第6章商業(yè)銀行

2023/12/261第6章商業(yè)銀行CommercialBanks了解商業(yè)銀行的根本概念、性質(zhì)與職能了解商業(yè)銀行的類型和組織構(gòu)造掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理的根本實(shí)際和根本原那么2023/12/2626.1商業(yè)銀行概述6.1.1商業(yè)銀行的來(lái)源與開展

〔1〕依托吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來(lái)源〔2〕發(fā)明存款貨幣〔派生存款〕〔3〕運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍廣泛信譽(yù)發(fā)明功能金融百貨公司1、商業(yè)銀行:以運(yùn)營(yíng)存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要運(yùn)營(yíng)目的的金融企業(yè)。負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2023/12/263

舊的高利貸性質(zhì)的銀行根據(jù)股份制原那么，以股份公司的方式創(chuàng)建1694年，英格蘭銀行〔BankofEngland〕的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。兩種產(chǎn)生途徑2023/12/2642、商業(yè)銀行的開展職能分工型〔分業(yè)運(yùn)營(yíng)〕：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。〔英國(guó)、美國(guó)、日本〕全能型〔混業(yè)〕：銀行可運(yùn)營(yíng)全部金融業(yè)務(wù)，德國(guó)、瑞士、荷蘭堅(jiān)持銀行的平安性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的開展有利于銀行開展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)<金融效力現(xiàn)代化法案>1933年銀行法<格拉斯-斯蒂格爾法案>2023/12/2656.1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1、商業(yè)銀行的性質(zhì)(1)具有普通企業(yè)的特征：利潤(rùn)最大化目的、自傲盈虧、自求開展(2)運(yùn)營(yíng)對(duì)象：本身的特點(diǎn)貨幣資本運(yùn)營(yíng)方式：貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，一切權(quán)與運(yùn)用權(quán)分別中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的根底和途徑高負(fù)債比例法定存款預(yù)備金率、再貼現(xiàn)率、公開市場(chǎng)操作嚴(yán)厲監(jiān)管2023/12/266(3)與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別吸收活期存款、發(fā)明和收縮存款貨幣商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目的，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為運(yùn)營(yíng)對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性效力的金融企業(yè)。2023/12/2672、商業(yè)銀行的職能〔1〕信譽(yù)中介〔最根本〕資金需求者銀行閑散資金供給者存款〔負(fù)債業(yè)務(wù)〕貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)〔2〕支付中介經(jīng)過客戶活期存款帳戶資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)節(jié)約流通費(fèi)用/降低銀行的籌資本錢，擴(kuò)展銀行的資金來(lái)源支票存款賬戶2023/12/268〔3〕信譽(yù)發(fā)明信譽(yù)發(fā)明:商業(yè)銀行經(jīng)過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而添加銀行的資金來(lái)源、擴(kuò)展社會(huì)貨幣供應(yīng)量。前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算錢一直在銀行體系里面信譽(yù)發(fā)明才干會(huì)受哪些要素的制約呢？？原始存款、法定存款預(yù)備金率、現(xiàn)金漏損率2023/12/269例：法定存款預(yù)備金率10％，假定A存入100元100元的存款會(huì)一分為二哦法定存款預(yù)備金10元可貸款金額90元假定銀行向B貸款90元，B把錢存入其銀行賬戶B存款賬戶添加90元派生存款原始存款2023/12/2610〔4〕金融效力為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融效力中間及表外業(yè)務(wù)2023/12/26116.1.3商業(yè)銀行的組織構(gòu)造1、單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)遏制金融資本壟斷易于管理費(fèi)用低銀行與地方關(guān)系親密，為開展地方經(jīng)濟(jì)效力優(yōu)點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)的外向開展存在矛盾，減弱了競(jìng)爭(zhēng)力運(yùn)營(yíng)本錢較高業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大缺點(diǎn)美國(guó)2023/12/26122、分支行制分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)一致遵照總行的指示辦理?？傂兄疲嚎傂谐酥更c(diǎn)和管理分支行處，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)總管理處制：總行只擔(dān)任管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。分支機(jī)構(gòu)不具備法人資歷2023/12/26133、銀行持股公司制由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收買假設(shè)干銀行的組織方式。擴(kuò)展銀行資本總量，加強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的才干，彌補(bǔ)單一制的缺乏。4、跨國(guó)結(jié)合制各大跨國(guó)商業(yè)銀行組成的國(guó)際性銀行財(cái)團(tuán)的組織方式。2023/12/2614中心資本附屬資本權(quán)益資本〔股本〕公開貯藏未公開貯藏重估貯藏普通預(yù)備金混合資本工具長(zhǎng)期附屬債務(wù)：主要由次級(jí)債務(wù)構(gòu)成

