某軟件股份有限公司成本管理教材

3B0009本錢管理用友軟件股份有限公司2023年12月27日專業(yè)生存

能力建設(shè)課程說明課程名稱成本管理課程編碼3B0009課程總學(xué)時4小時課程類別專業(yè)能力-產(chǎn)品能力-U8（大類-分類-產(chǎn)品線）授課對象中、高級實施顧問（L2、L3）學(xué)習(xí)目標(biāo)交付含成本管理項目預(yù)備知識課件內(nèi)容1、《成本管理》授課PPT2、《成本管理》錄屏課件3、《成本管理》課后練習(xí)題備注1、每次課件學(xué)習(xí)后，要完成練習(xí)題。2、對受訓(xùn)者的其他要求。課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容一、產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述5主要功能及價值產(chǎn)品框架20成本管理框架及相互關(guān)系產(chǎn)品接口5與各系統(tǒng)的業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)關(guān)系二、應(yīng)用準(zhǔn)備55基礎(chǔ)檔案、選項設(shè)置及成本分配方案三、訂單成本應(yīng)用55訂單成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用四、單品成本應(yīng)用20單品成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用五、工序成本應(yīng)用30工序成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用六、特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用50特殊業(yè)務(wù)的成本場景及關(guān)鍵應(yīng)用 本錢管理主要應(yīng)用以下幾個方面：計算產(chǎn)品或其它本錢對象本錢；為方案、控制和績效評估獲取信息；為制定決策而分析相關(guān)信息。目前系統(tǒng)主要處理本錢核算、本錢方案、本錢預(yù)測、本錢分析等功能，整合了財務(wù)、供給鏈、生產(chǎn)制造、HR、商業(yè)智能等系統(tǒng)，全面協(xié)同完成ERP整體業(yè)務(wù)。產(chǎn)品概述本錢管應(yīng)用架構(gòu)U8成本管理總體應(yīng)用架構(gòu)產(chǎn)品接口生產(chǎn)制造存貨核算薪資管理固定資產(chǎn)總賬財務(wù)報表本錢管理人工費用折舊費用服務(wù)函數(shù)直接人工、制造費用、其他費用材料成本、入庫數(shù)量各種憑證實際成本對象/產(chǎn)量、工時、工序產(chǎn)成品成本課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容一、產(chǎn)品概述30產(chǎn)品關(guān)鍵功能、框架及接口二、應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)10各種基礎(chǔ)檔案的成本屬性成本設(shè)置35選項的場景及成本分配方案期初數(shù)據(jù)10期初在制品成本的數(shù)據(jù)銜接三、訂單成本應(yīng)用55訂單成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用

四、單品成本應(yīng)用20單品成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用

五、工序成本應(yīng)用30工序成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用

六、特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用50特殊業(yè)務(wù)的成本場景及關(guān)鍵應(yīng)用

