CCB多維度盈利性分析

多維度盈利性分析ChinaConstructionBank.|1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部2021-07一、背景二、計(jì)量成果、模型和方法三、數(shù)據(jù)運(yùn)用四、任務(wù)要求ChinaConstructionBank.|2多維度盈利性分析財(cái)務(wù)管理職能不斷深化，與運(yùn)營活動(dòng)親密結(jié)合，要加強(qiáng)基于客戶、產(chǎn)品等運(yùn)營要素的支持效力。這時(shí)，管理睬計(jì)相應(yīng)也必需延伸到對客戶、產(chǎn)品等運(yùn)營要素的計(jì)量中，而利潤計(jì)量是重要的、完好的計(jì)量，在計(jì)量的根底上，其他財(cái)務(wù)管理職能〔分析評價(jià)、考核、定價(jià)等〕才干有效實(shí)施。因此，多維度盈利分析應(yīng)運(yùn)而生。ChinaConstructionBank.|31、多維度盈利分析是財(cái)務(wù)部門職能轉(zhuǎn)型的必然要求背景多維度：客戶、產(chǎn)品、運(yùn)營主體、條線、其他維度；還包括基于客戶、產(chǎn)品的進(jìn)一步分類、分群、分層視角。盈利分析：即利潤奉獻(xiàn)度的計(jì)量和運(yùn)用。要計(jì)量利潤，必需完成多項(xiàng)收支的口徑定義、計(jì)量方法設(shè)計(jì)和實(shí)踐計(jì)量的實(shí)施，包括利息收支、轉(zhuǎn)移收支、中間業(yè)務(wù)收入、費(fèi)用、減值預(yù)備、經(jīng)濟(jì)資本等等。還必需運(yùn)用各種維度值生成方法、數(shù)據(jù)映射方法、數(shù)據(jù)整合方法等，才干將多個(gè)維度、多個(gè)目的的數(shù)據(jù)計(jì)算出來并交融在一同。由于源數(shù)據(jù)眾多，構(gòu)造復(fù)雜，質(zhì)量存在差別，不斷提高源數(shù)據(jù)質(zhì)量貫穿計(jì)量任務(wù)的一直。計(jì)量是為了運(yùn)用，計(jì)量只是第一步，在此根底上，第二步需求運(yùn)用到分析、考核、定價(jià)等方面，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型，深化對業(yè)務(wù)開展和價(jià)值提升的支持。ChinaConstructionBank.|42、多維度盈利分析的含義背景一、背景二、計(jì)量成果、模型和方法三、數(shù)據(jù)運(yùn)用四、任務(wù)要求ChinaConstructionBank.|5多維度盈利性分析計(jì)量成果ChinaConstructionBank.|61.1計(jì)量成果—全行全行維度立項(xiàng)目標(biāo)向龐行長匯報(bào)的目標(biāo)目前實(shí)現(xiàn)經(jīng)營主體業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤、EVA)對公客戶業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤、EVA)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤、EVA)產(chǎn)品覆蓋度集團(tuán)客戶業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤、EVA)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤、EVA)個(gè)人鉆石客業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告戶(撥備前利潤)(稅前利潤)個(gè)人分類客業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告戶(撥備前利潤)(撥備前利潤)(稅前利潤)條線、產(chǎn)品業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤、EVA)計(jì)量成果ChinaConstructionBank.