股權(quán)盡職調(diào)查報(bào)告三篇

股權(quán)盡職調(diào)查報(bào)告三篇篇一：XXXX有限公司項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：日期：報(bào)告審批意見個(gè)人意見總監(jiān)意見總經(jīng)理意見

第一部分基本情況1、企業(yè)基本情況企業(yè)名稱營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)企業(yè)住所企業(yè)法人代碼經(jīng)營(yíng)范圍企業(yè)類型成立時(shí)間營(yíng)業(yè)期限 職工人數(shù)注：企業(yè)類型應(yīng)填寫有限責(zé)任公司、股份有限公司、中外合資有限責(zé)任公司、中外合資股份有限公司等。2、法人代表及其簡(jiǎn)歷姓名性別年齡民族籍貫最高學(xué)歷聯(lián)系電話常住地址起止時(shí)間學(xué)習(xí)或工作經(jīng)歷主要業(yè)績(jī)4、第一大股東及其背景5、所能享受重大優(yōu)惠政策情況：國家、省、地級(jí)市（特區(qū)）所給予企業(yè)享受的資金、稅收、進(jìn)出口、土地使用權(quán)等方面的優(yōu)惠；6、有關(guān)審批情況：公司成立、改制，企業(yè)所開發(fā)、生產(chǎn)的項(xiàng)目/產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)所需國家、省、地級(jí)市（特區(qū)）有關(guān)管理部門批準(zhǔn)文件；7、公司股東結(jié)構(gòu)第二部分財(cái)務(wù)報(bào)表1、資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元資產(chǎn)上年數(shù)本期數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益上年數(shù)本期數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債其中：貨幣資金其中：銀行短期借款短期投資其他短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付賬款預(yù)收賬款

其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付工資應(yīng)收及預(yù)付款凈額應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)收補(bǔ)貼款未交稅金存貨未付利潤(rùn)待攤費(fèi)用其他未交款待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期長(zhǎng)期債券投資一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期負(fù)債合并價(jià)差其中：銀行長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)應(yīng)付債券其中：固定資產(chǎn)原值長(zhǎng)期應(yīng)付款減：累積折舊住房周轉(zhuǎn)金固定資產(chǎn)凈值專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理其他長(zhǎng)期負(fù)債在建工程遞延稅款貸項(xiàng)待處理固定資產(chǎn)凈損、人益負(fù)債合計(jì)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)少數(shù)股東權(quán)益

其中：無形資產(chǎn)本企業(yè)所有者權(quán)益遞延資產(chǎn)其中：實(shí)收資本其他長(zhǎng)期資產(chǎn)資本公積遞延稅款借項(xiàng)盈余公積（公益金）未分配利潤(rùn)外幣報(bào)表折算差額所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)2、損益表單位：萬元主營(yíng)業(yè)銷售收入上年數(shù)本期數(shù)產(chǎn)品銷售成本上年數(shù)本期數(shù)其中：A產(chǎn)品收入其中：A產(chǎn)品成本B產(chǎn)品收入B產(chǎn)品成本其他銷售收入銷售費(fèi)用銷售利潤(rùn)銷售稅金及附加其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)其他銷售支出（含稅金及附加）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)管理費(fèi)用投資收益其中：管理人員工資其中：A項(xiàng)目收益長(zhǎng)期租賃費(fèi)用B項(xiàng)目收益折舊費(fèi)用

補(bǔ)貼收入辦公費(fèi)用營(yíng)業(yè)外收支凈額其他費(fèi)用其中：A項(xiàng)目收入財(cái)務(wù)費(fèi)用B項(xiàng)目收入其中：利息支出C項(xiàng)目收入?yún)R兌損失（溢余為負(fù)）以前年度損益調(diào)整所得稅利潤(rùn)總額少數(shù)所有者權(quán)益凈利潤(rùn)按本企業(yè)占股比例計(jì)算的利潤(rùn)總額經(jīng)常性收入占總收入比第三部分報(bào)表說明1、主要產(chǎn)品/服務(wù)銷售明細(xì)2、產(chǎn)品售后服務(wù)政策保修期維修服務(wù)收費(fèi)產(chǎn)品升級(jí)服務(wù)其他