部門檔案：一個或多個部門可對應(yīng)同一個本錢中心。按品種或批次核算時，BOM子件部門對應(yīng)本錢中心是本錢對象的必須構(gòu)成局部；按訂單核算時，生產(chǎn)訂單表體生產(chǎn)部門所對應(yīng)的本錢中心是本錢對象必須構(gòu)成局部。出、入單據(jù)表體部門是本錢取數(shù)、分配的必須條件。是“共消耗用表〞取數(shù)的重要來源。“輔助費用耗用表〞引用此檔案錄入非本錢中心輔助效勞耗量。存貨檔案：是本錢管理中產(chǎn)品與材料的承載主體?！氨惧X頁簽〞中各項本錢是自定義分配方法來源之一；本錢卷積不能取到單價時，“參考本錢〞是系統(tǒng)最后默認(rèn)取數(shù)來源；本錢分析表把“參考本錢、最新本錢〞作為比較分析基準(zhǔn)值。投產(chǎn)推算關(guān)鍵子件：月末在產(chǎn)品處理表可以據(jù)此推算產(chǎn)品在產(chǎn)成套數(shù)量。2.1根底數(shù)據(jù)工程目錄：按品種或批次核算時，本錢對象專用出庫領(lǐng)料必須指定本錢大類的工程目錄。倉庫檔案：按倉庫核算時，在此確定存貨計價方法及確定各倉庫是否參與計算本錢。收發(fā)類別：本錢管理根據(jù)發(fā)出類別確定材料領(lǐng)用是否進入生產(chǎn)本錢，根據(jù)入庫類別確定入庫數(shù)量是否納入本錢完工統(tǒng)計中。本錢中心：是獨立收集本錢的最小組織或責(zé)任單位，承擔(dān)本錢費用的流入、流出，按其功能可區(qū)分為生產(chǎn)本錢中心、輔助本錢中心。本錢中心對照：根據(jù)所選定的本錢核算方法，確定企業(yè)本錢中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為本錢中心，也可以把不同部門合并到一個本錢中心。工藝路線資料維護：〞定額分配標(biāo)準(zhǔn)“取數(shù)時以此為標(biāo)準(zhǔn)獲取定額人工或機器等工時。物料BOM：指產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單，按品種或批次核算時，是本錢管理系統(tǒng)進行本錢計算的主線索，也是方案本錢或定額管理主要數(shù)據(jù)來源。2.1根底數(shù)據(jù)本錢中心對照選項定義產(chǎn)品屬性〔刷新〕定義費用與總賬接口定義分配率定義分配范圍〔可選〕期初余額調(diào)整〔記賬〕定額分配標(biāo)準(zhǔn)〔可選〕2.2本錢設(shè)置-一般流程圖選擇本錢核算體系：確認(rèn)財務(wù)核算體系，選擇實際本錢或標(biāo)準(zhǔn)本錢兩種體系中的一種選項：主要確認(rèn)本錢核算方法、取數(shù)來源，是企業(yè)核算口徑的重要選擇。本錢中心對照：根據(jù)所選定的本錢核算方法，確定企業(yè)本錢中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為本錢中心，也可以把不同部門合并到一個本錢中心。定義產(chǎn)品屬性：確定企業(yè)每月核算的實際對象或標(biāo)準(zhǔn)對象，是費用歸集與分配的指向定義費用明細(xì)與總賬接口：確定費用工程的明細(xì)結(jié)構(gòu)，并定義取數(shù)公式。定義分配率：確定共用材料及公共費用在本錢對象間的分配標(biāo)準(zhǔn)，并明確完工與在產(chǎn)分配關(guān)系。定義分配范圍：是定義分配率的延伸，進一步確認(rèn)公共料、費是否指向特定本錢對象2.2本錢設(shè)置-簡要流程說明定額分配標(biāo)準(zhǔn)：在公共料費分配率中選擇了“按材料定額〞或“按定額工時〞，必須在此進行定額確實認(rèn)。定義聯(lián)副折算系數(shù)：核算聯(lián)副產(chǎn)品時，作為獨立聯(lián)合體，確定組內(nèi)的聯(lián)、副產(chǎn)品產(chǎn)量是否作為合計數(shù)參于本錢中心內(nèi)公共料費的分?jǐn)?，同時確定參于分?jǐn)倳r各自在組內(nèi)所占權(quán)重。期初余額調(diào)整：在期初開賬時，錄入上線前在產(chǎn)數(shù)量及本錢；在每月計算前，批量或逐項修正上期在產(chǎn)品產(chǎn)生的錯誤。重新初始化：主要用以本錢核算體系切換或本錢核算方法切換，系統(tǒng)自動把當(dāng)年數(shù)據(jù)去除，重新進行本錢啟用或開賬。2.2本錢設(shè)置-簡要流程說明2.2.1本錢核算體系首次點擊本錢管理或進行了“重新初始化〞，必須選擇核算體系，一旦確定本賬套將不再允許修改，除非重新初始化。2.2.2選項選擇核算方法。選擇料、工、費數(shù)據(jù)取數(shù)來源選擇核算方法：主要選擇按品種核算、按批次核算、按訂單核算及按工序核算。2.2.2.1本錢核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法備注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產(chǎn)訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算1、選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源”或“按訂單核算”，不支持分批法及分類法核算。2、可選擇部分成本中心“按訂單核算”，部分成本中心“按品種核算”。物料清單+生產(chǎn)訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算3、或按工序核算1、選擇“按工序核算”，不支持分批法及分類法核算。2、選擇“按工序核算”，未制定生產(chǎn)工藝路線，系統(tǒng)默認(rèn)“按訂單核算”。主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序1按訂單核算2按品種核算3按工序核算本錢主要核算方法本錢核算精細(xì)程度◆財務(wù)、業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)協(xié)同；◆快速準(zhǔn)確進行成本核算；制造工藝相對簡單；對成本管理比較粗放；追求對單品的成本核算；

模式特征單品成本管理訂單成本管理工序成本管理適用的企業(yè)