普通股永久非累積優(yōu)先股總資本6.2商業(yè)銀行的資本6.2.1<巴塞爾協(xié)議>下資本的構(gòu)成資本盈余留存盈余〔未分配利潤(rùn)〕2023/12/26151、資本充足率〔CapitalAdequacyRatio，簡(jiǎn)稱CAR〕：資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。反映商業(yè)銀行在存款人和債務(wù)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承當(dāng)損失的程度。

6.2.2資本充足性及其測(cè)定

抑制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過度膨脹維護(hù)存款人和其他債務(wù)人的利益保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和開展作用2023/12/26162、中心資本充足率＝中心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％＝中心資本/〔信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)〕×100％≥4%3、資本充足率＝總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％＝中心資本＋附屬資本/〔信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)〕×100％≥8%2023/12/26176.3商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)LiabilityBusiness資產(chǎn)業(yè)務(wù)AssetBusiness中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)Mid-Business/Off-balanceSheetBusiness資金來(lái)源利潤(rùn)來(lái)源額外的利潤(rùn)來(lái)源資產(chǎn)=負(fù)債+一切者權(quán)益2023/12/26186.3.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)銀行資本：銀行存在和開展的先決條件，保證客戶存款存款業(yè)務(wù)：主要的資金來(lái)源70－80％借款業(yè)務(wù)被動(dòng)負(fù)債自動(dòng)負(fù)債2023/12/2619〔一〕銀行資本1、注冊(cè)資本：10億人民幣〔普通股、優(yōu)先股〕2、資本公積金：資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值〔1〕資本溢價(jià)：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)實(shí)踐收到投資者投入的資金總額〔實(shí)收資本〕超越其注冊(cè)資本的部分?！?〕股票溢價(jià)：股票發(fā)行價(jià)錢超越其面值的部分3、盈余公積：從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增銀行資本。4、未分配利潤(rùn)溢價(jià)發(fā)行內(nèi)部籌集資金的主要來(lái)源2023/12/2620〔二〕存款業(yè)務(wù)活期存款〔可簽發(fā)支票〕定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源儲(chǔ)蓄存款：主要針對(duì)居民個(gè)人〔三〕借款業(yè)務(wù)1、向中央銀行借款緩解流動(dòng)性缺乏再貼現(xiàn)：把貼現(xiàn)買進(jìn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出賣給中央銀行再貸款：開出本票或借據(jù)，以信譽(yù)方式，經(jīng)過抵押直接從央行獲得貸款。DemandDepositTimeDepositsavingsdeposit2023/12/26212、銀行同業(yè)拆入商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)展的資金融通彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的預(yù)備金缺乏3、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款歐洲貨幣(Eurocurrency)：指存放在貨幣發(fā)行國(guó)境外其他國(guó)家銀行中的各國(guó)貨幣。〔歐洲美圓、歐洲日元、歐洲英鎊〕歐洲貨幣市場(chǎng)：在貨幣發(fā)行國(guó)境外存儲(chǔ)和貸放該國(guó)貨幣的市場(chǎng)買賣地A日買賣貨幣美圓買賣者B美買賣者c英利率低、期限短、不交納法定存款預(yù)備金2023/12/26224、回購(gòu)協(xié)議買賣商業(yè)銀行在經(jīng)過出賣證券等金融資產(chǎn)獲得資金的同時(shí)，商定在一定期限后按商定價(jià)錢贖回所賣證券，以獲取即時(shí)可用資金的買賣方式。5、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單6、發(fā)行金融債券資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本缺乏普通性金融債券：籌集長(zhǎng)期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金長(zhǎng)期借款2023/12/26236.3.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將經(jīng)過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)第一預(yù)備第二預(yù)備資產(chǎn)業(yè)務(wù)構(gòu)成2023/12/2624〔一〕現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫(kù)存現(xiàn)金：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需2、預(yù)備金存款法定存款預(yù)備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準(zhǔn)備金率提取的，并存放在中央銀行的資金。超額預(yù)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超越法定預(yù)備金的存款?，F(xiàn)金資產(chǎn)不僅僅只需現(xiàn)金哦2023/12/26253、銀行同業(yè)存款商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。方便清算業(yè)務(wù)4、托收中的現(xiàn)金：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)〔或低息〕，是商業(yè)銀行的第一預(yù)備，用來(lái)滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性〔支付〕需求的。有錢取，有錢貸2023/12/2626〔二〕貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需求補(bǔ)充資金的企業(yè)，從而獲得受害的業(yè)務(wù)?！?0－70％〕1、貸款期限短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：1－5年長(zhǎng)期貸款：5年以上2023/12/26272、貸款方式信譽(yù)貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款〔不需抵押品或第三方擔(dān)?！矨A級(jí)以上保證貸款：第三方擔(dān)保抵押貸款：借款人或第三方財(cái)富質(zhì)押貸款：借款人或第三方的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)益擔(dān)保貸款

