商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

一、商會(huì)收入和會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、商會(huì)收入（經(jīng)費(fèi)）主要來自會(huì)員交納的會(huì)費(fèi)、銀行利息收入、政府資助、贊助費(fèi)、經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)的低風(fēng)險(xiǎn)投資收入等。

2、會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)長：30000元/年；副會(huì)長（常務(wù)）：20230元/年；副會(huì)長：10000元/年；理事：3000元/年；會(huì)員：500元/年；會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)爭論并經(jīng)到會(huì)常務(wù)理事三分之二以上表決通過。

二、會(huì)費(fèi)收入治理（暫行）

1、以秘書處成員的名字在銀行建立一個(gè)個(gè)人賬戶，作為商會(huì)收支的專用賬戶。個(gè)人賬戶卡片交由商會(huì)專職秘書保管，實(shí)行卡片和密碼分人分開治理。網(wǎng)上銀行實(shí)行USB移動(dòng)證書或登陸密碼和付款密碼分人分開治理。

2、商會(huì)會(huì)員交納會(huì)費(fèi)，可以以電匯的方式匯入商會(huì)的專用賬戶，會(huì)員匯款后將電匯憑證交到商會(huì)秘書處，財(cái)務(wù)人員在核實(shí)會(huì)費(fèi)到帳后，給交款人開具財(cái)務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會(huì)財(cái)務(wù)做帳；

3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會(huì)費(fèi)的，財(cái)務(wù)人員在確認(rèn)收到會(huì)員的會(huì)費(fèi)后，開具財(cái)務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會(huì)員交納的現(xiàn)款后，財(cái)務(wù)人員必需在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會(huì)專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會(huì)資金。

三、商會(huì)資金使用原則

1、商會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于商會(huì)活動(dòng)和商會(huì)日常辦公費(fèi)用，以及根據(jù)本會(huì)章程開展的各項(xiàng)活動(dòng)等支出。嚴(yán)禁個(gè)人和企業(yè)將商會(huì)會(huì)費(fèi)以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會(huì)資金。經(jīng)費(fèi)可用來進(jìn)展低風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會(huì)打算。

2、商會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用肯定要精打細(xì)算，厲行節(jié)省，合理標(biāo)準(zhǔn)。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)擔(dān)當(dāng)接待費(fèi)。

3、商會(huì)資產(chǎn)為會(huì)員共有財(cái)產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn)展治理，任何個(gè)人和單位不得侵占、私分和挪用。

4、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，承受商會(huì)常務(wù)理事會(huì)的日常檢查、監(jiān)視、審計(jì)。

四、經(jīng)費(fèi)使用范圍

1、日常辦公費(fèi)，包括辦公用品費(fèi)、文印費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、郵電費(fèi)、電話費(fèi)、出版會(huì)刊及印刷費(fèi)、各種詢問費(fèi)、律師費(fèi)、效勞費(fèi)、廣告費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)等開支；

2、會(huì)務(wù)費(fèi)及商會(huì)活動(dòng)費(fèi)，包括會(huì)員大會(huì)、（常務(wù)）理事會(huì)、商會(huì)舉辦各種會(huì)議以及講座、閱歷溝通會(huì)等活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；

3、商會(huì)秘書的工資、保險(xiǎn)、補(bǔ)貼、福利費(fèi)及個(gè)人通訊費(fèi)等（詳細(xì)金額確實(shí)定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報(bào)常務(wù)理事會(huì)審定后執(zhí)行）。

4、差旅費(fèi)；

5、社會(huì)捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；

6、接待費(fèi)包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；

7、商會(huì)為會(huì)員效勞的各項(xiàng)活動(dòng)和各項(xiàng)工作的支出，與商會(huì)

有關(guān)的其他正常開支。

五、費(fèi)用預(yù)算

1、正常辦公費(fèi)用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費(fèi)、商會(huì)秘書的工資福利費(fèi)用、接待費(fèi)等。

2、活動(dòng)專項(xiàng)費(fèi)用：每年做出一次規(guī)劃并分別做出專項(xiàng)預(yù)算。包括各種會(huì)議、講座、閱歷溝通會(huì)等的會(huì)務(wù)費(fèi)、接待費(fèi)及其它各種活動(dòng)費(fèi)用等。

3、重大開支（1萬元以上）費(fèi)用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非規(guī)劃性的大型活動(dòng)（組團(tuán)業(yè)務(wù)考察等）、社會(huì)捐資和贊助等較大支出。

4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會(huì)審定。

六、費(fèi)用報(bào)銷審批流程

（一）例行開支及單項(xiàng)開支金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”→副秘書長審核→秘書長批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)付款并記帳。

（二）例行開支及單項(xiàng)開支金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）

的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”→秘書長審核→會(huì)長（或常務(wù)副會(huì)長）批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)付款并記帳。

（三）例行開支及單項(xiàng)開支金額在1萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算→常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算→商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”→秘書長審核→會(huì)長（或常務(wù)副會(huì)長）批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)付款并記帳。