制造工藝比較復(fù)雜；趨于精細(xì)化成本管理；追求訂單的成本管控；◆財務(wù)、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)訂單數(shù)據(jù)協(xié)同；◆按訂單進行核算和成本分析控制

制造工藝非常復(fù)雜；追求精細(xì)化成本管理；追求對生產(chǎn)訂單+工序的成本管控；◆企業(yè)價值鏈資源數(shù)據(jù)高度協(xié)同；◆按訂單+工序進行成本管控；◆個性化需求比較多；◆對系統(tǒng)效率的要求也較高2.2.2.2其它選項自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時不能按訂單或BOM定義的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)或無法分割，只能作為部門共用材料進行分?jǐn)?，此時應(yīng)選擇此選項，系統(tǒng)可以自動搭建實際領(lǐng)用關(guān)系，從而保障本錢計算的合理性。共用材料或費用采用與產(chǎn)量相關(guān)的分配率，某些產(chǎn)品的廢品數(shù)量所占比率較大，那么宜勾選此選項，以保證分?jǐn)偟暮侠砼c均衡。2.2.2.3存貨數(shù)據(jù)來源選擇各種出庫單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別確定哪些是進入生產(chǎn)本錢中。選中的，將能取到專用材料或共用材料中。選擇“產(chǎn)品入庫單〞中，根據(jù)入庫類別確定哪些產(chǎn)量將參與生產(chǎn)本錢的歸集與分?jǐn)?。選中的，其單據(jù)產(chǎn)量被取到完工日報或完工產(chǎn)品處理表中，同時單據(jù)中也會被分配本錢。2.2.2.4人工費用來源根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月實際人工費用金額。啟用制造系統(tǒng)，有計件工資核算業(yè)務(wù)，應(yīng)選擇“來源于薪資管理〞，系統(tǒng)可直接把計件工資歸集到生產(chǎn)訂單或工序中，不用再采取分?jǐn)偟姆椒ā?.2.2.5折舊費用來源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取數(shù)。2.2.2.6制造費用來源一般情況下，制造費用設(shè)置明細(xì)工程，且選擇從總賬取數(shù)。生產(chǎn)的產(chǎn)品可能存在所有產(chǎn)量完全報廢、下期訂單重新開立且希望報廢本錢完全費用化，可選擇此選項，否那么廢品本錢可選擇讓在產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。2.2.3本錢中心對照支持各部門作為各自的本錢中心對應(yīng)，也可以一個本錢中心對應(yīng)多個部門〔入庫單無須單獨對應(yīng)虛擬入庫部門〕。按工序核算時，支持把各工作中心作為本錢中心。2.2.4定義產(chǎn)品屬性〔本錢對象〕每月必須點擊“刷新〞更新當(dāng)月核算的產(chǎn)品范圍可以停用暫時不需要核算的本錢對象2.2.5定義費用明細(xì)與總賬接口如果選項中選擇有明細(xì)，用戶可以依據(jù)核算的口徑在此自行增加費用明細(xì)。在此費用明細(xì)的選擇，影響后期費用本錢計算、憑證及報表分析。共用材料分配率：共用材料指進入生產(chǎn)本錢但未按實際本錢對象領(lǐng)料。最細(xì)級別：支持按“本錢中心+存貨一級分類〞制定不同的分配率。2.2.6定義分配率-共用材料支持按固定標(biāo)準(zhǔn)工程進行數(shù)學(xué)組合支持新增工程完全在“自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表中〞手動錄入或?qū)霐?shù)據(jù)；或利用新增工程與固定標(biāo)準(zhǔn)工程進行數(shù)學(xué)組合。制造費用分配率最細(xì)級別：支持按“本錢中心+不同費用明細(xì)工程〞選擇不同分配方法。2.2.6定義分配率-制造費用共消耗用分配率-直接分配直接分配可以跨本錢中心或選擇本錢中心分配支持不同明細(xì)選擇不同分配方法。支持不同明細(xì)選擇在不同本錢中心分配。2.2.6定義分配率-共消耗用共消耗用分配率-二級分配二級分配先按比例系數(shù)先分配到各本錢中心，各本錢中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分?jǐn)偂?.2.6定義分配率-共消耗用在產(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品后，仍需要選擇一定方法把本錢在完工與在產(chǎn)之間分?jǐn)偂?.2.6定義分配率-在產(chǎn)品最常用的在產(chǎn)分配方法為：不計算、只計算材料本錢、按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量、按倒擠、按實際工時。2.26定義分配率-在產(chǎn)品不計算在產(chǎn)品本錢：選擇此種方法，一般每月都應(yīng)有完工產(chǎn)品，所有不需要維護“月末在產(chǎn)品處理表〞。如果本月本錢對象無完工數(shù)量但領(lǐng)用了材料，應(yīng)做材料退庫或假退料單或在“月末在產(chǎn)品處理表〞錄入原材料剩余。