據(jù)貨幣政策實(shí)施的需要，適時運(yùn)用利率工具，對利率水平和利率結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響社會資金供求狀況，實(shí)現(xiàn)貨幣政策的既定目標(biāo)。[單選題]54.目前，我國財(cái)政收入的()左右是通過稅收取得的。A)95%B)85%C)75%D)80%答案:A解析:[單選題]55.下列不屬于個人住房商業(yè)性貸款的貸款方式的是()。A)抵押貸款B)質(zhì)押貸款C)信用貸款D)保證貸款答案:C解析:個人住房商業(yè)性貸款的貸款方式有：抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款和抵押（質(zhì)押）加保證貸款。[單選題]56.風(fēng)險(xiǎn)損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價值的減少或滅失，()將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。A)風(fēng)險(xiǎn)因素B)風(fēng)險(xiǎn)事故C)風(fēng)險(xiǎn)載體D)以上都對答案:B解析:[單選題]57.股票投資者都知道?股市有風(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎?，這句話表明風(fēng)險(xiǎn)的特征不包括()。A)客觀性B)普遍性C)確定性D)可測性答案:C解析:風(fēng)險(xiǎn)是指某種事件發(fā)生的不確定性，其特性包括：①客觀性；②普遍性；③不確定性；④可測性；⑤發(fā)展性。[單選題]58.下列關(guān)于遺產(chǎn)的特征表述錯誤的是()。A)遺產(chǎn)的時間具有的特定性B)遺產(chǎn)的內(nèi)容具有財(cái)產(chǎn)性和概括性C)遺產(chǎn)的范圍具有限定性和合法性D)遺產(chǎn)的形式具有可分割性答案:D解析:遺產(chǎn)只能是公民死亡時遺留的財(cái)產(chǎn)，根據(jù)《繼承法》規(guī)定，遺產(chǎn)包括公民的收入、房屋、林木、著作權(quán)等，形式上多種多樣，并不限定于可分割的財(cái)產(chǎn)，對于不可分割的財(cái)產(chǎn)在繼承時可以采取變價等方式進(jìn)行分配。[單選題]59.關(guān)于法定繼承人的繼承順序，下列說法不正確的是()。A)子女為第一順序繼承人B)兄弟姐妹為第二順序繼承人C)祖父母、外祖父母為第二順序繼承人D)兒媳、女婿為第一順序繼承人答案:D解析:第一順序的法定繼承人為配偶、子女、父母；第二順序的法定繼承人包括兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。兒媳與公婆，女婿與岳父母是姻親關(guān)系，不存在繼承關(guān)系。但是喪偶兒媳對公、婆，喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，也作為第一順序繼承人，這是《繼承法》的特色規(guī)定。[單選題]60.共用題干陳先生的信用卡賬單日為每月5日，到期還款日為每月25日。劉先生于6月28日因急需用錢取現(xiàn)10000元，如果他本期僅有這一筆信用卡支出，且到期全額還款。陳先生最遲應(yīng)在()之前還款。A)6月28日B)7月5日C)7月25日D)8月5日答案:C解析:當(dāng)月支出，會體現(xiàn)在下一期的賬單上。所以劉先生于6月28日的取現(xiàn)會在7月5日出賬單。應(yīng)在賬單出來后的到期還款日前進(jìn)行償還。所以7月5日的賬單應(yīng)該在7月25日前還款。信用卡取現(xiàn)無免息期，需要全額計(jì)息。10000*0.05%*27=135（元）。信用卡取現(xiàn)，除利息外還需要承擔(dān)一定的手續(xù)費(fèi)。陳先生在到期還款日前，至少要償還最低還款額才不會影響個人信用。最低還款額一般為10%，即10000*10%=1000（元）。[單選題]61.客戶家庭類型不同，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力不同，理財(cái)核心策略也不盡相同，對于有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力且負(fù)擔(dān)不重的中年家庭來講，理財(cái)規(guī)劃選擇的核心策略應(yīng)該為()。A)積極進(jìn)攻B)攻守兼?zhèn)?，進(jìn)攻為主C)防守為主，適當(dāng)穩(wěn)健投資D)嚴(yán)防死守，決不投資答案:B解析:[單選題]62.國際資本市場的風(fēng)險(xiǎn)的增加，威脅著國際資本市場的穩(wěn)定，給世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展造成巨大壓力。下列不屬于國際資本市場的不穩(wěn)定性來源的是()。A)融資證券化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)B)金融業(yè)國際化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)C)全球經(jīng)濟(jì)一體化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)D)金融市場運(yùn)作自動化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)答案:C解析:國際資本市場的不穩(wěn)定性來自三個方面：融資證券化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)、金融業(yè)國際化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和金融市場運(yùn)作自動化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。[單選題]63.下列關(guān)于收養(yǎng)關(guān)系解除的說法準(zhǔn)確的是()。