|71.1計(jì)量成果—試點(diǎn)分行試點(diǎn)分行維度立項(xiàng)目標(biāo)向龐行長匯報(bào)的目標(biāo)目前實(shí)現(xiàn)全行上述功能計(jì)劃監(jiān)控計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤、EVA)經(jīng)營主體、客戶、條線、產(chǎn)品費(fèi)用報(bào)告費(fèi)用報(bào)告費(fèi)用報(bào)告計(jì)量成果ChinaConstructionBank.|81.1計(jì)量成果-總結(jié)在全行、一級分行、二級分行層面，展現(xiàn)逐戶或分客戶群的盈利性數(shù)據(jù)〔集團(tuán)客戶、艱苦對公客戶、其他對公客戶〕；在全行、一級分行、二級分行層面，展現(xiàn)個(gè)人鉆石客戶〔逐戶〕、個(gè)人分類客戶展現(xiàn)盈利數(shù)據(jù)在全行、一級分行、二級分行、三級行以及三級行下轄的網(wǎng)點(diǎn)層面，展現(xiàn)客戶〔集團(tuán)客戶、艱苦對公客戶、其他對公客戶、個(gè)人鉆石客戶〕各產(chǎn)品的盈利性數(shù)據(jù)； 在全行、一級分行、二級分行層面，展現(xiàn)條線維度盈利性數(shù)據(jù)。 在全行、一級分行、二級分行層面，展現(xiàn)產(chǎn)品維度盈利性數(shù)據(jù)。在全行、一級分行、二級分行、三級行層面，按客戶存款分檔展現(xiàn)產(chǎn)品覆蓋度數(shù)據(jù)。 試點(diǎn)分行的特征功能：客戶經(jīng)理運(yùn)營數(shù)據(jù)，方案監(jiān)控、MA多維度本錢計(jì)量。計(jì)量成果ChinaConstructionBank.|9第一次實(shí)現(xiàn)了客戶盈利的自動(dòng)、完好、多視角計(jì)量，支持以“以客戶為中心〞開展運(yùn)營：客戶包括普通對公客戶、總行戰(zhàn)略集團(tuán)客戶、個(gè)人鉆石客戶等。自動(dòng)：實(shí)現(xiàn)客戶收入識別或計(jì)量自動(dòng)完成，且竭力堅(jiān)持了與買賣系統(tǒng)中客戶明細(xì)賬戶、客戶買賣明細(xì)的嚴(yán)厲一致，相比人工統(tǒng)計(jì)或模擬算法，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性大大提高，生效果率也極大提高。完好：不但計(jì)量客戶的存貸款余額、利息收支、轉(zhuǎn)移收支、手續(xù)費(fèi)收入等單項(xiàng)收支，而且計(jì)量其整體稅前利潤，甚至經(jīng)濟(jì)添加值。多視角：不但計(jì)量出單一客戶的各項(xiàng)目的，還經(jīng)過客戶屬性將客戶進(jìn)行分群、分類、分層，計(jì)量不同范圍的客戶群的奉獻(xiàn)度和產(chǎn)品運(yùn)用情況，從而利于發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的運(yùn)營著力點(diǎn)。計(jì)量成果ChinaConstructionBank.|10實(shí)現(xiàn)新型運(yùn)營主體的收支計(jì)量，處理運(yùn)營機(jī)構(gòu)重構(gòu)時(shí)的收支計(jì)量及相應(yīng)財(cái)務(wù)管理問題：我行買賣系統(tǒng)根本按照原來傳統(tǒng)的多層級分支行運(yùn)營組織架構(gòu)搭建，不可以靈敏支持“按照客戶群體進(jìn)展專業(yè)化運(yùn)營〞為特征的運(yùn)營機(jī)構(gòu)和運(yùn)營組織的新生和重建，改起來舉步維艱，但管理睬計(jì)那么可以靈敏設(shè)計(jì)。管理睬計(jì)以賬戶和買賣信息為根底，設(shè)置區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等多個(gè)視角，防止單一視角的局限，可以重新定義劃分各種新型運(yùn)營主體，處理比如中小企業(yè)中心、財(cái)富中心、義務(wù)型團(tuán)隊(duì)等新型運(yùn)營主體的利潤奉獻(xiàn)計(jì)量，支持新型運(yùn)營主體的出現(xiàn)。