按實際工時：選擇此種方法，無論材料或各種費用，都按完工與在產(chǎn)的實際工時比例分配產(chǎn)品本錢到完工與在產(chǎn)之間，后續(xù)必須維護“工時日報表〞與“月末在產(chǎn)品處理表〞兩張錄入表的工時字段。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品如果費用的約當(dāng)系數(shù)全部錄入為0，此種方法等同“只計算材料本錢〞〔費用選擇“不計算〞〕。選擇此種方法，后續(xù)必須維護“在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)表〔固定或變動〕〞、“月末在產(chǎn)品處理表“兩張表，兩張表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性直接影響本期完工產(chǎn)品本錢。材料按約當(dāng)產(chǎn)量在完工與在產(chǎn)之間分配，人工及制造等費用可選擇“按實際工時〞在完工與在產(chǎn)之間分配。選擇此種方法，揉合了“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量〞及“按實際工時〞兩種分配方法的特點，可以更靈活滿足企業(yè)管理要求。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品選擇此種方法，材料本錢為實際價格下的標(biāo)準(zhǔn)耗量本錢，每月完工產(chǎn)品本錢波動較小，處理簡單，一般不再需要維護約當(dāng)產(chǎn)量〔費用在完工及在產(chǎn)的分?jǐn)傔x擇按約當(dāng)產(chǎn)量例外〕，但每月必須維護“產(chǎn)品材料定額每月變動表〞。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品2.2.7定義分配范圍費用支持按全部統(tǒng)一選擇或按費用明細(xì)選擇不同的分配范圍。共用材料支持按所屬存貨分類選擇或按材料明細(xì)選擇不同的分配范圍。支持按存貨分類、存貨、按訂單、工序等條件過濾，成批勾選所需實際本錢對象。2.2.8定額分配標(biāo)準(zhǔn)在公共料費分配率中選擇了“按定額工時〞，必須在此進行定額工時確實認(rèn)。在公共料費分配率中選擇了“按材料定額〞，必須在此進行定額材料確實認(rèn)。2.2.9重新初始化本錢核算體系切換或本錢核算方法切換，去除數(shù)據(jù)過程中，用戶可以自行選擇以上菜單中錄入的數(shù)據(jù)是否繼續(xù)保存。2.3期初數(shù)據(jù)期初余額調(diào)整：是本錢建賬起點，也是每月本錢計算前數(shù)據(jù)調(diào)整起點。初次上系統(tǒng)時，期初在產(chǎn)本錢在此批量或逐項錄入，記賬后才可以開始后續(xù)數(shù)據(jù)錄入工作；每月本錢計算前，假設(shè)期初數(shù)據(jù)有誤，可以在此成批修正單價或逐項修正本錢對象數(shù)量、金額。取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實際金額存在差異，可按本錢中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前本錢重新進行分配。人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實際材料金額權(quán)重分配。錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)〞，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。期初余額調(diào)整-開賬數(shù)據(jù)錄入期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整齊套修改各本錢工程總本錢。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容一、產(chǎn)品概述30產(chǎn)品關(guān)鍵功能、框架及接口二、應(yīng)用準(zhǔn)備55基礎(chǔ)檔案、選項設(shè)置及成本分配方案三、訂單成本應(yīng)用應(yīng)用流程5訂單成本模式的關(guān)鍵流程基礎(chǔ)檔案2各基礎(chǔ)檔案相關(guān)的訂單成本屬性生產(chǎn)相關(guān)應(yīng)用5訂單成本相關(guān)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)及單據(jù)關(guān)鍵應(yīng)用供應(yīng)鏈相關(guān)應(yīng)用10訂單成本相關(guān)的供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)及單據(jù)關(guān)鍵應(yīng)用成本設(shè)置18訂單成本相關(guān)的成本選項及設(shè)置成本數(shù)據(jù)錄入10數(shù)據(jù)錄入或取數(shù)的邏輯及關(guān)鍵應(yīng)用成本卷積計算2卷積選項及成本檢查的應(yīng)用成本報表及分析3報表查詢及分析四、單品成本應(yīng)用20單品成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用