3、產(chǎn)品銷售季節(jié)性/周期性變化；4、固定資產(chǎn)清單名稱用途價(jià)值占總資產(chǎn)比占凈資產(chǎn)比保護(hù)年限保護(hù)狀況6、遞延資產(chǎn)明細(xì)rSSBassist7、短期投資明細(xì)證券品種買入價(jià)格投資時(shí)間持有時(shí)間收益情況備注

8、短期投資明細(xì)資金融通等諸方面情況）交易方與企業(yè)關(guān)系交易內(nèi)容形成時(shí)間金額備注其他說明事項(xiàng)10、應(yīng)收賬款說明對(duì)方公司名稱金額占應(yīng)收賬款％1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上

11、存貨說明第四部分公司組織與管理1、公司組織結(jié)構(gòu)圖2、管理層介紹4、管理層團(tuán)隊(duì)評(píng)價(jià)知識(shí)結(jié)構(gòu)管理水平組織構(gòu)架

團(tuán)隊(duì)合作5、部門、地域人員分布情況部門名稱人數(shù)主管業(yè)務(wù)內(nèi)容所在區(qū)域備注6、勞動(dòng)力統(tǒng)計(jì)年齡分布30歲以下30-40歲40歲以上平均年齡教育程度高中以下高中一大專大專本科本科以上其他情況說明7、具體關(guān)鍵人員依賴程度描述；8、薪酬制度情況分析高管人員平均月薪最高最低普通員工平均月薪最高最低月工資支出總額年工資支出總額工資占費(fèi)用％交通、通訊等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)其他情況說明9、獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃高管持股情況

年終獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)其他說明10、保險(xiǎn)福利計(jì)劃年社會(huì)保險(xiǎn)支出總額年人均社會(huì)保險(xiǎn)支出年住房補(bǔ)貼支出總額年人均住房補(bǔ)貼支出其他福利支出總額年人均其他福利支出11、其他需要補(bǔ)充說明的情況。第五部分技術(shù)分析1、核心技術(shù)來源及所有權(quán)專利/專有技術(shù)名稱所有權(quán)歸屬來源方式備注2、主要技術(shù)指標(biāo)及技術(shù)先進(jìn)性3、研發(fā)能力說明技術(shù)依托研發(fā)小組組成技術(shù)更新周期

其他情況說明4、主導(dǎo)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、擬投資項(xiàng)目技術(shù)水平產(chǎn)品名稱所用專利/專有技術(shù)名稱產(chǎn)品性能水平備注5、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處階段（基礎(chǔ)研究、中試小批、大批量生產(chǎn)）生產(chǎn)試驗(yàn)情況6、后續(xù)開發(fā)能力（技術(shù)儲(chǔ)備與創(chuàng)新安排）7、技術(shù)存在糾紛或潛在糾紛風(fēng)險(xiǎn)說明糾紛或潛在糾紛風(fēng)險(xiǎn)說明第六部分生產(chǎn)過程及設(shè)備調(diào)查

1、生產(chǎn)用地情況生產(chǎn)車間位置總建筑面積總使用面積所有權(quán)屬使用成本其他情況說明注：生產(chǎn)用地的使用成本指購入所用價(jià)款或租用年租金以及其他附加稅費(fèi)等的全部支出。2、重要設(shè)備來源3、設(shè)施維修保養(yǎng)資本化與折舊政策設(shè)施名稱維修保養(yǎng)記錄所耗費(fèi)用折舊政策4、生產(chǎn)原料及主要輔助材料原料名稱主要用途單價(jià)進(jìn)貨渠道訂貨周期占材料成本％其他說明

