新員工入司培訓(xùn)財務(wù)知識

新員工入司培訓(xùn)——財務(wù)知識2021年4月7日2課程目的目的1：為規(guī)范日常報銷流程目的2：為保證各項運營管理活動有序高效進展目的3：強化預(yù)算執(zhí)行，合理控制本錢費用3對比測試題1、下面費用屬于財務(wù)報銷費用的是。A.差旅費B.業(yè)務(wù)款待費C.辦公費D.培訓(xùn)費2、獲得票據(jù)超越個月的費用均不予報銷。A.2B.3C.4D.53、費用報銷的普通流程是什么？4、財務(wù)報銷的各個時間點是什么？4課程內(nèi)容一、財務(wù)報銷二、借款管理三、出差管理四、費用報銷一、財務(wù)報銷—個人財務(wù)報銷管理員工借款管理出差管理費用報銷管理51、員工借款適用范圍：〔1〕開展工程〔包括投資、并購、新建公司等工程〕前期調(diào)研、評價、洽談業(yè)務(wù)；〔2〕處置突發(fā)事件；〔3〕經(jīng)同意外出培訓(xùn)借款；〔4〕從事長途運輸作業(yè)的司機，可借支備用金；〔5〕因業(yè)務(wù)需求一次長時間〔15天以上〕出差在外，出差地點不固定；〔6〕在外埠從事運營活動的工程部〔辦事處〕可指定專人借支備用金。除以上情況外，員工不得從企業(yè)借款。二、借款管理—適用范圍2、借款額度在工程開發(fā)、處置突發(fā)事件及其它需求大額款項的情況下，不同級別的員工按以下最高限額借款：7二、借款管理—借款額度職務(wù)額度總經(jīng)理80,000元副總經(jīng)理、總工程師、總監(jiān)、總經(jīng)理助理50,000元經(jīng)理級及以下人員20,000元注：1、員工借支需走任務(wù)流系統(tǒng)填<借款流程>;2、1000元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款;3、員工借款必需遵照“前帳不清、后帳不借〞的原那么。3、員工借款歸還的管理〔1〕平常員工應(yīng)按估計的還款時間及時還款。對已到還款期限的員工借款，財務(wù)部門及時催收?！?〕每年年中〔6月25日前〕和年末〔12月25日前〕均對員工借款進展全面清理，員工借款必需清零?！?〕員工因任務(wù)調(diào)動、辭職、離任需求分開公司的，或因任務(wù)需求在集團內(nèi)各運營單位之間調(diào)動的，必需到所在單位財務(wù)部門將一切借款還清方可辦理離任〔調(diào)動〕手續(xù)。二、借款管理—歸還管理三、出差管理出差：因處置公務(wù)或參與會議、培訓(xùn)，需分開任務(wù)所在地4小時以上，視為出差。附：1.<地域等級劃分一覽表>2.<出差人員住宿定額規(guī)范>3.<出差人員補助定額規(guī)范>9地域等級劃分一覽表地區(qū)等級范圍一級日本、香港、北美、西歐、北歐及澳洲等國家和地區(qū)二級東南亞、西亞、東歐、南歐、前蘇聯(lián)等地區(qū)三級非洲、中美洲、南亞、南美洲等其他國家和地區(qū)四級北京市、上海市、天津市、重慶市、廣州市、深圳市、珠海市、廈門市、東莞市五級大連、秦皇島、煙臺、青島、連云港、南通、湛江、北海、汕頭、蘇州、常州、無錫、泉州以及除四級以外的其他省會級城市六級國內(nèi)除四級、五級所列示地區(qū)主城區(qū)以外的地區(qū)三、出差管理—地域等級劃分住宿費用核定：出差期間無須住宿或因任務(wù)關(guān)系獲得免費住宿的，不得報銷住宿費。無該次出差有效住宿單據(jù)的，視同獲得免費住宿。類別出差地區(qū)一級二級三級四級五級六級薪級為10級以上員工據(jù)實報銷薪級為9級及以上員工150012001000300250200薪級為8級及以下員工250200150出差人員住宿規(guī)范單位：人民幣元/日三、出差管理—住宿規(guī)范類別出差地區(qū)一級二級三級四級五級六級補助標準700600500706050出差人員餐費補助規(guī)范單位：人民幣元/日三、出差管理—補助規(guī)范四、費用報銷—定義財務(wù)報銷指員工辦理日常業(yè)務(wù)所發(fā)生的差旅費、業(yè)務(wù)款待費、辦公費、通訊費、車輛行駛費、交通費、培訓(xùn)費等各種費用的報銷活動。涉及采購、工程、投資等方面的撥、付款事項、資金往來事項不包含在本規(guī)定中。1314四、費用報銷—流程會計核單財務(wù)經(jīng)理簽單總會計師簽單部門主管簽字費用報銷普通流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交任務(wù)費用報銷—部門主管審核—財務(wù)主管復(fù)核—總經(jīng)理審批—共享中心會計記賬—終了。四、費用報銷—時間業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必需在任務(wù)義務(wù)終了后5個任務(wù)日內(nèi)，持合法票據(jù)辦理費用報銷。跨年度的費用、獲得票據(jù)日期超越3個月的費用均不予報銷。每周二、周四上午10點前，共享中心報銷組會計運轉(zhuǎn)員工報銷清單，本地出納審核，資金結(jié)算中心進展付款。15一切財務(wù)開支，必需獲得合法、合規(guī)的票據(jù)。須獲得發(fā)票的，不得以收據(jù)替代；須獲得專項收據(jù)的，不得以其他收據(jù)或發(fā)票替代。費用支出票據(jù)，必需具備稅務(wù)或財政監(jiān)制章、填制日期、填制人姓名、填制單位發(fā)票公用章、接受單位稱號〔不能是簡稱，一定是全稱〕、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額。開具總額發(fā)票的，必需附加蓋開出發(fā)票公用章的物品明細清單一切票據(jù)票面不得有任何涂改、修補痕跡，且票面金額大小寫一致，發(fā)現(xiàn)有錯誤的，須由原開出單位或部門重新開具。16四、費用報銷—獲得票據(jù)要求????留意發(fā)票上加蓋的發(fā)票公用章