五、工序成本應(yīng)用30工序成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用

六、特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用50特殊業(yè)務(wù)的成本場景及關(guān)鍵應(yīng)用

3.1按訂單核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---物料清單、生產(chǎn)訂單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、本錢管理〔也可以啟用車間管理〕。二、根底檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供給商檔案、本錢中心檔案等已建。3.2根底檔案3.3生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各生產(chǎn)訂單進行審核，其中“生產(chǎn)部門、審核日期、關(guān)閉日期〞對本月實際本錢對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際本錢計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實際本錢計算對象范圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門必須在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)。3.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“訂單號、出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的四個必須要素。按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的本錢中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的本錢中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門在“本錢中心對照〞中本錢中心范圍之內(nèi)3.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門〞是否正確，是能否取到本錢“完工產(chǎn)品日報表〞或“完工產(chǎn)品處理表〞的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的本錢中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的本錢中心一致3.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇本錢計算〔即手工卷積〕，在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理。3.5.1本錢設(shè)置-選項3.5.2本錢設(shè)置-本錢中心對照在根底檔案中確定本錢中心3.5.3本錢設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在本錢計算前每月都需要點“刷新〞，刷新出本月根本與實際本錢對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.5.4本錢設(shè)置-定義費用明細(xì)與總賬接口定義各費用明細(xì)與取數(shù)公式。3.5.5本錢設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率自動分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。基于作業(yè)的本錢動因選擇例如車間動力（電、蒸汽）制造費用（折舊、包材、費用）人工公共材料污水處理費溶酶回收費檢驗費空氣電儀費用203按產(chǎn)量按產(chǎn)量；按產(chǎn)量按產(chǎn)量無無無按產(chǎn)量無201動力消耗量可以按泰妙發(fā)酵液、泰勒菌素統(tǒng)計出來；因此按自定義分?jǐn)偧纯?；自定義分配率，以電和蒸汽的實際耗量作為系數(shù)。按固定比例（自定義分配），泰樂占（16+2.5）*7，其中16是泰樂專用罐數(shù)、2.5是按50%分?jǐn)偟墓灿霉迶?shù)。7是發(fā)酵周期。泰妙按（6+2.5）*12。每月都要填入分配率。按固定比例（自定義分配），泰勒占5/6，泰妙按1/6，依據(jù)是各產(chǎn)品投入的人數(shù)。

自定義分配率，分配系數(shù)為泰勒5，泰妙1待確認(rèn)按權(quán)重，泰樂產(chǎn)品都是1，泰妙發(fā)酵液為0.9按產(chǎn)量按產(chǎn)量按權(quán)重，泰樂產(chǎn)品都是1，泰妙發(fā)酵液為0.9動力消耗量可以按泰妙發(fā)酵液、泰勒菌素統(tǒng)計出來；因此按自定義分?jǐn)偧纯?；自定義分配率，以電和蒸汽的實際耗量作為系數(shù)。301需要趙部長跟301再確認(rèn)。電力：發(fā)酵與提煉比是90:10（前后工段電表、汽表等），蒸汽94:6，空氣97:3

電分配按權(quán)重，權(quán)重系數(shù)為精制液100，發(fā)酵液90

蒸汽按權(quán)重，精制液為100，發(fā)酵液為6

空氣按權(quán)重，精制液為100，發(fā)酵液為3折舊：70:30（設(shè)備價值），生產(chǎn)費用60:40

折舊配按權(quán)重，權(quán)重系數(shù)為精制液100，發(fā)酵液70

包材和費用按權(quán)重，精制液為100，發(fā)酵液為60

如果精制液和發(fā)酵液單位都為十億，由于十億本身是等效值，同一罐做到發(fā)酵液如果是80十億，做到精制液就應(yīng)該要高于80十億，這樣的話動力和制造費用就可以按產(chǎn)量分?jǐn)偢訙?zhǔn)確。