5、生產(chǎn)流程圖；6、獨(dú)有的生產(chǎn)工藝設(shè)施及技術(shù)說明7、質(zhì)量保證情況質(zhì)量認(rèn)證情況質(zhì)量檢驗(yàn)流程8、環(huán)保問題目前與潛在的環(huán)保問題評(píng)估已完成的環(huán)保工程及效果面臨經(jīng)費(fèi)問題估計(jì)說明9、其他需要說明的情況。第七部分行業(yè)與市場(chǎng)1、行業(yè)背景分析；2、目標(biāo)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模與增長(zhǎng)潛力分析；3、目標(biāo)客戶分析；4、公司產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及市場(chǎng)份額估計(jì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名稱目前所占市場(chǎng)份額未來三年所占市場(chǎng)份額估計(jì)依據(jù)資料

5、營(yíng)銷策略及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較本公司競(jìng)爭(zhēng)公司A競(jìng)爭(zhēng)公司B產(chǎn)品品種及性能產(chǎn)品價(jià)格營(yíng)銷機(jī)構(gòu)及銷售半徑銷售人員地域分布及人數(shù)、培訓(xùn)計(jì)劃銷售程序分銷渠道、配套市場(chǎng)、直營(yíng)及分銷商、代理商數(shù)量及分布廣告與促銷計(jì)劃第八部分財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)1、損益表預(yù)測(cè)項(xiàng)目第一年第二年第三年金額遞增％金額遞增％金額遞增％銷售收入其中：A產(chǎn)品B產(chǎn)品銷售成本其中：A產(chǎn)品

項(xiàng)目第一年第二年第三年金額遞增％金額遞增％金額遞增％投資需求流動(dòng)資金投入折舊銷售收現(xiàn)銷售付現(xiàn)所得稅資金凈流入3、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)項(xiàng)目第一年第二年第三年金額遞增％金額遞增％金額遞增％流動(dòng)資產(chǎn)