七、費(fèi)用報(bào)銷治理規(guī)定

1．原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，不得跨月份報(bào)銷。

2．對全部報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)人員必需就其真實(shí)性、合理性及必要性進(jìn)展審核。

3、各項(xiàng)費(fèi)用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必需憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會(huì)本錢、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。

4、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財(cái)會(huì)人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必需拒絕辦理。

5、開支后的每一筆報(bào)銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。

八、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)

1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。仔細(xì)細(xì)致，準(zhǔn)時(shí)精確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報(bào)，年終做出財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、監(jiān)視檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)治理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財(cái)務(wù)檔案，妥當(dāng)保管各種財(cái)務(wù)資料，不得遺失。

3、會(huì)計(jì)應(yīng)確保帳目的真實(shí)性。發(fā)覺帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，懇求查明緣由，作出處理。對記載欠精確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

4、商會(huì)配備會(huì)計(jì)和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表；出納人員負(fù)責(zé)登記會(huì)費(fèi)等各種收入和其他款項(xiàng)的收繳，經(jīng)費(fèi)支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況。

5、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管。為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不超過1000元。

九、財(cái)務(wù)公開和監(jiān)視

1、財(cái)務(wù)治理實(shí)行公開、透亮、標(biāo)準(zhǔn)的.原則。

2、每季度須進(jìn)展財(cái)務(wù)審計(jì)一次，由常務(wù)理事會(huì)委派一名常務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)視員（非會(huì)員）進(jìn)展聯(lián)合審計(jì)。一年四

次，第四季度和年終審計(jì)合在一起。

3、經(jīng)審計(jì)后的每季財(cái)務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（http://.上公布，承受會(huì)員監(jiān)視；召開常務(wù)理事會(huì)時(shí)，由秘書長匯報(bào)最新的財(cái)務(wù)收支狀況，承受常務(wù)理事會(huì)的監(jiān)視。

4、每年度商會(huì)的年終財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)報(bào)會(huì)員大會(huì)審議通過并張榜公布，承受廣闊會(huì)員的監(jiān)視審查。

十、其它

1、本制度自商會(huì)成立大會(huì)之日起生效。

2、本制度的解釋權(quán)屬于本商會(huì)秘書處。

2023

年3月6日

商會(huì)財(cái)務(wù)治理制度2023-06-2823:45|#2樓

一、為維護(hù)廣闊會(huì)員和商會(huì)的利益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)建立，合理使用商會(huì)經(jīng)費(fèi)，特制定本制度。

二、財(cái)務(wù)治理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會(huì)工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)決做到依法治理。

三、為加強(qiáng)商會(huì)的財(cái)務(wù)治理，將在會(huì)員代表大會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財(cái)務(wù)監(jiān)視審查小組”，全面負(fù)責(zé)商會(huì)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)視治理，定時(shí)向會(huì)員大會(huì)報(bào)告工作，并嚴(yán)格實(shí)行每月一通報(bào)和每季度一審核的方法?！柏?cái)務(wù)監(jiān)視審查小組”由一名副會(huì)長、一名專業(yè)委員會(huì)會(huì)長、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會(huì)員共5人組成。

四、商會(huì)的經(jīng)濟(jì)收入、支出均設(shè)立明細(xì)帳，分別由兩名財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理（財(cái)務(wù)科目由會(huì)計(jì)依據(jù)實(shí)際設(shè)定）。現(xiàn)金會(huì)計(jì)由辦公室文員兼任，主管會(huì)計(jì)由分管副會(huì)長推舉。

五、商會(huì)財(cái)務(wù)治理實(shí)行“一支筆”制度，即各項(xiàng)費(fèi)用的支出均需會(huì)長審查，簽字前方可報(bào)銷入帳。

六、單據(jù)報(bào)銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)在消費(fèi)后一周內(nèi)報(bào)銷入賬，如有特別狀況應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向會(huì)長說明狀況，否則，責(zé)任自負(fù)。

七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會(huì)長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會(huì)長辦公會(huì)討論打算，任何個(gè)人無權(quán)單獨(dú)打算；違者不予報(bào)銷。

八、日常支款應(yīng)先準(zhǔn)時(shí)向會(huì)長匯報(bào)并同意，憑會(huì)長簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會(huì)計(jì)才可支款。

九、財(cái)務(wù)治理實(shí)行公開、透亮、各項(xiàng)費(fèi)用支出本著節(jié)省的原則，?？顚Ｓ?，每月會(huì)長辦公會(huì)通報(bào)一次，每年底張榜公布，承受廣闊會(huì)員的監(jiān)視審查。

十、本制度于2023年11月18日起開頭執(zhí)行。

徐州市工商聯(lián)家居裝飾行業(yè)商會(huì)

2023年十一月十八日

商會(huì)財(cái)務(wù)治理制度2023-06-2810:23|#3樓

第一條財(cái)會(huì)人員工作紀(jì)律：

財(cái)會(huì)人員必需本著維護(hù)商會(huì)利益，深入工作、協(xié)作工作的原則，在遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)的前提下,盡心盡職地完本錢職工作。