在處理新型運(yùn)營主體的計(jì)量問題時(shí)，同時(shí)支持對其進(jìn)展運(yùn)營方案引導(dǎo)、科學(xué)的業(yè)績評價(jià)等財(cái)務(wù)管理職能的實(shí)現(xiàn)。計(jì)量成果實(shí)現(xiàn)客戶、產(chǎn)品、條線等多個(gè)維度的多項(xiàng)收支的整合計(jì)量，支持組合分析，提升對精細(xì)化運(yùn)營管理的支撐力：可以進(jìn)展客戶或客戶群的運(yùn)用產(chǎn)品構(gòu)造分析可以進(jìn)展單項(xiàng)產(chǎn)品的用戶群構(gòu)成分析可以進(jìn)展條線內(nèi)部的產(chǎn)品構(gòu)造分析其他潛在的組合分析我行管理睬計(jì)中的客戶、產(chǎn)品、條線等多個(gè)維度的多項(xiàng)收支的計(jì)量數(shù)據(jù)根底是獨(dú)一的，取數(shù)來源是同時(shí)兼顧的，底層數(shù)據(jù)分類和勾稽關(guān)系清楚，防止分散計(jì)算導(dǎo)致的數(shù)據(jù)沖突和相互矛盾ChinaConstructionBank.|11計(jì)量成果ChinaConstructionBank.|12可以不斷擴(kuò)展有價(jià)值的分析角度：管理睬計(jì)最細(xì)粒度的數(shù)據(jù)支撐為客戶賬戶和客戶買賣流水，該數(shù)據(jù)包含大量可為運(yùn)營管理所用的中心數(shù)據(jù)特征，因此可擴(kuò)展性強(qiáng)可以按照賬戶和流水的有價(jià)值特征〔或?qū)傩浴尺M(jìn)展組合生成新的數(shù)據(jù)可以不斷補(bǔ)充新的與客戶有關(guān)、與產(chǎn)品有關(guān)的有價(jià)值特征〔或?qū)傩浴?，不斷擴(kuò)展有價(jià)值的分析計(jì)量模型1.2 計(jì)量模型毛收入＝凈利息收支＋內(nèi)部轉(zhuǎn)移凈收支＋中間業(yè)務(wù)凈收支等稅前利潤＝毛收入－業(yè)務(wù)管理費(fèi)－監(jiān)管費(fèi)－營業(yè)稅金及附加-減值預(yù)備支出；凈利潤＝稅前利潤－所得稅；經(jīng)濟(jì)添加值＝凈利潤－經(jīng)濟(jì)資本本錢。ChinaConstructionBank.|13計(jì)量模型先算各項(xiàng)收支、費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)資本等, 再算稅前利潤、凈利潤、經(jīng)濟(jì)添加值。ChinaConstructionBank.|14計(jì)量方法ChinaConstructionBank.|151.3 計(jì)量方法賬戶級關(guān)鍵目的計(jì)算方法映射或分類方法〔客戶與賬戶關(guān)系、客戶分層方法、從賬戶映射條線&產(chǎn)品的方法〕收入分成方法存貸款賬戶日均算法ChinaConstructionBank.|16 存貸款賬戶日均算法DW系統(tǒng)計(jì)算存、貸款賬戶級日均余額。計(jì)算方法=該賬戶當(dāng)年累計(jì)日積數(shù)/〔當(dāng)前日期-1月1日〕。DW系統(tǒng)把賬戶級存、貸款日均余額提供應(yīng)MA，由MA根據(jù)賬戶與客戶對應(yīng)關(guān)系，計(jì)算出客戶存、貸款日均余額賬戶級利息收支計(jì)算方法存貸賬戶的利息收支公式A：開戶日或者上個(gè)結(jié)息日到本月末的應(yīng)計(jì)提利息C：開戶日或者上個(gè)結(jié)息日到上月末的應(yīng)計(jì)提利息B：開戶日或者上個(gè)結(jié)息日到本月中某個(gè)結(jié)息日的利息單一賬戶本月利息收入或支出＝A-C+B〔注：貸款賬戶還要計(jì)算特殊情況下利息收入增減，包括月中從應(yīng)計(jì)轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)時(shí)要沖回已計(jì)提利息收入，月中從非應(yīng)計(jì)轉(zhuǎn)為應(yīng)計(jì)時(shí)要從表外轉(zhuǎn)回利息收入、非應(yīng)計(jì)狀態(tài)下結(jié)息日當(dāng)日收到的利息要確以為收入等〕實(shí)現(xiàn)程度絕大部分利息識別到賬戶，未能識別的金額在3%以內(nèi)；不能識別的當(dāng)中，主要是手工在科目級進(jìn)展調(diào)整的利息收支，應(yīng)盡量防止人工在科目級直接調(diào)整，或采用人工補(bǔ)錄方式彌補(bǔ)ChinaConstructionBank.