1、原材料供應(yīng)與儲(chǔ)運(yùn)的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策2、融資能力局限的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策；3、行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策；4、銷售的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策；5、市場(chǎng)發(fā)展不平衡的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策；6、價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策；7、政策性風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策；8、WTO風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策；9、其他風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策。第十部分投資可行性分析1、對(duì)項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)；2、擬投資金額；3、投資分期情況；4、占股比例；5、溢價(jià)情況；6、投資方案策劃。第十一部分編制說明1、表中內(nèi)容若填寫不下可附另頁；2、企業(yè)發(fā)展階段不同（種子期、成長(zhǎng)期、成熟期），填寫內(nèi)容可不同，如有項(xiàng)目空白未填請(qǐng)注明原因；3、投資經(jīng)理應(yīng)核對(duì)以下企業(yè)文件原件，留存復(fù)印件（加蓋公司公章），并提交復(fù)印件作為本報(bào)告附件：（1）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證書、稅務(wù)登記證（國、地稅）；（2）公司章程；（3）貸款證；（4）公司成立批文及所發(fā)展項(xiàng)目的政府有關(guān)部門的批文、合同等；5）公司所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)所有證書；6）近期財(cái)務(wù)報(bào)表（注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告、去年經(jīng)審計(jì)年報(bào)，最近一期月報(bào)）7）企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目計(jì)劃書/商業(yè)計(jì)劃書；8）被投資企業(yè)及轉(zhuǎn)讓方股東法人代表身份證、授權(quán)簽字人身份證。篇二：股權(quán)投資盡職調(diào)查清單第一部分、基本情況調(diào)查（Basiclnformation）說明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價(jià)值評(píng)估和項(xiàng)目的運(yùn)作，請(qǐng)務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性；同時(shí)盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息，是企業(yè)最高級(jí)的調(diào)查，請(qǐng)相關(guān)參與人員嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密。一、公司背景（CompanyDescription）1、 公司成立（1） 歷史沿革。請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對(duì)該文件進(jìn)行修改的文件；公司主要股東背景，情況。（2） 請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒌尿?yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊(cè)資本及歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；2、 公司簡(jiǎn)介（1） 請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)外的正式的公司介紹資料，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃/構(gòu)想等等；（2） 請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。3、 部門設(shè)置（1） 請(qǐng)說明公司目前部門設(shè)置及人力資源的配置；（2） 請(qǐng)?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責(zé)描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。4、 公司管理（1）請(qǐng)?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；2）請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|會(huì)、董事會(huì)主要成員背景資料（股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡(jiǎn)歷/背景介紹）；（3）請(qǐng)?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營(yíng)管理人員的背景資料（簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)/評(píng)價(jià)）；（4）請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持（法律顧問/財(cái)務(wù)顧問/健康顧問/投資顧問等）。二、 產(chǎn)品/服務(wù)（Product/Service）1、 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料（名稱、介紹、服務(wù)對(duì)象、價(jià)格）；2、 請(qǐng)說明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/服務(wù)的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)，以及經(jīng)營(yíng)成績(jī)；3、 請(qǐng)?zhí)峁┕菊陂_發(fā)的產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的開發(fā)時(shí)間計(jì)劃表；4、 請(qǐng)說明公司現(xiàn)在是否有知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)，如有，請(qǐng)具體說明；5、 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無形資產(chǎn)資料（商標(biāo)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利……）三、 市場(chǎng)分析（MarketAnalysis）1、 請(qǐng)說明公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)屬于哪一種行業(yè)，國家、地方對(duì)此行業(yè)的政策是鼓勵(lì)的還是限制的，有無相關(guān)的文件或資料說明？