【東鵬特飲公司的財務(wù)風險分析】10000字論文

東鵬特飲公司的財務(wù)風險分析TOC\o"1-3"\u1.緒論 中外零售業(yè)連鎖超市的比較分析共11頁，第1頁附錄附錄1東鵬特飲公司2020-2022年資產(chǎn)負債表截止日期2022-12-312021-12-312020-12-31報表類型合并報表合并報表合并報表報表年結(jié)日123112311231東鵬特飲流動資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物(元)621811000.00528330000.00615237000.00受限制存款及現(xiàn)金(元)18234000.0014395000.006877000.00應(yīng)收賬款及票據(jù)(元)267707000.00215096000.00181111000.00預(yù)付款項、按金及其他應(yīng)收款項流動(元)8254000.006268000.006941000.00可收回本期稅項(元)1754000.002785000.004457000.00存貨(元)124858000.0074820000.0068511000.00流動資產(chǎn)其他項目(元)-6234000.001544000.00流動資產(chǎn)合計(元)1042618000.00847928000.00884678000.00非流動資產(chǎn)東鵬特飲物業(yè)、廠房(元)30058000.0029982000.0018120000.00預(yù)付款項、按金及其他應(yīng)收款項非流動(元)3915000.003011000.001694000.00商譽及無形資產(chǎn)(元)90985000.00104895000.00111638000.00東鵬特飲無形資產(chǎn)(元)90985000.00104895000.00111638000.00遞延稅項資產(chǎn)(元)12614000.005647000.006346000.00非流動資產(chǎn)其他項目(元)62701000.003344000.002981000.00非流動資產(chǎn)合計(元)200273000.00146879000.00140779000.00東鵬特飲資產(chǎn)總額(元)1242891000.00994807000.001025457000.00東鵬特飲流動負債融資租賃負債流動(元)4049000.004029000.0017000.00應(yīng)付賬款及票據(jù)(元)584212000.00377590000.00342390000.00應(yīng)付稅項(元)9165000.006433000.003404000.00流動負債其他項目(元)23142000.0013868000.005421000.00流動負債合計(元)620568000.00401920000.00351232000.00流動資產(chǎn)凈值(元)422050000.00446008000.00533446000.00總資產(chǎn)減流動負債(元)622323000.00592887000.00674225000.00東鵬特飲非流動負債融資租賃負債非流動(元)6720000.009981000.0010000.00遞延稅項負債(元)4642000.004360000.006184000.00非流動負債其他項目(元)3737000.003758000.006089000.00非流動負債合計(元)15099000.0018099000.0012283000.00負債總額(元)635667000.00420019000.00363515000.00東鵬特飲股東權(quán)益東鵬特飲股本(元)88762000.0089482000.0089661000.00儲備(元)493159000.00478793000.00570149000.00其中：股本溢價(元)672526000.00683847000.00714082000.00其他儲備(元)-179367000.00-205054000.00-143933000.00歸屬于東鵬特飲母公司股東權(quán)益(元)581921000.00568275000.00659810000.00非控股權(quán)益(元)25303000.006513000.002132000.00東鵬特飲股東權(quán)益合計(元)607224000.00574788000.00661942000.00負債及股東權(quán)益合計(元)1242891000.00994807000.001025457000.00附錄2東鵬特飲公司2020-2022年利潤表截止日期2022-12-312021-12-312020-12-31報表類型合并報表合并報表合并報表報表年結(jié)日123112311231上市前/上市后上市后上市后上市后營業(yè)收入計算(元)1214570000.00820795000.00712439000.00銷售成本(元)-943562000.00-652732000.00-542361000.00毛利計算(元)271008000.00168063000.00170078000.00銷售及分銷成本(元)-135501000.00-112675000.00-117995000.00行政開支(元)-77653000.00-89267000.00-75383000.00研發(fā)費用(元)-53999000.00-52418000.00-76298000.00資產(chǎn)減值損失(元)-10830000.00-9525000.00-經(jīng)營溢利計算(元)-6975000.00-95822000.00-99598000.00財務(wù)成本(元)7447000.0011818000.0011908000.00影響稅前利潤的其他項目(元)3880000.006188000.00-1857000.00稅前利潤(元)4352000.00-77816000.00-89547000.00所得稅(元)-3547000.00-5654000.00-8361000.00影響凈利潤的其他項目(元)16722000.00東鵬特飲凈利潤(元)805000.00-83470000.00-97908000.00東鵬特飲本公司擁有人應(yīng)占凈利潤(元)5626000.00-84179000.00-96966000.00非控股權(quán)益應(yīng)占凈利潤(元)-4821000.00709000.00-942000.00附錄3東鵬特飲公司2020-2022年現(xiàn)金流量表起始日期2022-01-012021-01-012020-01-01截止日期2022-12-312021-12-312020-12-31報表類型合并報表合并報表合并報表報表年結(jié)日123112311231上市前/上市后上市后上市后上市后經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量除稅前利潤(元)4352000.00-77816000.00-89547000.00資產(chǎn)減值準備(元)32476000.0011691000.002603000.00折舊與攤銷(元)23092000.0024137000.0020427000.00出售物業(yè)、廠房及的虧損收益(元)200000.00-4697000.00669000.00投資虧損收益(元)-523000.00-利息支出(元)1134000.001375000.00310000.00利息收入(元)-8581000.00-13193000.00-12218000.00存貨的減少增加(元)-68092000.00-9209000.00-22720000.00應(yīng)收帳款減少增加(元)-58219000.00-37778000.00-19909000.00預(yù)付款項、按金及其他應(yīng)收款項減少增加(元)-2026000.00407000.00-4257000.00應(yīng)付帳款增加減少(元)219294000.0048829000.0059230000.00東鵬特飲經(jīng)營資金變動其他項目(元)14328000.0019878000.0030682000.