|17賬戶級轉(zhuǎn)移收支追蹤方法 賬戶級轉(zhuǎn)移收支FTP系統(tǒng)根據(jù)逐筆買賣或逐個(gè)賬戶的重定價(jià)期限和現(xiàn)金流特征,匹配轉(zhuǎn)移價(jià)錢，并計(jì)算轉(zhuǎn)移收支。轉(zhuǎn)移價(jià)錢確定方法有期限匹配法、指定利率法、現(xiàn)金流法等。由FTP提供對公逐個(gè)賬戶的轉(zhuǎn)移收支，與科目級FTP的差別生成虛擬賬戶。再根據(jù)賬戶與客戶、條線、產(chǎn)品、運(yùn)營主體的對應(yīng)關(guān)系匯總計(jì)算出各維度數(shù)據(jù)。 由FTP提供對私賬戶六分類的轉(zhuǎn)移收支，與科目級轉(zhuǎn)移收支的差別生成虛擬賬戶；虛擬賬戶再拆分到六分類。賬戶級ChinaConstructionBank.|18科目級賬戶級手續(xù)費(fèi)收入識別方法ChinaConstructionBank.|19 賬戶級手續(xù)費(fèi)收入客戶無手續(xù)費(fèi)收入分戶，最細(xì)粒度是收入流水，只能在買賣流水中尋覓客戶信息：DW系統(tǒng)從買賣流水中追蹤客戶存款賬號，再根據(jù)客戶與存款賬戶號對應(yīng)關(guān)系計(jì)算到客戶。50%左右的金額可自動(dòng)識別到賬戶。剩下50%不能自動(dòng)識別，主要類型：遞延和估計(jì)收入、上級行下劃收入、他行支票方式的手續(xù)費(fèi)收入客戶現(xiàn)金方式交納的手續(xù)費(fèi)收入、他行存款賬戶在我行取款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)收入〔可忽略〕下一步措施：改造CCBS生成流水的信息含量〔帶上存款賬號，與遞延估計(jì)自動(dòng)化一起做〕單筆大額，人工補(bǔ)充識別〔補(bǔ)錄客戶存款賬號〕引導(dǎo)客戶，防止現(xiàn)金付款，而從存款戶付款各行手續(xù)費(fèi)收入識別率ChinaConstructionBank.|202021年各一級分行對公手續(xù)費(fèi)收入客戶識別率機(jī)構(gòu)名稱可識別到客戶的占比機(jī)構(gòu)名稱可識別到客戶的占比境內(nèi)匯總51%北京分行32%青島分行54%天津分行45%河南分行37%河北分行59%湖北分行53%山西分行62%三峽分行57%內(nèi)蒙古分行71%湖南分行75%遼寧分行52%廣東分行40%大連分行42%深圳分行43%吉林分行37%廣西分行53%黑龍江分行42%海南分行63%上海分行46%重慶分行39%江蘇分行76%四川分行36%蘇州分行73%貴州分行63%浙江分行62%云南分行37%寧波分行60%西藏分行50%安徽分行48%陜西分行44%福建分行51%甘肅分行34%廈門分行41%青海分行56%江西分行61%寧夏分行88%山東分行71%新疆分行43%賬戶級其他收支計(jì)算方法ChinaConstructionBank.|21 賬戶級“員工費(fèi)用、業(yè)務(wù)管理費(fèi)及折舊〞在管會(huì)一期，由總行一致提取ERPF產(chǎn)品的費(fèi)用率并導(dǎo)入管會(huì)系統(tǒng)；根據(jù)管會(huì)產(chǎn)品與ERPF產(chǎn)品對照表，匹配賬戶對應(yīng)的ERPF產(chǎn)品費(fèi)用率根據(jù)存貸款的年日均余額和中間業(yè)務(wù)收入乘以ERPF產(chǎn)品的費(fèi)用率計(jì)算各賬戶的應(yīng)承當(dāng)?shù)馁M(fèi)用匯總一級行下一切賬戶的費(fèi)用，與一級行費(fèi)用總賬的進(jìn)展比較，計(jì)算出調(diào)整率。根據(jù)調(diào)整率調(diào)整各賬戶的費(fèi)用數(shù)據(jù)，從而保證賬戶費(fèi)用匯總后金額與一級行總賬的費(fèi)用金額一致 附表：2021年各行的存貸費(fèi)率、中間業(yè)務(wù)本錢收入比各行的存貸費(fèi)率、中間業(yè)務(wù)本錢收入比ChinaConstructionBank.