1、遵紀(jì)守法，嚴(yán)禁貪污和挪用公-款。

2、嚴(yán)守隱秘。除商會(huì)領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界供應(yīng)或者透露商會(huì)的會(huì)計(jì)信息。

3、按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和商會(huì)的財(cái)務(wù)治理制度，標(biāo)準(zhǔn)化地運(yùn)用會(huì)計(jì)科目。精確、真實(shí)地進(jìn)展財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理，不得偽造、謊報(bào)、隱瞞財(cái)務(wù)狀況，以及流淌資金狀況。

4、銀行賬戶必需有兩枚印鑒章，支票專用章由出納保管，私人印章由會(huì)計(jì)保管，每筆業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生必需有財(cái)務(wù)二人以上經(jīng)手，且在憑證上簽印各自的名章。

5、不得出具和收納假發(fā)票、陰陽發(fā)票。

6、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)和財(cái)務(wù)相關(guān)的制度。

7、財(cái)會(huì)人員若有特別緣由不能執(zhí)行以上某項(xiàng)內(nèi)容的，必需征得上級主管人員書面同意，否則一律由個(gè)人擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的損失和責(zé)任。

其次條財(cái)會(huì)人員的崗位責(zé)任制

1、崗位：會(huì)計(jì)

工作內(nèi)容：

（1）審核原始憑證和記賬憑證；

（2）編制轉(zhuǎn)賬憑證，科目匯總表；

（3）登記各有關(guān)的明細(xì)帳及總帳，編制報(bào)表、財(cái)務(wù)分析；

（4）編制業(yè)務(wù)收支規(guī)劃或者用款規(guī)劃執(zhí)行狀況；

（5）裝訂憑證、合同、會(huì)計(jì)檔案的保管、治理；

（6）對出納進(jìn)展業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)和工作上的協(xié)作，若發(fā)生過失，應(yīng)擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

2、崗位：出納

工作內(nèi)容：

（1）治理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)、編制收付記賬憑證；

（2）現(xiàn)金、空白支票、貸記憑證等有價(jià)證券、收據(jù)及有關(guān)印章的保管；

（3）登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并編制出納報(bào)告單；

（4）正確地向財(cái)務(wù)部報(bào)告銀行存款余額；

（5）月初取回對帳單；

工作標(biāo)準(zhǔn)：

（1）以仔細(xì)、熱忱的工作態(tài)度接待前來報(bào)銷、領(lǐng)取支票、聯(lián)系工作的人員；

（2）對經(jīng)辦人員供應(yīng)的原始單據(jù)，記帳憑證單進(jìn)展復(fù)核，符合各項(xiàng)規(guī)定的，賜予報(bào)銷；

（3）庫存每天必需清點(diǎn)，余額一般不得超過三天現(xiàn)金使用量，杜絕白條抵庫；

（4）收到的支票、匯票、收入現(xiàn)金等。必需準(zhǔn)時(shí)解交銀行；

（5）開具發(fā)票、貸記憑證等有價(jià)票據(jù)，必需字跡端正、清楚、存根聯(lián)與正本聯(lián)金額、

內(nèi)容相符，不準(zhǔn)開具空頭支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票；

（6）正確使用會(huì)計(jì)科目，標(biāo)準(zhǔn)編制收付憑證，并會(huì)同“出納報(bào)告單”交與會(huì)計(jì)審核；

（7）準(zhǔn)時(shí)登錄現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做好帳面金額與對帳單的核對工作（最遲每月

2日內(nèi)），對未達(dá)款項(xiàng)必需查明緣由，并交于會(huì)計(jì)；

（8）妥當(dāng)保管現(xiàn)金、支票、單據(jù)、印章和銀箱鑰匙；

（9）主動(dòng)協(xié)作財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)外勤工作。

第三條庫存現(xiàn)金的治理：

1、現(xiàn)金出納必需做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財(cái)

務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必需定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)展抽查，以保證帳實(shí)相符。

2、出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必需同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。

3、凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。

4、現(xiàn)金的支出必需由秘書長簽字方可付款。

5、現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資，各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；向個(gè)人收購農(nóng)

副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。

6、差旅費(fèi)的借款，必需由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額

（按“車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*出差天數(shù)”計(jì)算申請借款金額）。按借款審批程序?qū)徟?jīng)核準(zhǔn)簽字后，方可按商會(huì)規(guī)定借款。出差人員回商會(huì)后必需在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。

第四條銀行存款的治理：

1、銀行帳戶必需根據(jù)國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶之供本商會(huì)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，

嚴(yán)禁出借帳戶供應(yīng)單位或者個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

2、銀行帳戶的帳號必需保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

3、銀行帳戶印鑒章的使用實(shí)行分管并用制，不準(zhǔn)由同一人統(tǒng)一使用保管。印鑒保管人

臨時(shí)出差時(shí)由其托付他人代管。

4、（1）會(huì)計(jì)人員出單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用

簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；

（2）簽發(fā)銀行支票必需根據(jù)要求填上日期、大小及金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票，空頭支票。如特別狀況需簽發(fā)空白發(fā)票，必需在