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金(元)157958000.00-35853000.00-34730000.00已付稅項(元)-5076000.00-2640000.00-3718000.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(元)152882000.00-38493000.00-38448000.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購買物業(yè)、廠房及設(shè)備支付的現(xiàn)金(元)-14804000.00-10369000.00-13763000.00出售物業(yè)、廠房收到的現(xiàn)金(元)-69000.00-東鵬特飲購買無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金(元)-3208000.00-4492000.00-1418000.00東鵬特飲購買子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)支付的現(xiàn)金(元)43013000.00出售子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)收到的現(xiàn)金(元)--2710000.00-購買證券投資所支付的現(xiàn)金(元)-152707000.00-5300000.00-1408000.00出售證券投資所收到的現(xiàn)金(元)105536000.00-1023000.00已收利息及股息投資(元)7433000.0012764000.0010889000.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額其他項目(元)-119577000.00-8984000.0027928000.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(元)-170911000.00-10038000.00-16926000.00融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量發(fā)行股份(元)24700000.00-1274000.00回購股份(元)-13410000.00-31914000.00-16022000.00已付股息融資(元)-349000.00-191000.00-已付利息融資(元)-207000.00-294000.00-310000.00融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額其他項目(元)-13642000.00-5380000.00-21973000.00融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(元)-2908000.00-37779000.00-37031000.00東鵬特飲現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(元)-20937000.00-86310000.00-92405000.00東鵬特飲現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期初余額(元)528330000.00615237000.00709249000.00東鵬特飲現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期末余額其他項目(元)1257000.00-597000.00-1607000.00東鵬特飲現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期末余額(元)508650000.00528330000.00615237000.00附錄4東鵬特飲公司2020-2022年財務(wù)報表摘要東鵬特飲盈利能力：銷售毛利率(%)22.3120.4823.87銷售凈利率(%)0.07-10.17-13.74凈資產(chǎn)收益率平均(%)0.98-13.71-13.45總資產(chǎn)凈利率(%)0.50-8.32-9.55投入資本回報率ROIC(%)1.07-19.39-28.85收益質(zhì)量：營業(yè)利潤／利潤總額(%)-160.27123.14111.22稅項／利潤總額(%)81.50--經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額／營業(yè)收入(%)12.59-4.69-5.40東鵬特飲資本結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)負債率(%)51.1442.2235.45權(quán)益乘數(shù)2.051.731.55產(chǎn)權(quán)比率1.090.740.55流動資產(chǎn)／總資產(chǎn)(%)83.8985.2486.27非流動資產(chǎn)／總資產(chǎn)(%)16.1114.7613.73流動負債／負債合計(%)97.6295.6996.62非流動負債／負債合計(%)2.384.313.38東鵬特飲歸屬母公司股東的權(quán)益／投入資本(%)97.67123.55161.68償債能力：流動比率1.682.112.52速動比率1.471.922.32貨幣資金／流動負債(%)100.20131.45175.17營業(yè)利潤／流動負債(%)-1.12-23.84-28.36經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額／流動負債(%)24.64-9.58-10.95歸屬母公司股東的權(quán)益／負債合計(%)91.54135.30181.51經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額／負債合計(%)24.05-9.16-10.58營業(yè)利潤／負債合計(%)-1.10-22.81-27.40成長能力：東鵬特飲總資產(chǎn)同比增長率(%)24.94-3.392.01東鵬特飲每股凈資產(chǎn)同比增長率(%)3.03-13.53-15.05總負債同比增長率(%)51.3414.2063.83基本每股收益同比增長率(%)110.00-66.67歸屬母公司股東的權(quán)益同比增長率(%)2.40-13.87-15.58營業(yè)利潤同比增長率(%)92.723.7939.05營業(yè)收入同比增長率(%)