新員工入司培訓財務知識

新員工入司培訓——財務知識2021年4月7日2課程目的目的1：為規(guī)范日常報銷流程目的2：為保證各項運營管理活動有序高效進展目的3：強化預算執(zhí)行，合理控制本錢費用3對比測試題1、下面費用屬于財務報銷費用的是。A.差旅費B.業(yè)務款待費C.辦公費D.培訓費2、獲得票據(jù)超越個月的費用均不予報銷。A.2B.3C.4D.53、費用報銷的普通流程是什么？4、財務報銷的各個時間點是什么？4課程內容一、財務報銷二、借款管理三、出差管理四、費用報銷一、財務報銷—個人財務報銷管理員工借款管理出差管理費用報銷管理51、員工借款適用范圍：〔1〕開展工程〔包括投資、并購、新建公司等工程〕前期調研、評價、洽談業(yè)務；〔2〕處置突發(fā)事件；〔3〕經同意外出培訓借款；〔4〕從事長途運輸作業(yè)的司機，可借支備用金；〔5〕因業(yè)務需求一次長時間〔15天以上〕出差在外，出差地點不固定；〔6〕在外埠從事運營活動的工程部〔辦事處〕可指定專人借支備用金。除以上情況外，員工不得從企業(yè)借款。二、借款管理—適用范圍2、借款額度在工程開發(fā)、處置突發(fā)事件及其它需求大額款項的情況下，不同級別的員工按以下最高限額借款：7二、借款管理—借款額度職務額度總經理80,000元副總經理、總工程師、總監(jiān)、總經理助理50,000元經理級及以下人員20,000元注：1、員工借支需走任務流系統(tǒng)填<借款流程>;2、1000元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款;3、員工借款必需遵照“前帳不清、后帳不借〞的原那么。3、員工借款歸還的管理〔1〕平常員工應按估計的還款時間及時還款。對已到還款期限的員工借款，財務部門及時催收。〔2〕每年年中〔6月25日前〕和年末〔12月25日前〕均對員工借款進展全面清理，員工借款必需清零?！?〕員工因任務調動、辭職、離任需求分開公司的，或因任務需求在集團內各運營單位之間調動的，必需到所在單位財務部門將一切借款還清方可辦理離任〔調動〕手續(xù)。二、借款管理—歸還管理三、出差管理出差：因處置公務或參與會議、培訓，需分開任務所在地4小時以上，視為出差。附：1.<地域等級劃分一覽表>2.<出差人員住宿定額規(guī)范>3.<出差人員補助定額規(guī)范>9地域等級劃分一覽表地區(qū)等級范圍一級日本、香港、北美、西歐、北歐及澳洲等國家和地區(qū)二級東南亞、西亞、東歐、南歐、前蘇聯(lián)等地區(qū)三級非洲、中美洲、南亞、南美洲等其他國家和地區(qū)四級北京市、上海市、天津市、重慶市、廣州市、深圳市、珠海市、廈門市、東莞市五級大連、秦皇島、煙臺、青島、連云港、南通、湛江、北海、汕頭、蘇州、常州、無錫、泉州以及除四級以外的其他省會級城市六級國內除四級、五級所列示地區(qū)主城區(qū)以外的地區(qū)三、出差管理—地域等級劃分住宿費用核定：出差期間無須住宿或因任務關系獲得免費住宿的，不得報銷住宿費。無該次出差有效住宿單據(jù)的，視同獲得免費住宿。類別出差地區(qū)一級二級三級四級五級六級薪級為10級以上員工據(jù)實報銷薪級為9級及以上員工150012001000300250200薪級為8級及以下員工250200150出差人員住宿規(guī)范單位：人民幣元/日三、出差管理—住宿規(guī)范類別出差地區(qū)一級二級三級四級五級六級補助標準700600500706050出差人員餐費補助規(guī)范單位：人民幣元/日三、出差管理—補助規(guī)范四、費用報銷—定義財務報銷指員工辦理日常業(yè)務所發(fā)生的差旅費、業(yè)務款待費、辦公費、通訊費、車輛行駛費、交通費、培訓費等各種費用的報銷活動。涉及采購、工程、投資等方面的撥、付款事項、資金往來事項不包含在本規(guī)定中。1314四、費用報銷—流程會計核單財務經理簽單總會計師簽單部門主管簽字費用報銷普通流程：業(yè)務經辦人提交任務費用報銷—部門主管審核—財務主管復核—總經理審批—共享中心會計記賬—終了。四、費用報銷—時間業(yè)務經辦人員必需在任務義務終了后5個任務日內，持合法票據(jù)辦理費用報銷?？缒甓鹊馁M用、獲得票據(jù)日期超越3個月的費用均不予報銷。每周二、周四上午10點前，共享中心報銷組會計運轉員工報銷清單，本地出納審核，資金結算中心進展付款。15一切財務開支，必需獲得合法、合規(guī)的票據(jù)。須獲得發(fā)票的，不得以收據(jù)替代；須獲得專項收據(jù)的，不得以其他收據(jù)或發(fā)票替代。費用支出票據(jù)，必需具備稅務或財政監(jiān)制章、填制日期、填制人姓名、填制單位發(fā)票公用章、接受單位稱號〔不能是簡稱，一定是全稱〕、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額。開具總額發(fā)票的，必需附加蓋開出發(fā)票公用章的物品明細清單一切票據(jù)票面不得有任何涂改、修補痕跡，且票面金額大小寫一致，發(fā)現(xiàn)有錯誤的，須由原開出單位或部門重新開具。16四、費用報銷—獲得票據(jù)要求????留意發(fā)票上加蓋的發(fā)票公用章

2021年1月1日起，發(fā)票上只能加蓋發(fā)票公用章〔稅務一致規(guī)范橢圓型發(fā)票公用章款式2021年2月1日-2021年12月31日過渡期發(fā)票公用章或財務公用章

四、費用報銷—獲得票據(jù)要求〔續(xù)〕根據(jù)<中華人民共和國發(fā)票管理方法>的規(guī)定，新式發(fā)票公用章式樣如右圖：〔一〕在實踐任務中原始憑證種類繁多，為便于裝訂和保管，在填制記賬憑證時應對附件進展必要的外形加工?！捕称睋?jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇適宜的方法。但應以整個單據(jù)平整、美觀為準?！踩痴迟N的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱?！菜摹臣垙埓笮　⒔痤~一樣的票據(jù)貼在一同?！参濉炒髲埖钠睋?jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻?！擦尺^窄過短或過多的票據(jù)，應將票據(jù)先粘貼在空白粘貼單上，再附在單據(jù)封面后。四、費用報銷—票據(jù)黏貼長型的票據(jù)折疊方法3將票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面堅持一致1將單據(jù)固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長出部分對折2齊上邊沿線將長出部門折攏，使上下兩段長短相當上邊沿線提示：齊封面底邊線對折寬型的票據(jù)折疊方法123421這四種粘貼方法都是錯誤的，容易票據(jù)遺失。四、費用報銷—票據(jù)黏貼22正確的粘貼方法：四、費用報銷—票據(jù)黏貼23正確的粘貼方法：四、費用報銷—票據(jù)黏貼我們的目的我們的目的：讓我們的憑證變得美觀、整潔一、大小寫規(guī)范寫法

小寫：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾2526對比測試題1、下面費用屬于財務報銷費用的是。A.差旅費B.業(yè)務款待費C.辦公費D.培訓費2、獲得票據(jù)超越個月的費用均不予報銷。A.2B.3C.4