A)收養(yǎng)關(guān)系解除后，養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)即行消除B)收養(yǎng)關(guān)系解除后，養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)不能消除C)收養(yǎng)關(guān)系解除后，與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系自行恢復(fù)D)收養(yǎng)關(guān)系解除后，與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不能自行恢復(fù)答案:A解析:根據(jù)我國《收養(yǎng)法》第二十九條規(guī)定，收養(yǎng)關(guān)系解除后，養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)即行消除，與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系自行恢復(fù)，但成年養(yǎng)子女與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否恢復(fù)，可以協(xié)商確定。[單選題]64.共用題干張小姐于2014年為自己購買了一份終身生死兩全險(xiǎn)，與保險(xiǎn)公司簽訂的合同中約定，保險(xiǎn)費(fèi)分期支付，保險(xiǎn)金額20萬元。2014年10月1日，張小姐首付5000元，保險(xiǎn)合同生效。該合同規(guī)定，若被保險(xiǎn)人60周歲前身故，則合同受益人會獲得30萬元保險(xiǎn)金。根據(jù)案例回答64～70題。若張小姐2016年1月1日回國，與保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議，續(xù)繳了保費(fèi)，可是2016年1月2日，張小姐自殺，則保險(xiǎn)公司的正確處理方式是()。A)不承擔(dān)任何責(zé)任B)不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但對張小姐已支付的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)單退還其現(xiàn)金價值或所繳保費(fèi)C)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任D)不確定答案:B解析:投保人超過規(guī)定的期限六十日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止。在保險(xiǎn)合同的中止期間，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故時，保險(xiǎn)人不負(fù)保險(xiǎn)責(zé)任，不賠付保險(xiǎn)金。張小姐在2015年10月未續(xù)交保費(fèi)，到2015年12月1日保險(xiǎn)合同效力中止。所以張小姐發(fā)生事故，保險(xiǎn)人不予賠償。保險(xiǎn)合同的復(fù)效主要是就人身保險(xiǎn)而言，人身保險(xiǎn)合同效力中止的，經(jīng)保險(xiǎn)人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議，在投保人補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)后，合同效力恢復(fù)。但投保人應(yīng)在合同效力中止后兩年內(nèi)提出復(fù)效申請，超過這一復(fù)效申請保留期的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但保險(xiǎn)人未解除合同的，投保人仍可提出復(fù)效申請。張小姐于2015年10月未繳納保費(fèi)，2016年1月補(bǔ)繳了保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)合同復(fù)效。根據(jù)自殺條款，在保險(xiǎn)合同成立之日起及復(fù)效后的一段時間內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但對投保人已支付的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)單退還其現(xiàn)金價值或所繳保費(fèi)。自殺條款的免責(zé)期一般為兩年。因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)的某些險(xiǎn)種具有儲蓄性質(zhì)，所以人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人可以在保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價值內(nèi)用保單作抵押向保險(xiǎn)人借款，也可以在中途解除保險(xiǎn)合同時領(lǐng)回退保金，以及利用這種?存款?改投其他保險(xiǎn)險(xiǎn)種等。根據(jù)不可抗辯條款，在被保險(xiǎn)人生存期間，自保險(xiǎn)合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人將不得以投保人在投保時的誤告、漏告和隱瞞事實(shí)等為由，主張合同無效或拒絕給付保險(xiǎn)金。根據(jù)保費(fèi)自動墊繳條款，投保人按期繳納保費(fèi)滿一定時期以后，因故未能在寬限期內(nèi)繳納保險(xiǎn)費(fèi)時，保險(xiǎn)人可以用保單的現(xiàn)金價值自動墊繳投保人所欠保費(fèi)，使保單繼續(xù)有效。根據(jù)保單貸款條款，投保人在繳納保費(fèi)一定年限后，如有臨時性的經(jīng)濟(jì)上的需要，可以將保單作為抵押向保險(xiǎn)人申請貸款；貸款金額以不超過保險(xiǎn)單所具有的現(xiàn)金價值的一定比例為限。當(dāng)借款本息等于或者超過保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價值時，保單所有人應(yīng)在保險(xiǎn)人發(fā)出通知后的一定期限內(nèi)還清貸款，否則保險(xiǎn)單失效。