|22附表：2021年各行的存貸費(fèi)率、中間業(yè)務(wù)本錢收入比 注：費(fèi)用率=業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/日均余額；本錢收入比=業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/毛收入行別存款費(fèi)用率貸款費(fèi)用率服務(wù)產(chǎn)品成本收入比境內(nèi)合計(jì)0.51%0.75%35%北京分行0.31%0.53%31%天津分行0.37%0.54%46%河北分行0.44%0.77%29%山西分行0.58%0.91%44%內(nèi)蒙古分行0.68%0.68%29%遼寧分行0.54%0.78%43%大連分行0.36%0.59%49%吉林分行0.63%0.74%52%黑龍江分行0.57%0.92%45%上海分行0.28%0.60%28%江蘇分行0.42%0.70%26%蘇州分行0.35%0.60%25%浙江分行0.45%0.69%30%寧波分行0.47%0.63%26%安徽分行0.51%0.79%42%福建分行0.50%0.77%29%廈門分行0.37%0.67%31%江西分行0.57%0.82%37%各行的存貸費(fèi)率、中間業(yè)務(wù)本錢收入比ChinaConstructionBank.|23 附表：2021年各行的存貸費(fèi)率、中間業(yè)務(wù)本錢收入比〔續(xù)〕行別存款費(fèi)用率貸款費(fèi)用率服務(wù)產(chǎn)品成本收入比山東分行0.42%0.82%29%青島分行0.41%0.68%27%河南分行0.55%0.75%39%湖北分行0.54%0.79%34%三峽分行0.57%0.77%38%湖南分行0.49%0.69%25%廣東分行0.41%0.69%30%深圳分行0.26%0.49%21%廣西分行0.61%0.63%44%海南分行0.68%0.83%60%重慶分行0.56%0.59%25%四川分行0.49%0.73%39%貴州分行0.47%0.62%52%云南分行0.49%0.84%41%西藏分行0.52%0.83%227%陜西分行0.47%0.72%37%甘肅分行0.59%0.86%47%青海分行0.62%0.78%71%寧夏分行0.69%0.79%29%新疆分行0.58%0.90%56%賬戶級其他收支計(jì)算方法ChinaConstructionBank.|24 賬戶級營業(yè)稅金及附加 根據(jù)外部繳稅收入范圍，以二級分行為單位分?jǐn)偟较螺犢~戶 賬戶級內(nèi)部管理費(fèi) 根據(jù)一級行的毛收入將內(nèi)部管理費(fèi)在該行的一切賬戶上進(jìn)展分配賬戶級其他收支計(jì)算方法ChinaConstructionBank.|25 賬戶級貸款減值預(yù)備支出對于可疑和損失類的對公信貸資產(chǎn)逐戶評價(jià)、估算減值損失，對于正常、關(guān)注、次級類對公信貸資產(chǎn)及全部零售類信貸資產(chǎn)采用組合方式評價(jià)。 CLRMS系統(tǒng)提供債項(xiàng)級的預(yù)備金，由DW系統(tǒng)根據(jù)賬戶和債項(xiàng)的對應(yīng)關(guān)系找到債項(xiàng)對應(yīng)的假設(shè)干個(gè)賬戶，并根據(jù)貸款賬戶的年日均余額，將債項(xiàng)的貸款減值本錢按比例分?jǐn)偟狡渌鶎俚母鱾€(gè)賬戶上，最終由DW系統(tǒng)提供應(yīng)管會(huì)系統(tǒng)賬戶級的預(yù)備金。賬戶級其他收支計(jì)算方法ChinaConstructionBank.|26賬戶級非信貸減值預(yù)備支出非信貸減值預(yù)備支出分兩類資本性支出減值預(yù)備按賬戶毛收入在一級行范圍內(nèi)進(jìn)展分?jǐn)偲渌切刨J減值預(yù)備按照科目映射到其所屬的產(chǎn)品和條線并生成虛擬賬戶賬戶級所得稅以稅前利潤為動(dòng)因，將全行所得稅分?jǐn)傊粮鱾€(gè)賬戶賬戶級其他收支計(jì)算方法ChinaConstructionBank.