2021年1月1日起，發(fā)票上只能加蓋發(fā)票公用章〔稅務(wù)一致規(guī)范橢圓型發(fā)票公用章款式2021年2月1日-2021年12月31日過渡期發(fā)票公用章或財務(wù)公用章

四、費用報銷—獲得票據(jù)要求〔續(xù)〕根據(jù)<中華人民共和國發(fā)票管理方法>的規(guī)定，新式發(fā)票公用章式樣如右圖：〔一〕在實踐任務(wù)中原始憑證種類繁多，為便于裝訂和保管，在填制記賬憑證時應(yīng)對附件進展必要的外形加工?！捕称睋?jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇適宜的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準?！踩痴迟N的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱。〔四〕紙張大小、金額一樣的票據(jù)貼在一同?！参濉炒髲埖钠睋?jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻?！擦尺^窄過短或過多的票據(jù)，應(yīng)將票據(jù)先粘貼在空白粘貼單上，再附在單據(jù)封面后。四、費用報銷—票據(jù)黏貼長型的票據(jù)折疊方法3將票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面堅持一致1將單據(jù)固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長出部分對折2齊上邊沿線將長出部門折攏，使上下兩段長短相當上邊沿線提示：齊封面底邊線對折寬型的票據(jù)折疊方法123421這四種粘貼方法都是錯誤的，容易票據(jù)遺失。四、費用報銷—票據(jù)黏貼22正確的粘貼方法：四、費用報銷—票據(jù)黏貼23正確的粘貼方法：四、費用報銷—票據(jù)黏貼我們的目的我們的目的：讓我們的憑證變得美觀、整潔一、大小寫規(guī)范寫法

小寫：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾2526對比測試題1、下面費用屬于財務(wù)報銷費用的是。A.差旅費B.業(yè)務(wù)款待費C.辦公費D.培訓(xùn)費2、獲得票據(jù)超越個月的費用均不予報銷。A.2B.3C.4