房地產(chǎn)內(nèi)審記管理制度

房地產(chǎn)內(nèi)審記管理制度一、前言本文檔旨在規(guī)范房地產(chǎn)公司的內(nèi)審記管理制度，明確內(nèi)審職責(zé)、程序和標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)審工作的合法性、客觀性和有效性，以提高公司內(nèi)部控制水平和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。二、內(nèi)審組織架構(gòu)1.內(nèi)審部門(mén)的設(shè)置公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審部門(mén)，直接向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理匯報(bào)。內(nèi)審部門(mén)應(yīng)承擔(dān)責(zé)任為完成下列工作：履行法定職責(zé)。根據(jù)公司授權(quán)，向上級(jí)管理層和董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)公司內(nèi)部控制狀況和改進(jìn)建議。提供一致且全面的信息，使上級(jí)管理層做出正確的決策。發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的缺陷并提出改進(jìn)建議，確保公司按照制定的制度執(zhí)行。發(fā)現(xiàn)公司存在違反法律法規(guī)和公司管理制度的行為以及導(dǎo)致業(yè)務(wù)損失的行為，及時(shí)上報(bào)。2.內(nèi)審團(tuán)隊(duì)的組成內(nèi)審團(tuán)隊(duì)由內(nèi)審專(zhuān)業(yè)人員組成，其中應(yīng)包含有內(nèi)審高級(jí)職稱人員、具有信息技術(shù)背景的職員。內(nèi)審團(tuán)隊(duì)人員應(yīng)具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)資格和經(jīng)驗(yàn)。三、內(nèi)審工作程序1.內(nèi)審計(jì)劃的編制內(nèi)審部門(mén)制定年度內(nèi)審計(jì)劃，報(bào)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審定。內(nèi)審計(jì)劃應(yīng)包括內(nèi)審項(xiàng)目、內(nèi)審時(shí)間和內(nèi)審地點(diǎn)。2.內(nèi)審工作的實(shí)施內(nèi)審工作應(yīng)根據(jù)內(nèi)審計(jì)劃進(jìn)行，內(nèi)審人員應(yīng)遵循內(nèi)審規(guī)程，開(kāi)展內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)等方面的審計(jì)工作。內(nèi)審人員進(jìn)入內(nèi)部進(jìn)行審計(jì)、檢驗(yàn)和核實(shí)記錄時(shí)，內(nèi)部人員應(yīng)積極配合，提供必要的支持。內(nèi)審人員應(yīng)按照工作程序逐項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審組長(zhǎng)報(bào)告。在內(nèi)審工作的過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題或錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)通知公司領(lǐng)導(dǎo)人和董事會(huì)。3.內(nèi)審報(bào)告的編寫(xiě)內(nèi)審工作結(jié)束后，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)審報(bào)告，向公司上級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和情況，并提出改進(jìn)建議。內(nèi)審報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)審對(duì)象、內(nèi)審時(shí)間、內(nèi)審方法、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的原因、建議改進(jìn)的措施等內(nèi)容。（1）內(nèi)審報(bào)告提供的資料內(nèi)審報(bào)告中提供的資料應(yīng)當(dāng)具有?準(zhǔn)確性、全面性和可靠性。包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入與支出計(jì)算表、現(xiàn)金流量表、股權(quán)結(jié)構(gòu)、人事檔案、公司章程和管理制度等。（2）內(nèi)審報(bào)告的審批內(nèi)審報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司上級(jí)管理層批準(zhǔn)。批準(zhǔn)之前必須進(jìn)行嚴(yán)格審查，包括甄別內(nèi)審報(bào)告是否真實(shí)、恰當(dāng)和完整，是否滿足內(nèi)審規(guī)程的要求。4.內(nèi)審跟蹤檢查內(nèi)審報(bào)告的結(jié)果往往是動(dòng)態(tài)的，需要進(jìn)行跟蹤檢查，確保內(nèi)審報(bào)告中提出的改進(jìn)建議得到落實(shí)。內(nèi)審部門(mén)應(yīng)制定計(jì)劃、安排人員，對(duì)內(nèi)審報(bào)告中提出的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤檢查，并在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面提出進(jìn)一步建議。四、總結(jié)本文檔明確了房地產(chǎn)公司內(nèi)審調(diào)查的職責(zé)、程序和標(biāo)準(zhǔn)，為公司降低操作風(fēng)險(xiǎn)，提出有效的監(jiān)察和調(diào)整，提高公司經(jīng)營(yíng)和管理水平，具