|27 賬戶級經(jīng)濟(jì)資本本錢經(jīng)濟(jì)資本含信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本，其中對公資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)全面思索違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等逐戶計(jì)量，零售資產(chǎn)組合計(jì)量；市場風(fēng)險(xiǎn)基于每日在險(xiǎn)價(jià)值VaR，采用歷史模擬法進(jìn)展計(jì)算；操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本采用巴塞爾新資本協(xié)議中的根本目的法來計(jì)量；不同的區(qū)域運(yùn)用不同的系數(shù)計(jì)量資本本錢。第1步：IRBS系統(tǒng)提供債項(xiàng)的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本亦由IRBS提供。第2步：操作風(fēng)險(xiǎn)由人工導(dǎo)入系統(tǒng)，按照賬戶“毛收入〞比例在一級分行范圍內(nèi)分?jǐn)偟劫~戶；第3步：經(jīng)濟(jì)資本占用成本=3種經(jīng)濟(jì)資本占用金額*各自的本錢率后匯總。根據(jù)綜合運(yùn)營方案的經(jīng)濟(jì)資本本錢率。利潤目的生成方法利潤目的運(yùn)用算術(shù)〔加減乘除〕運(yùn)算，將根底目的加工得到。例如：撥備前利潤＝毛收入－業(yè)務(wù)管理費(fèi)－監(jiān)管費(fèi)－營業(yè)稅金及附加稅前利潤=撥備前利潤-減值預(yù)備支出凈利潤＝稅前利潤－所得稅經(jīng)濟(jì)添加值＝凈利潤－經(jīng)濟(jì)資本本錢ChinaConstructionBank.|28比率或比例生成方法比率或比例目的貸款收益率＝利息收入/貸款日均余額存款付息率＝利息支出/存款日均余額本錢收入比〔國際準(zhǔn)那么〕=運(yùn)營費(fèi)用/營業(yè)收入=〔員工費(fèi)用+業(yè)務(wù)管理費(fèi)+折舊費(fèi)+監(jiān)管費(fèi)+其他營業(yè)支出+營業(yè)外支出+營業(yè)稅金及附加〕/〔凈利息收入+非利息收入〕本錢收入比(國內(nèi)準(zhǔn)那么)=業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/主營業(yè)務(wù)收入=〔員工費(fèi)用+業(yè)務(wù)管理費(fèi)+折舊費(fèi)+監(jiān)管費(fèi)+其他營業(yè)支出〕/〔凈利息收入+非利息收入-營業(yè)外收入〕信貸本錢率(日均)=貸款預(yù)備金/貸款日均余額信貸本錢率(期末)=貸款預(yù)備金/貸款時(shí)點(diǎn)余額ChinaConstructionBank.|29客戶與賬戶關(guān)聯(lián)方法客戶與賬戶關(guān)聯(lián)方法取ECIF系統(tǒng)的客戶與賬戶對應(yīng)關(guān)系，并進(jìn)展數(shù)據(jù)清理。集團(tuán)客戶與賬戶的關(guān)系取自集團(tuán)客戶系統(tǒng)。清理方法:1.不論是ECIF客戶編號、還是CLPM客戶編號,只需客戶編號一樣就認(rèn)定為一個(gè)客戶；2.管會(huì)客戶與賬戶的關(guān)系原那么上以ECIF歸屬的“客戶與賬戶〞為準(zhǔn)，但在數(shù)據(jù)分析、測試過程中發(fā)現(xiàn)ECIF歸屬的“客戶與賬戶〞的關(guān)系不太準(zhǔn)確，特別是集團(tuán)客戶貸款部分，該部分?jǐn)?shù)據(jù)調(diào)整為以CLPM的“債項(xiàng)與CLPM的客戶〞的關(guān)系為準(zhǔn)〔債項(xiàng)可再對應(yīng)到賬戶〕從“單一賬戶〞的利潤，匯總得到“單一客戶〞的利潤C(jī)hinaConstructionBank.|30客戶分層方法客戶分層〔分群、分類〕方法根據(jù)客戶的單一屬性或?qū)傩越M合，將客戶分層，分層的原那么是分層后的數(shù)據(jù)有價(jià)值，不做無效、無意義的分層。對公客戶分層〔單一分層條件〕規(guī)模、行業(yè)、信譽(yù)等級等客戶關(guān)鍵屬性按照存貸款日均余額大小分檔能否集團(tuán)客戶、能否有根本存款賬戶、能否有貸款等特征對公客戶組合分層〔兩個(gè)分層條件〕規(guī)模+行業(yè)規(guī)模+能否有貸款對私客戶分層：鉆石、白金、金、普通等從“單一客戶〞的利潤，匯總得到“客戶群〞的利潤C(jī)hinaConstructionBank.