[單選題]65.理財(cái)規(guī)劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況非常重要，()屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。A)客戶的婚姻狀況B)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息C)客戶的家庭成員D)進(jìn)行教育規(guī)劃時客戶對子女的期望答案:B解析:客戶的財(cái)務(wù)信息一般包括：①客戶的收支情況；②客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況；③客戶的社會保障信息；④客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息；⑤客戶的遺產(chǎn)管理信息。[單選題]66.下列關(guān)于金融工具的流動性、風(fēng)險(xiǎn)性、收益性三者關(guān)系說法正確的是()。A)流動性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系B)流動性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，與收益性呈正比關(guān)系C)流動性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，與收益性呈反比關(guān)系D)流動性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系答案:D解析:[單選題]67.共用題干為了增加企業(yè)的競爭力，較好地把員工個人利益與其個人對企業(yè)貢獻(xiàn)所獲得的經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系，有很多企業(yè)建立了企業(yè)年金。某鋼鐵公司是一家大型的鋼鐵上市公司，公司張總打算制定年金計(jì)劃，但是對于年金不是很了解，因此向助理理財(cái)規(guī)劃師就相關(guān)問題進(jìn)行了咨詢。根據(jù)案例回答第16～20題。企業(yè)年金的投資管理人是指受托人委托管理企業(yè)年金基金資產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，下列四項(xiàng)中()不屬于其職責(zé)。A)對企業(yè)年金進(jìn)行投資B)制定企業(yè)年金基金的投資策略C)建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金D)定期向受托人提交投資管理報(bào)告答案:B解析:從各國的實(shí)際情況看，企業(yè)舉辦補(bǔ)充年金計(jì)劃可以采取以下三種做法：①直接承付；②對外投保；③建立養(yǎng)老基金。其中，建立養(yǎng)老基金即企業(yè)參加一個具有獨(dú)立法人資格的養(yǎng)老基金會來辦理其養(yǎng)老金計(jì)劃，養(yǎng)老基金會是一個獨(dú)立的、非營利性的法人實(shí)體（基金法人）。我國勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對企業(yè)舉辦年金計(jì)劃提出了如下基本要求：①企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個人共同繳納；②企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理，其中我國的企業(yè)年金為確定繳費(fèi)型；③建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人，其中我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃，必須實(shí)行養(yǎng)老基金的管理模式；④企業(yè)年金的受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會，也可以是符合國家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)。受托人在企業(yè)年金計(jì)劃運(yùn)行中的具體職責(zé)主要有：①選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；②制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略；③根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；④根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式；⑤接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；⑥按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少15年；⑦國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。托管人應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：①經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；②注冊資本不少于50億元人民幣，且在任何時候都維持不少于50億元人民幣的凈資產(chǎn)；③具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；④設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門；⑤取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；⑥具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)等等。