75:25（工段投入人數(shù)）

自定義分配率：精制液100，發(fā)酵液75

按產(chǎn)量分?jǐn)偘串a(chǎn)量按權(quán)重系數(shù)，泰樂發(fā)酵液為0，泰樂精制液為1無按產(chǎn)量按產(chǎn)量特殊生產(chǎn)訂單的考慮3.5.6本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實際金額存在差異，可按本錢中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前本錢重新進行分配。人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實際材料金額權(quán)重分配。錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)〞，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。期初余額確定無誤，進行“記賬〞，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。齊套修改各本錢費用工程總本錢。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。3.5.7本錢設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入3.6本錢數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表折舊費用表制造費用表完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表期初在產(chǎn)調(diào)撥〔入庫調(diào)整〕單據(jù)檢查在本錢計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合本錢計算條件，提高本錢計算的準(zhǔn)確性及效率3.6.1材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。3.6.2人工費用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實際發(fā)生的直接人工費用金額。3.6.3折舊費用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。3.6.4制造費用表從總賬取出各本錢中心當(dāng)月實際發(fā)生的其它制造費用金額。從車間管理或庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.6.5完工產(chǎn)品日報表3.6.6完工產(chǎn)品處理表從車間管理或庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用料費分配標(biāo)準(zhǔn)。3.6.7自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的工程“權(quán)重系數(shù)〞。3.6.8產(chǎn)品材料定額每月變動表點“全展”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。調(diào)整入庫操作期初在產(chǎn)調(diào)撥表-調(diào)整入庫：選擇調(diào)整入庫，在顯示界面中批量或單個選擇需要調(diào)整的本錢對象。應(yīng)用場景：以下原因可能造成訂單關(guān)閉后大批在產(chǎn)本錢需要調(diào)撥，調(diào)撥無法批量操作在產(chǎn)分配率選擇按約當(dāng)產(chǎn)量，在產(chǎn)盤點不準(zhǔn)確在產(chǎn)品分配率選擇按實際工時，在產(chǎn)工時統(tǒng)計不準(zhǔn)確廢品數(shù)量歸到在產(chǎn)，訂單未及時關(guān)閉改制、停產(chǎn)等其它原因3.6.9期初在產(chǎn)調(diào)撥調(diào)整入庫生成入庫調(diào)整單：卷積計算后，自動在存貨核算生成入庫金額為在產(chǎn)金額的入庫調(diào)整單，備注描述為“在產(chǎn)金額調(diào)整〞〔在卷積計算時以第一筆業(yè)務(wù)記入存貨明細(xì)賬〕。期初在產(chǎn)調(diào)撥表：形成入庫調(diào)整單后，在本表相應(yīng)行自動顯示“已生單〞。調(diào)整單刪除：恢復(fù)卷積，自動刪除所有入庫調(diào)整單。以下情況不允許調(diào)整：本月已做過卷積計算訂單本期有領(lǐng)料或入庫訂單本期為“翻開〞狀態(tài)訂單對應(yīng)的入庫單已被卸載或刪除訂單所屬存貨已在存貨核算中進行了期末處理3.6.9期初在產(chǎn)調(diào)撥3.7卷積運算業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行本錢計算，一般情況下，選擇“自動卷積〞先進行本錢的邏輯檢查，根據(jù)檢查報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進行本錢計算。點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整。3.7卷積運算-檢查報告3.7本錢核對核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

核對總體投入產(chǎn)出的正確性

3.8.1本錢報表及分析-本錢差異匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進行成本對象的匯總分析。3.8.2本錢報表及分析-本錢差異明細(xì)分析對產(chǎn)品的明細(xì)材料、費用與各比較基準(zhǔn)進行逐一對比。3.8.3本錢報表及分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個本錢對象與其它任選多個本錢對象進行數(shù)量與金額的比照。3.8.4本錢報表及分析-本錢工程構(gòu)成分析對同一本錢對象的料、工、費結(jié)構(gòu)進行圖形分析。課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容一、產(chǎn)品概述30產(chǎn)品關(guān)鍵功能、框架及接口二、應(yīng)用準(zhǔn)備55基礎(chǔ)檔案、選項設(shè)置及成本分配方案三、訂單成本應(yīng)用55訂單成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用四、單品成本應(yīng)用應(yīng)用流程3單品成本模式的關(guān)鍵流程基礎(chǔ)檔案3各基礎(chǔ)檔案相關(guān)的單品成本屬性供應(yīng)鏈相關(guān)應(yīng)用10單品成本相關(guān)的供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)及單據(jù)關(guān)鍵應(yīng)用成本設(shè)置3單品成本相關(guān)的成本選項及設(shè)置其他日常流程1同訂單成本應(yīng)用五、工序成本應(yīng)用30工序成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用

六、特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用50特殊業(yè)務(wù)的成本場景及關(guān)鍵應(yīng)用