|31條線、產(chǎn)品映射方法條線、產(chǎn)品從賬戶映射的方法按照賬戶上的幣種、業(yè)務(wù)種類、核算碼三個(gè)屬性的獨(dú)一組合映射到條線產(chǎn)品。從“單一賬戶〞的利潤，匯總得到“條線、產(chǎn)品〞的利潤C(jī)hinaConstructionBank.|32收入分成方法ChinaConstructionBank.|33條線間、運(yùn)營主體間收入分成主體范圍:分成所涉及的數(shù)據(jù)均指“單邊分成〞，即在分成前后，同一維度內(nèi)的數(shù)據(jù)總和為100％。目的范圍: 所涉及的收入分成目的范圍狹義上講包括外部利息收入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移收入和手續(xù)費(fèi)及傭金收入。廣義上來看，可包括全部的盈利性分析目的〔系統(tǒng)在架構(gòu)上支持分行對多目的的選擇〕，對于收入之外的盈利性目的，可按照與收入一樣的比例進(jìn)展拆分。比如：客戶維護(hù)條線和產(chǎn)品設(shè)計(jì)〔或渠道提供〕條線之間的中間業(yè)務(wù)收入分成，是基于識別到該客戶賬戶上的逐筆收入分成，假設(shè)存在多個(gè)客戶條線也不會(huì)發(fā)生客戶條線間交叉，且在不同分行可以設(shè)置不同的分成比例，因此，比ERPF相對更準(zhǔn)確。一、背景二、計(jì)量成果、模型和方法三、數(shù)據(jù)運(yùn)用為什么要運(yùn)用？怎樣運(yùn)用？四、任務(wù)要求ChinaConstructionBank.|34多維度盈利性分析為什么要運(yùn)用？ChinaConstructionBank.|35 為什么要運(yùn)用？計(jì)量的目的是為了運(yùn)用。計(jì)量是第一步，第二步是運(yùn)用第一次〔很不容易，從無到有！〕算出了客戶的利潤奉獻(xiàn)，通過利潤這個(gè)目的，可以察看并改善客戶、產(chǎn)品的利潤奉獻(xiàn)度，推進(jìn)利潤增長。留意：客戶業(yè)務(wù)量增長不一定帶來利潤增長，光講業(yè)務(wù)量，能夠廢了半天勁，結(jié)果是虧損的。表達(dá)財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)型。在實(shí)現(xiàn)利潤增長過程中，財(cái)務(wù)人員不僅可以做裁判，不僅可以做指引，還可以做同伴和顧問。并非拿到利潤計(jì)量結(jié)果就知道怎樣用，沒有運(yùn)用才干，有了數(shù)也沒用，運(yùn)用才干需在分析、定價(jià)、考核的實(shí)際中鍛煉提高怎樣運(yùn)用？ChinaConstructionBank.|36怎樣運(yùn)用？分析定價(jià)考核。。。？分析分析單一艱苦客戶利潤奉獻(xiàn) 單一艱苦客戶的利潤奉獻(xiàn)、利潤奉獻(xiàn)的同比、環(huán)比變化 單一艱苦客戶的業(yè)務(wù)構(gòu)造〔存款構(gòu)造、貸款構(gòu)造、手續(xù)費(fèi)收入或中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品構(gòu)造、付息率、收息率、存貸比、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)出率、成本收入比。。?！?單一艱苦客戶之間的比較〔業(yè)務(wù)構(gòu)造、奉獻(xiàn)度大小、單位效益〕分析客戶群利潤奉獻(xiàn) 客戶分類、分層、分群后的客戶群體之間的奉獻(xiàn)度比較 客戶群體的相關(guān)財(cái)務(wù)目的分析〔貸存比、收付息率、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)出率、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品覆蓋度等〕分析重點(diǎn)產(chǎn)品利潤奉獻(xiàn) 產(chǎn)品規(guī)模變化、利潤奉獻(xiàn)以及利潤奉獻(xiàn)的同比、環(huán)比變化 產(chǎn)品的財(cái)務(wù)目的分析：付息率、收息率、毛收入率、費(fèi)用率、信貸本錢率。。。 