投資管理人的具體職責(zé)是：①對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；②及時與托管人核對企業(yè)年金基金的會計(jì)核算和估值結(jié)果；③建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；④定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；⑤根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；⑥國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。[單選題]68.根據(jù)我國現(xiàn)行的獎學(xué)金制度，目前國家設(shè)立的獎學(xué)金中級別最高的是()。A)優(yōu)秀學(xué)生獎學(xué)金B(yǎng))博士科研獎學(xué)金C)留學(xué)獎學(xué)金D)國家獎學(xué)金答案:D解析:[單選題]69.李某在某保險(xiǎn)公司為其名貴手表投保，在保險(xiǎn)合同履行過程中，李某為了盡快獲取保險(xiǎn)金，謊稱其手表被人偷走，請求保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)賠償金，后保險(xiǎn)公司經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)其手表并沒有丟失，而是被李某藏了起來，據(jù)此，保險(xiǎn)公司可以()。A)解除合同，退還保險(xiǎn)費(fèi)B)解除合同，不需要退還保險(xiǎn)費(fèi)C)不得解除合同，但可以相應(yīng)降低保險(xiǎn)金D)不得解除合同，但投保人應(yīng)當(dāng)賠償保險(xiǎn)人因此遭受的損失答案:B解析:被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金的請求時，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。[單選題]70.下列說法不正確的是()。A)平衡型基金的投資目標(biāo)是既要獲得當(dāng)期收入，又要追求長期增值，通常是把資金集中投資于股票和債券，以保證資金的安全性和盈利性B)在成長型基金中，還有更為進(jìn)取的基金，即積極成長型基金C)收入型基金主要投資于可帶來現(xiàn)金收入的有價證券，以獲取當(dāng)期的最大收入為目的D)成長型基金是基金中最常見的一種，追求基金資產(chǎn)的長期增值，投資于信譽(yù)度較高、有長期成長前景或長期盈余的公司股票答案:A解析:A項(xiàng)，平衡型基金通常把資金分散投資于股票和債券。[單選題]71.在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，中國證監(jiān)會規(guī)定目前國內(nèi)新股的發(fā)行方式主要采用()。A)無限量發(fā)售認(rèn)購證方式B)限量發(fā)售認(rèn)購證方式C)上網(wǎng)定價與全額預(yù)繳D)上網(wǎng)競價答案:C解析:[單選題]72.小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責(zé)任險(xiǎn)和車損險(xiǎn)，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則()。A)保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾『闻c朋友合伙購車B)保險(xiǎn)公司賠付，因?yàn)樾『呜?fù)責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益C)保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾『我阉劳鯠)保險(xiǎn)公司賠付，保險(xiǎn)金給小何的朋友答案:B解析:可保利益是保險(xiǎn)合同關(guān)系成立的根本前提和依據(jù)，題中小何與朋友合伙買車且負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險(xiǎn)合同成立，保險(xiǎn)公司應(yīng)該理賠。[單選題]73.屬于經(jīng)濟(jì)杠桿干預(yù)手段的是()。A)財(cái)政手段B)行政協(xié)調(diào)C)信息誘導(dǎo)手段D)行政管制答案:A解析:[單選題]74.共用題干章曉睇剛從股市上買了一手JSC公司的股票，成為了JSC公司股東。她想知道她對公司擁有的權(quán)利和義務(wù)。作為一名理財(cái)規(guī)劃師，你應(yīng)該如何向她解釋。根據(jù)案例回答17～20題。盡管章曉睇持有一手JSC公司的股票，但她無權(quán)()。A)參與公司的決策B)分擔(dān)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)C)分享公司的利益D)參與公司的日常經(jīng)營答案:D解析:股票只是代表股份資本所有權(quán)的證書，它本身并沒有任何價值，不是真實(shí)的資本，而是一種獨(dú)立于實(shí)際資本之外的虛擬資本。股東權(quán)是一種綜合權(quán)利，包括出席股東大會、投票表決、任免公司管理人員等?共益權(quán)?，以及分取股息紅利、認(rèn)購新股、分配公司剩余財(cái)產(chǎn)等?自益權(quán)?。[單選題]75.下列現(xiàn)象中不屬于法律事實(shí)中的?行為?的有()。A)甲將乙的自行車據(jù)為已有B)乙將丙毆打致傷C)丙出版了一本書D)丁被汽車撞傷答案:D解析:民事法律事實(shí)分為行為和非行為事實(shí)。行為是指人有意識的活動，以是否合法為標(biāo)準(zhǔn).可分為合法行為和不合法行為；非行為事實(shí)又稱自然事實(shí)，是指與人的意識無關(guān)、能夠引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更或者消滅的事實(shí)，又可分為事件和狀態(tài)。D項(xiàng)的情形屬于事件，而非行為。第2部分：多項(xiàng)選擇題，共17題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.