4.1按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、本錢管理〔也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理〕。二、根底檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供給商檔案、本錢中心檔案等已建。4.2根底檔案4.2根底檔案工程檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入〞，可自動使工程編碼、工程名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應(yīng)。4.2產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的本錢中心與母件共同構(gòu)成實際本錢對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)，否那么母件不能成為本錢核算對象。4.3供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“本錢工程編碼、出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致按本錢工程領(lǐng)料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動帶出工程信息，此時不需要手動輸入工程。部門對應(yīng)的本錢中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的本錢中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門在“本錢中心對照〞中本錢中心范圍之內(nèi)4.3供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.3供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“本錢工程編碼、入庫類別、部門〞是否正確，是能否取到本錢“完工產(chǎn)品日報表〞或“完工產(chǎn)品處理表〞的三個必須要素。部門對應(yīng)的本錢中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的本錢中心一致入庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致按本錢工程入庫。兩種情況不需手工錄入：1〕工程編碼與存貨編碼唯一對應(yīng)，系統(tǒng)自動對應(yīng)取數(shù)2〕按生產(chǎn)訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出工程。4.3供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇本錢計算〔即手工卷積〕，在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理。4.4.1本錢設(shè)置-選項其它日常流程參見?3按訂單核算應(yīng)用流程?課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容一、產(chǎn)品概述30產(chǎn)品關(guān)鍵功能、框架及接口二、應(yīng)用準(zhǔn)備55基礎(chǔ)檔案、選項設(shè)置及成本分配方案三、訂單成本應(yīng)用55訂單成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用四、單品成本應(yīng)用20單品成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用五、工序成本應(yīng)用應(yīng)用流程3訂單成本模式的關(guān)鍵流程基礎(chǔ)檔案2各基礎(chǔ)檔案相關(guān)的訂單成本屬性生產(chǎn)相關(guān)應(yīng)用7訂單成本相關(guān)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)及單據(jù)關(guān)鍵應(yīng)用供應(yīng)鏈相關(guān)應(yīng)用8訂單成本相關(guān)的供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)及單據(jù)關(guān)鍵應(yīng)用成本設(shè)置5訂單成本相關(guān)的成本選項及設(shè)置成本數(shù)據(jù)錄入2數(shù)據(jù)錄入或取數(shù)的邏輯及關(guān)鍵應(yīng)用其他日常流程1同訂單成本應(yīng)用六、特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用50特殊業(yè)務(wù)的成本場景及關(guān)鍵應(yīng)用5.1按工序核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、本錢管理。二、根底檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供給商檔案、本錢中心檔案、工藝路線資料維護等已建。5.2根底檔案5.3生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)在物料清單子件必須明確工序行號，如果未定義工序，領(lǐng)料時默認(rèn)全部為第一道工序所耗用。注意：已經(jīng)制定了工藝路線但未做工序方案生成的訂單，實際本錢對象都不能刷新出。5.3生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)5.3生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)成本管理中“完工產(chǎn)品日報表”或“工時日報表”從此處取出完工數(shù)量或工時數(shù)據(jù)?？芍鸸P或整批轉(zhuǎn)移錄入轉(zhuǎn)移單，也可根據(jù)“訂單報工、工序報工、轉(zhuǎn)移報工〞等方式自動生成工序轉(zhuǎn)移單。5.3生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各生產(chǎn)訂單進行審核，其中“工序?qū)?yīng)工作中心、審核日期、關(guān)閉日期〞對本月實際本錢對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際本錢計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實際本錢計算對象范圍之內(nèi)。各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的本錢中心在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)。5.3生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)5.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“訂單、工序行號、出庫類別、工作中心、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的五個必須要素。