運(yùn)用產(chǎn)品的客戶群體構(gòu)造分析ChinaConstructionBank.|37分析ChinaConstructionBank.|38留意：分析不是為了留念歷史，而是為了把握未來！通過細(xì)致察看客戶和產(chǎn)品的奉獻(xiàn)度變化和差別，找到原因，尋覓對策，提升客戶未來的奉獻(xiàn)度，提升產(chǎn)品未來的奉獻(xiàn)度?？傂性?jīng)在做的分析：條線產(chǎn)品利潤奉獻(xiàn)度分析2021年總行級戰(zhàn)略性客戶奉獻(xiàn)度分析2021年小企業(yè)客戶利潤奉獻(xiàn)度分析個(gè)人客戶分類利潤奉獻(xiàn)度分析分行在做分析，多維度盈利數(shù)據(jù)可以進(jìn)一步支持希望分行進(jìn)一步提高分析才干，實(shí)現(xiàn)職能轉(zhuǎn)型，支持奉獻(xiàn)度提高；總分行間、分行間交流閱歷分析案例ChinaConstructionBank.|392021年總行級戰(zhàn)略性客戶奉獻(xiàn)度分析報(bào)告 [摘要]本報(bào)告分析了建立銀行94家總行級戰(zhàn)略性客戶〔指總行集團(tuán)客戶部直接參與運(yùn)營管理的94家總行級戰(zhàn)略性客戶，以下簡稱集團(tuán)客戶〕2021年的奉獻(xiàn)度情況。以集團(tuán)客戶的稅前利潤奉獻(xiàn)為中心，著眼于從歷史計(jì)量中，分析發(fā)現(xiàn)奉獻(xiàn)度增長程度、構(gòu)造特點(diǎn)以及客戶間的運(yùn)營效果差別，進(jìn)而尋覓改善奉獻(xiàn)度的思緒和線索。整體上，集團(tuán)客戶奉獻(xiàn)度增速較快，應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持其戰(zhàn)略位置。在結(jié)構(gòu)分析中，重點(diǎn)察看了“主要是哪個(gè)產(chǎn)品帶來利潤〞、“主要是哪些客戶帶來利潤〞、“不掙錢的客戶是誰，虧在哪〞、“重點(diǎn)從哪些客戶入手改善中間業(yè)務(wù)收入〞、“收息率和付息率重點(diǎn)從哪些客戶改善〞等問題。 改善集團(tuán)客戶奉獻(xiàn)度的思緒主要包括：一是管好集團(tuán)客戶的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，積極穩(wěn)定重點(diǎn)客戶的奉獻(xiàn)度成果；二是改善無利潤奉獻(xiàn)的客戶，提高對其的綜合定價(jià)程度和中間業(yè)務(wù)浸透率；三是抓住中間業(yè)務(wù)潛力大的客戶，重點(diǎn)浸透；四是總結(jié)部分客戶貸款定價(jià)較高的經(jīng)驗(yàn)，留意控制部分客戶的大額高息存款；五是應(yīng)詳細(xì)客戶詳細(xì)經(jīng)營，業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)質(zhì)量并重，提高單位創(chuàng)利才干。分析案例ChinaConstructionBank.|402021年總行級戰(zhàn)略性客戶奉獻(xiàn)度分析報(bào)告 [附表之一]2021年集團(tuán)客戶稅前利潤奉獻(xiàn)分層表單位：億元、個(gè)單客戶稅前利潤客戶個(gè)數(shù)客戶個(gè)數(shù)占比稅前利潤稅前利潤占比5億元以上33%2225%2億元-5億元1112%3641%1億-2億1011%1416%以上小計(jì)2426%7383%4700萬-1億1617%1011%以上小計(jì)4043%8394%0-4700萬4649%89%小于等于089%-2-3%合計(jì)94100%88100%分析案例2021年小企業(yè)客戶利潤奉獻(xiàn)度分析 [附表之一]2021年小企業(yè)客戶利潤奉獻(xiàn)度情況表單位：億元，%ChinaConstructionBank.|41客戶類型外部凈利息收入內(nèi)部轉(zhuǎn)移凈收支中間業(yè)務(wù)凈收入主營業(yè)務(wù)收入經(jīng)營費(fèi)用減值損失支出稅前利潤小企業(yè)客戶99.0-38.619.579.820.736.521.2其中：中小型62.3-23.912.450.