2、 請(qǐng)說明公司目前經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分，并請(qǐng)注明資料的出處或來源；3、 請(qǐng)說明公司是根據(jù)什么，如何設(shè)定目標(biāo)市場(chǎng)的？4、 請(qǐng)說明公司提供產(chǎn)品/服務(wù)的經(jīng)營(yíng)是否受消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣的影響？其主要影響因素是甚么？5、 請(qǐng)說明目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率、排名及品牌狀況，并請(qǐng)注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來源；6、 請(qǐng)對(duì)公司產(chǎn)品/服務(wù)市場(chǎng)趨勢(shì)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)進(jìn)行預(yù)測(cè)說明。四、競(jìng)爭(zhēng)分析(CompetitionAnalysis)1、請(qǐng)說明公司所在行業(yè)有無行業(yè)壟斷性；2、 請(qǐng)分別從公司提供的產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分說明競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)份額；3、 請(qǐng)列表說明公司現(xiàn)有的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、營(yíng)銷、市場(chǎng)占有率等）；4、 請(qǐng)說明公司現(xiàn)有的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析；5、 請(qǐng)具體說明公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。五、 市場(chǎng)營(yíng)銷（Marketing&Sales）1、 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；2、 請(qǐng)分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說明公司市場(chǎng)營(yíng)銷模式；3、 請(qǐng)列表說明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時(shí)間、本期累計(jì)金額、占銷售總額的百分比），以及對(duì)這些重要客戶采取的特政策，如折扣、套餐服務(wù)等等；4、 請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)促銷和市場(chǎng)滲透的方式、安排及預(yù)算方案（包括主要促銷方式和策略）5、 請(qǐng)?zhí)峁┕井a(chǎn)品價(jià)格方案（包括定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)、影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策）；6、 請(qǐng)說明公司銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計(jì)算；7、 請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)開發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（3-5年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)。六、 投資說明（Investment）1、請(qǐng)說明公司資金需求；2、請(qǐng)說明公司資金使用計(jì)劃及進(jìn)度；3、請(qǐng)說明公司需求的投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉(zhuǎn)股-普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)/對(duì)應(yīng)價(jià)格等）；4、請(qǐng)說明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；5、請(qǐng)說明公司的投資回報(bào)/償還計(jì)劃；6、請(qǐng)說明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)（每筆債務(wù)的時(shí)間/條件/抵押/利息等）；7、請(qǐng)說明公司是否有投資抵押？如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅浩穬r(jià)值證明及定價(jià)依據(jù)；8、請(qǐng)說明公司是否有投資擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告；9、請(qǐng)說明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；10、請(qǐng)說明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；11、請(qǐng)說明公司希望投資者介入公司管理之程度；12、請(qǐng)說明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報(bào)告和資金支出預(yù)算？七、風(fēng)險(xiǎn)分析（RiskAnalysis）請(qǐng)貴公司分別從以下幾個(gè)方面說明存在的風(fēng)險(xiǎn)：1、 資源風(fēng)險(xiǎn)2、 市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)3、 項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)4、 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)5、 政策風(fēng)險(xiǎn)6、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)7、 管理風(fēng)險(xiǎn)8、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)八、管理（Management）1、 請(qǐng)說明目前公司治理情況；2、 請(qǐng)?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動(dòng)合同；3、 請(qǐng)?zhí)峁┕救耸掠?jì)劃（配備/招聘/培訓(xùn)/考核）；見附件清單：4、請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案；5、請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃。第二部分、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查（FinancialStatus）一、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（Accountingpolicy）1、 請(qǐng)說明企業(yè)目前執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度；2、 請(qǐng)說明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策，重點(diǎn)包括：（1）壞帳A、 壞帳損失核算方法B、壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)C、壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例（2）存貨核算A、存貨范圍B、 計(jì)價(jià)方法：分類介紹C、 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）（3） 短期投資A、短期投資計(jì)價(jià)方法B、短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）（4） 長(zhǎng)期投資A、長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)（成本法和權(quán)益法）B、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的核算方法C、長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)（5）固定資產(chǎn)及折舊A、固定資產(chǎn)范圍；B、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)；C、各類固定資產(chǎn)的折舊方法；（6）無形資產(chǎn)A、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)B、無形資產(chǎn)的攤銷方法C、無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備（7）開辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷（8）收入確認(rèn)A、收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)B、是否存在提前確認(rèn)或虛計(jì)收入的情況（9）如果期間以上會(huì)計(jì)政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為：二、主要財(cái)務(wù)狀況（Financestatus）1、 請(qǐng)?zhí)峁v年審計(jì)報(bào)告（至少最近二年）2、 請(qǐng)對(duì)當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行分析（資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況、所有者權(quán)益狀況）（1）請(qǐng)說明目前公司貨幣資金情況（2）請(qǐng)對(duì)公司目前應(yīng)收賬款進(jìn)行分析A、應(yīng)收賬款的收款政策B、應(yīng)收賬款明細(xì)表C、應(yīng)收賬款賬齡分析（3）請(qǐng)對(duì)公司目前短期投資及長(zhǎng)期投資進(jìn)行說明A、短期投資詳細(xì)明細(xì)資料B、長(zhǎng)期投資的基本情況說明（4）請(qǐng)?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料A、固定資產(chǎn)清單B、大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件（房產(chǎn)證、車輛行駛證等）C、固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)D、固定資產(chǎn)的折舊政策E、固定資產(chǎn)的抵押情況（5）請(qǐng)?zhí)峁┕緹o形資產(chǎn)明細(xì)表并對(duì)其進(jìn)行說明A、土地使用權(quán)的取得時(shí)間、可使用年限、取得的代價(jià)B、商標(biāo)使用權(quán)的注冊(cè)文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年限C、專利使用權(quán)的專利證書、有效年限D(zhuǎn)、其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件（6）請(qǐng)說明公司其它資產(chǎn)情況（7）請(qǐng)說明公司資產(chǎn)的投保情況（8）請(qǐng)?zhí)峁?說明公司銀行借款的情況A、銀行借款統(tǒng)計(jì)表B、銀行借款合同及抵押擔(dān)保合同C、逾期借款的處理及涉及訴訟情況說明（9）請(qǐng)說明公司其它負(fù)債情況3、請(qǐng)對(duì)公司歷年經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，重點(diǎn)包括：（1）銷售收入A、銷售收入的構(gòu)成B、增減變動(dòng)的原因（2）銷售毛利A、銷售成本的構(gòu)成B、 各銷售收入明細(xì)項(xiàng)目的毛利情況C、增減變動(dòng)的原因（3）經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用A、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的主要項(xiàng)目及所占比例B、固定性項(xiàng)目的金額及相關(guān)合同協(xié)議C、 增減變動(dòng)的原因（4）公司投資收益A、短期投資收益B、長(zhǎng)期投資收益（5）其它非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目A、補(bǔ)貼收入B、營(yíng)業(yè)外收入及支出C、 非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目的形成原因及占凈利潤(rùn)的比例（6）稅賦情況A、公司承擔(dān)的主要稅賦及稅率B、公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件C、最近三年的完稅證明文件D、 有無違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況4、未來3-5年公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（1）未來三年的銷售收入預(yù)測(cè)（2）預(yù)計(jì)損益表（分季度）（3）預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表（4）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（5）盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ)三、 財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況（AbnormityofFinanceStatus）請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表縱向比較變動(dòng)超過30％以上的指標(biāo)簡(jiǎn)要說明原因四、 重要大合同（ImportanceContact）1、 公司近三年是否發(fā)生重大擔(dān)保合同，是否存在為大股東擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?、 請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同3、請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤ê贤瑯?biāo)的占公司總資產(chǎn)30％以上，或由此帶來的收益占公司凈利潤(rùn)的30％以上，如土地出讓金合同、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購買合同等）4、公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來（貸款合同和借款合同等）五、公司對(duì)外投資情況(Companylnvestment)1、 公司累計(jì)投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為 2、 公司的控股子公司、參股公司、合營(yíng)企業(yè)情況3、 公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實(shí)際控制權(quán)、采用核算方式(權(quán)益法和成本法)？