財務(wù)情況說明書(范文)

**********有限公司2012年月份財務(wù)情況說明書（范文）（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務(wù)情況說明書的基本框架、參考范本。內(nèi)容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據(jù)本公司實際情況，編寫財務(wù)情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內(nèi)容可以不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補充進去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應(yīng)各經(jīng)營實體的實際情況。）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總?cè)藬?shù)的（）%；技術(shù)人員（）人。占公司總?cè)藬?shù)的（）%。公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：公司注冊資本：人民幣（）萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務(wù)：（年月日），公司經(jīng)（）科學技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（）。本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響營業(yè)范圍的調(diào)整情況新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟效益分析）本年主營業(yè)務(wù)收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。本年主營業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。本年產(chǎn)品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。本年財務(wù)費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。其他項目的比例參閱損益分析表。（上述指標增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。）主營業(yè)務(wù)收入變動情況主營業(yè)務(wù)收入同比增減額主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等成本費用變動的主要因素原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)同比影響其他收益的主要事項投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況影響營業(yè)外收支的主要事項、金額利潤分配情況本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應(yīng)明確說明原因稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。資金增減和周轉(zhuǎn)情況各項資產(chǎn)所占比重各項資產(chǎn)所占比重應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況不良資產(chǎn)情況待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響不良資產(chǎn)比率負債情況流動負債與長期負債的比重長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風險狀況三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因5、逾期借款本金和未還利息情況資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產(chǎn)總額5％（含5％）以上的，應(yīng)明確說明原因現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動情況會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因?qū)ζ髽I(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。會計政策的變動。會計估計的變更。重要合同事項。重要投資