()屬于遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式。A)法定繼承B)遺囑繼承C)遺贈D)遺贈扶養(yǎng)E)生前處分財(cái)產(chǎn)答案:ABC解析:[多選題]77.下列反映投資收益的有關(guān)指標(biāo)公式，錯誤的是()。A)普通股每股凈收益=（凈利潤-優(yōu)先股股息）/發(fā)行在外的加權(quán)平均普通股股數(shù)B)市盈率=每股市價/每股收益C)股票獲利率=（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%D)股利支付率=（普通股每股股利/普通股每股市價）*100%E)股利保障倍數(shù)=普通股每股凈收益/普通股每股股利答案:CD解析:股票獲利率是指每股股利與股票市價之比，用公式表示為：股票獲利率=（普通股每股股利/普通股每股市價）*100%，該指標(biāo)反映股利和股價的比例關(guān)系。股利支付率是每股股利與每股收益的百分比，計(jì)算公式為：股利支付率=（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%，該比率反映股東從每股的全部盈余中分到手的部分有多少。[多選題]78.信托的作用機(jī)制主要是()。A)消極管理B)雙重所有權(quán)C)風(fēng)險(xiǎn)隔離D)權(quán)益重構(gòu)E)第三方管理答案:ABCD解析:[多選題]79.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容便是所謂產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)順序選擇問題，一般而言，這種重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)的選擇范圍，大致包括()。A)支柱產(chǎn)業(yè)B)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)C)瓶頸產(chǎn)業(yè)D)朝陽產(chǎn)業(yè)E)上游產(chǎn)業(yè)答案:ACE解析:[多選題]80.劉升與王強(qiáng)的代理合同于6月2日結(jié)束，6月4日劉升以王強(qiáng)的名義與牛雨簽訂了一份買賣光碟的合同，在此情形下()。A)合同無效B)王強(qiáng)可追認(rèn)該合同，從而承受該合同的權(quán)利義務(wù)C)王強(qiáng)不追認(rèn)該合同時，應(yīng)由劉升承擔(dān)相關(guān)的合同責(zé)任D)牛雨可催告王強(qiáng)在1個月內(nèi)予以追認(rèn)，如王強(qiáng)未作表示，視為拒絕追認(rèn)E)合同有效答案:BCD解析:一般情況下，無權(quán)代理對于本人不產(chǎn)生效力。但是通過本人的追認(rèn)，可使無權(quán)代理行為中所欠缺的代理權(quán)得到補(bǔ)足，轉(zhuǎn)化為有權(quán)代理，可發(fā)生法律效力。追認(rèn)應(yīng)以積極、明確的意思表示為之。本人在第三人行使催告權(quán)后，仍不做出追認(rèn)的意思表示，法律規(guī)定此默示構(gòu)成對無權(quán)代理行為的拒絕。[多選題]81.下列屬于著作權(quán)人身權(quán)的是()。A)發(fā)表權(quán)B)署名權(quán)C)修改權(quán)D)保護(hù)作品完整權(quán)E)收益權(quán)答案:ABCD解析:著作權(quán)包括人身權(quán)和財(cái)產(chǎn)權(quán)，E項(xiàng)屬于財(cái)產(chǎn)權(quán)，故排除。[多選題]82.以下關(guān)于資本的邊際效率遞減規(guī)律的表述正確的是()。A)資本的邊際效率是使得預(yù)期收益現(xiàn)值之和等于資本品價格的貼現(xiàn)率B)資本邊際效率反映廠商增加投資的預(yù)期利潤率C)資本的邊際效率遞減意味廠商增加投資時預(yù)期利潤率遞減D)凱恩斯認(rèn)為，投資需求取決于資本邊際效率與利率的對比關(guān)系E)凱恩斯認(rèn)為，資本邊際效率在長期中是遞減的答案:ABCDE解析:資本的邊際效率是使得預(yù)期收益現(xiàn)值之和等于資本品價格的貼現(xiàn)率，它反映了廠商增加投資的預(yù)期利潤率。資本的邊際效率遞減意味著廠商增加投資時預(yù)期利潤率遞減。凱恩斯認(rèn)為，投資需求取決于資本邊際效率與利率的對比關(guān)系。對應(yīng)于既定的利息率，只有當(dāng)資本邊際效率高于這一利息率時才會有投資。但是，在凱恩斯看來，由于資本邊際效率在長期中是遞減的，除非利息率可以足夠低，否則會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)社會中投資需求不足。[多選題]83.下列業(yè)務(wù)需要交納城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加的是()。A)工廠對外提供機(jī)器的修理修配業(yè)務(wù)B)大學(xué)提供的國家高等教育服務(wù)C)教育培訓(xùn)公司提供培訓(xùn)課程D)汽車制造公司銷售汽車E)證券公司提供的投融資服務(wù)答案:ACDE解析:本題考查的是附加稅的納稅人，凡是繳納流轉(zhuǎn)稅?三稅?的單位都需要繳納該附加稅。大學(xué)提供的國家高等教育服務(wù)是非營利項(xiàng)目，因而無須納稅。[多選題]84.目前我國下列產(chǎn)品需在交易所進(jìn)行交易的是()。A)封閉式基金B(yǎng))債券回購協(xié)議C)記賬式國債D)實(shí)物國債E)信貸資產(chǎn)支持證券答案:ACD解析:[多選題]85.商業(yè)信用與銀行信用的關(guān)系表現(xiàn)為()。A)商業(yè)信用是銀行信用產(chǎn)生的基礎(chǔ)B)銀行信用推動商業(yè)信用的完善C)銀行信用大大超過商業(yè)信用，可以取代商業(yè)信用D)兩者相互促進(jìn)E)銀行信用的出現(xiàn)使商業(yè)信用進(jìn)一步得到發(fā)展答案:ABDE解析:[多選題]86.現(xiàn)金等價物通常指流動