六、重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系(Creditor'sRightsandLiability)1、 請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同；2、 發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況？3、 發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法有效？4、 或有事項(xiàng)：是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債？篇三：股權(quán)投資如何做盡職調(diào)查1、 盡職調(diào)查的一般原則（1） 盡職調(diào)查的性質(zhì)真相是什么？請(qǐng)不要對(duì)我說謊（2） 盡職調(diào)查目的風(fēng)險(xiǎn)在哪里我們是否可以承擔(dān)或控制（3） 盡職調(diào)查責(zé)任實(shí)事求是實(shí)話實(shí)說（4） 利用專家工作會(huì)計(jì)師、律師等2、 盡職調(diào)查的程序：多方位、有準(zhǔn)備、有針對(duì)性（1）參觀企業(yè)和業(yè)務(wù)流程；（2） 提出盡職調(diào)查資料清單，問題清單；（3） 企業(yè)針對(duì)清單提供資料，并解答問題；（4） 提出補(bǔ)充資料清單，并提供資料和解答；（5） 與中高層管理人員和關(guān)鍵部門人員進(jìn)行訪談（6）咨詢重要客戶、律師、會(huì)計(jì)師、貸款銀行；（7）咨詢行業(yè)內(nèi)專家和政策部門的人員；3、 盡職調(diào)查的要決：魔鬼往往藏在細(xì)節(jié)處1）見過90%以上股東和管理層；（2）堅(jiān)持8點(diǎn)鐘到公司；（3）到過至少7個(gè)部門；（4）在企業(yè)連續(xù)呆過6天；（5）對(duì)企業(yè)的團(tuán)隊(duì)、管理、技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)5個(gè)要素進(jìn)行過詳細(xì)調(diào)查（6）與至少公司的4客戶面談過；（7）調(diào)查3個(gè)以上的同類企業(yè)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；（9）有不少于20個(gè)關(guān)鍵問題；（10）至少與公司的普通員吃過1次飯；4、盡職調(diào)查的范圍：（1）公司歷史沿革的調(diào)查（2）管理團(tuán)隊(duì)背景（3）公司治理結(jié)構(gòu)及管理狀況（4）產(chǎn)品和技術(shù)（5）業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)資源（6）行業(yè)及市場(chǎng)（7）財(cái)務(wù)報(bào)表的核實(shí)（8）資產(chǎn)負(fù)債狀況（9）經(jīng)營(yíng)狀況及其變動(dòng)（10）盈利預(yù)測(cè)的核查（11）環(huán)境評(píng)估（12）潛在的法律糾紛（13）發(fā)展規(guī)劃及其可行性5、如何進(jìn)行歷史沿革的調(diào)查：要知根知底（1）歷史沿革調(diào)查是盡職調(diào)查不可或缺的部分，是以時(shí)間為軸線，調(diào)查清楚企業(yè)的演變過程，包括股權(quán)的演變過程、企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的變化過程，以及主要資產(chǎn)的變化和形成過程，徹底調(diào)查清楚企業(yè)的股權(quán)、股東的出資形式、實(shí)際控制人、控制權(quán)條款、主要資產(chǎn)歸屬等問題；（2）歷史沿革調(diào)查以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為目的，主要是發(fā)現(xiàn)股權(quán)瑕疵、資產(chǎn)瑕疵，并尋求完善方法；（3）歷史沿革調(diào)查以演變過程中的法律文件（主管機(jī)關(guān)批文、股東會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、工商變更登記等）為依據(jù)，必須了解變化的經(jīng)過和緣由，收集齊全相關(guān)法律文件，對(duì)有關(guān)瑕疵需征求律師意見；6、如何進(jìn)行人力資源調(diào)查：什么人？想什么問題？人事部門了解人員數(shù)量、部門分布、人員各項(xiàng)結(jié)構(gòu)；人事部門的工資冊(cè)，分析人員成本、部門分布；財(cái)務(wù)部門了解工資成本和其他人事費(fèi)用；注意主要管理人員的工資水平和變化；主要管理人員、業(yè)務(wù)骨干的簡(jiǎn)歷，各部門訪談中注意收集評(píng)價(jià)；企業(yè)的各項(xiàng)人事政策、激勵(lì)制度；部門訪談中注意了解各部門對(duì)人事政策和激勵(lì)制度的評(píng)價(jià)和建議，收集各部門的成本；了解當(dāng)?shù)氐钠骄べY水平。7、如何進(jìn)行盈利能力調(diào)查：毛利率是核心以毛利率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為指標(biāo)，對(duì)市場(chǎng)情況以及市場(chǎng)地位進(jìn)行調(diào)查：以利潤(rùn)率為指標(biāo)，對(duì)成本進(jìn)行分解調(diào)查：（1） 損益表中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入后面每項(xiàng)內(nèi)容與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例（2） 總成本中每項(xiàng)成本的比例（或單位產(chǎn)品成本中各項(xiàng)成本的比例）；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流分析：行業(yè)比較分析：（1） 選擇行業(yè)上市公司，將有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比；（2） 分析同行業(yè)上市公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。會(huì)計(jì)政策對(duì)利潤(rùn)核算有重大影響，應(yīng)該了解公司會(huì)計(jì)政策。8、如何進(jìn)行部門訪談：深入一線，相信群眾銷售部門：（1） 部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員數(shù)量及分布、銷售人員考核與獎(jiǎng)懲制度；（2） 企業(yè)總體銷售政策、產(chǎn)品定價(jià)策略，重點(diǎn)銷售區(qū)域、主要銷售方式（3） 對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的反應(yīng)、客戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的反饋；（4） 售后服務(wù)、客戶關(guān)系；（5） 提高銷售業(yè)績(jī)的措施和需要的政策或支持；供應(yīng)部門：（1） 部門內(nèi)