按生產(chǎn)訂單或工序領(lǐng)料出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的本錢中心在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)如果是共用材料，“出庫類別、工作中心、記賬日期〞是否正確，是能否取到本錢材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致表體工作中心所對應(yīng)的本錢中心在“本錢中心對照〞中確定的本錢中心范圍之內(nèi)5.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門〞是否正確，是能否取到本錢“完工產(chǎn)品日報表〞或“完工產(chǎn)品處理表〞的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與本錢選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的本錢中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的本錢中心一致5.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇本錢計算〔即手工卷積〕，在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理。5.4供給鏈相關(guān)業(yè)務(wù)5.5.1本錢設(shè)置-選項5.5.2本錢設(shè)置-本錢中心對照此處把部門作為本錢中心。按工序核算時，既可把部門作為本錢中心，也可把部門下的工作中心〔班組或機器〕作為本錢中心。取出各工序?qū)ι系拦ば虻暮挠脭?shù)量。5.6數(shù)據(jù)錄入—產(chǎn)品耗用日報表其它日常流程參見?3按訂單核算應(yīng)用流程?課程大綱一級目錄名稱二級目錄名稱時長（分鐘）要求重點學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容一、產(chǎn)品概述30產(chǎn)品關(guān)鍵功能、框架及接口二、應(yīng)用準(zhǔn)備55基礎(chǔ)檔案、選項設(shè)置及成本分配方案三、訂單成本應(yīng)用55訂單成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用四、單品成本應(yīng)用20單品成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用五、工序成本應(yīng)用30工序成本模式的特征及關(guān)鍵應(yīng)用六、特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用成本還原15成本還原的目的、原理及應(yīng)用聯(lián)副產(chǎn)品成本核算14聯(lián)副產(chǎn)品的概念、成本處理邏輯及應(yīng)用廢品成本核算5廢品成本處理的邏輯及應(yīng)用計劃成本應(yīng)用15計劃成本的流程就關(guān)鍵應(yīng)用其他說明1成本工具及插件本錢復(fù)原概念：指采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)時，從最后一個步驟起，將所耗上一步驟半成品的綜合本錢，逐步分解為按材料費用、人工費用、制造費用等原始工程表現(xiàn)的產(chǎn)成品本錢資料。本錢復(fù)原目的：采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬時較為簡單，可以直接知道上道工序半成品耗用數(shù)量及金額，并實現(xiàn)半成品的內(nèi)部考核，但不能提供按原始本錢工程反映的核算資料，這樣本錢計算的步驟越多，最后一個步驟本錢計算單上“自制半成品〞工程的本錢在產(chǎn)成品本錢中所占的比重越大，因而不能據(jù)以了解產(chǎn)品本錢的結(jié)構(gòu)〔各本錢工程的本錢占全部本錢的比重〕情況。企業(yè)在財務(wù)管理上要求提供按原始本錢工程反映的產(chǎn)成品本錢資料，須進行本錢復(fù)原工作。6.1本錢復(fù)原-概述步驟2完工成品成本材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計完工成品成本在產(chǎn)品成本步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計完工成品成本在產(chǎn)品成本U8本錢管理中分步計算各階半產(chǎn)品本錢，采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，需要復(fù)原。步驟3完工成品成本材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計6.1本錢復(fù)原-概述6.1本錢復(fù)原-復(fù)原運算成本計算完畢，就可直接點擊“還原運算”，進行數(shù)據(jù)還原。在匯總表或明細(xì)表中選擇成本還原方式，展開報表。6.1本錢復(fù)原-復(fù)原報表查詢已經(jīng)展開到材料的最底層采購件。聯(lián)產(chǎn)品概念：是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中，利用同一種原材料，經(jīng)過同一個生產(chǎn)過程，同時生產(chǎn)出幾種產(chǎn)品，并且這些產(chǎn)品都是企業(yè)的主要產(chǎn)品。例如煉油廠從原油中可同時提煉出汽油、煤油、柴油等產(chǎn)品，這些產(chǎn)品都是煉油廠的主要產(chǎn)品，可稱之為聯(lián)產(chǎn)品。副產(chǎn)品概念：是指企業(yè)在生產(chǎn)主要產(chǎn)品的過程中附帶生產(chǎn)出來的一些非主要產(chǎn)品。副產(chǎn)品不是企業(yè)的主要產(chǎn)品，但它們卻有一定的價值和用途。如在高爐過程中，在生產(chǎn)生鐵這種主要產(chǎn)品時，可以回收煤氣；煉油廠在提煉原油過程中，還會生產(chǎn)一些渣油、石油焦等主要行業(yè)需求：化工、副食、印刷6.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-概述6.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-流程圖6.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-本錢對象確定在物料清單或生產(chǎn)訂單子件中，定義聯(lián)、副產(chǎn)品屬性，標(biāo)識聯(lián)、副屬性的產(chǎn)品，等同母件。6.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-本錢對象在定義產(chǎn)品屬性中點“刷新〞，會產(chǎn)生幾條生產(chǎn)訂單號及行號與主產(chǎn)品相同，但BOM版本號為空的，這些為聯(lián)、副產(chǎn)品本錢對象。6.2聯(lián)副產(chǎn)品核算-選項選擇此兩個選項，會在相應(yīng)菜單中顯示與聯(lián)