不動(dòng)產(chǎn)6c原那么：品德Character、才干Capacity資本Capital、擔(dān)保品Collateral運(yùn)營(yíng)環(huán)境Conditions、運(yùn)營(yíng)的繼續(xù)性Continuity2023/12/26284、貸款對(duì)象工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費(fèi)貸款3、風(fēng)險(xiǎn)程度正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利要素次級(jí)貸款：借款人還款才干出現(xiàn)問題可疑貸款：無(wú)法足額歸還本金，抵押或擔(dān)保資不抵債損失貸款：本息無(wú)法收回〔呆帳/壞帳〕五級(jí)分類法不良資產(chǎn)2023/12/2629〔三〕貼現(xiàn)業(yè)務(wù)Discount〔四〕證券投資業(yè)務(wù)SecurityInvestments證券投資：商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上運(yùn)用其資金購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。謀取收益資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)提高資產(chǎn)的流動(dòng)性目的利息收入/證券增值收益商業(yè)銀行的第二預(yù)備1、貼現(xiàn)對(duì)象：銀行持有的政府債券2、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)2023/12/2630股票〔制止或限制〕企業(yè)債券〔主要是大企業(yè)〕政府債券〔鼓勵(lì)〕投資對(duì)象國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)家債券、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券2023/12/26316.3.3中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)〔一〕中間業(yè)務(wù)Mid-Business中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，構(gòu)成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融效力，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。2023/12/26321、結(jié)算業(yè)務(wù)Settlement〔1〕結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信譽(yù)證〔2〕結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)匯款結(jié)算Remittance托收業(yè)務(wù)Collection信譽(yù)證業(yè)務(wù)LetterofCredit電子資金劃撥系統(tǒng)〔環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)SWIFT〕異地結(jié)算L/C2023/12/26332、信托業(yè)務(wù)Trust商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為運(yùn)營(yíng)、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。委托人－－－>受托人〔商業(yè)銀行〕3、代理業(yè)務(wù)Agent商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融效力并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。委托人－－－>代理人〔商業(yè)銀行〕以受托人名義以委托人名義代理融通〔Factoring〕：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)一切權(quán)2023/12/2634貸記卡：先消費(fèi)后還款借記卡：先存款后運(yùn)用信譽(yù)卡4、銀行卡業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)Leasing6、信息咨詢業(yè)務(wù)金融租賃〔融資性租賃〕：出租人出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，按協(xié)議出租運(yùn)營(yíng)性租賃：出租人將本人的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。透支卡商業(yè)銀行2023/12/2635〔二〕表外業(yè)務(wù)(Off-BalanceSheetActivities，OBS)商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)。1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償才干提供擔(dān)保，承當(dāng)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。銀行保函〔bank’sLetterofGuarantee，L/G〕備用信譽(yù)證〔StandbyLetterofCredit〕履約保函招標(biāo)保函貸款保函2023/12/26362、承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先商定的條件向客戶提供商定的信譽(yù)業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

3、金融衍生買賣類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或本身頭寸管理等需求而進(jìn)展的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生買賣業(yè)務(wù)。2023/12/2637〔三〕表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。1、身份不同中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務(wù)：能夠成為買賣的直接當(dāng)事人〔銀行保函〕聯(lián)絡(luò)區(qū)別2023/12/26382、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同中間業(yè)務(wù)：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用本人的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小表外業(yè)務(wù)：能夠以某種方式墊付資金，從而構(gòu)成銀行與客戶之間的債務(wù)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。〔貸款承諾〕3、開展的時(shí)間長(zhǎng)短不同表外業(yè)務(wù)是近20多年才開展起來(lái)的，與國(guó)際業(yè)務(wù)的開展、國(guó)際金融市場(chǎng)及現(xiàn)代通訊技術(shù)的開展嚴(yán)密相關(guān)。1995年英國(guó)巴林銀行破產(chǎn)案2023/12/26396.4商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理6.4.1商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理的普通原那么1、平安性平安性：銀行在運(yùn)營(yíng)過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)平安性對(duì)貸款來(lái)說(shuō)是按期收回，證券資產(chǎn)那么是隨時(shí)足值收回最根本銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2023/12/26402、流動(dòng)性流動(dòng)性：商業(yè)銀行可以隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的才干。資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的才干負(fù)債的流動(dòng)性：銀行可以經(jīng)常以合理的本錢吸引各項(xiàng)存款和其他所需資金堅(jiān)持資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資才干有錢取有錢貸第一預(yù)備：現(xiàn)金資產(chǎn)第二預(yù)備：有價(jià)證券適度原那么2023/12/26413、贏利性盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的前提下，盡能夠提高銀行的盈利才干，力求獲取最大利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。

總方針：保證平安性的前提下，經(jīng)過靈敏調(diào)整流動(dòng)性，努力于提高贏利性2023/12/26426.4.2商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際資產(chǎn)管理實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債外管理實(shí)際負(fù)債管理實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)際商業(yè)貸款實(shí)際可轉(zhuǎn)讓性實(shí)際預(yù)期收入實(shí)際被動(dòng)負(fù)債為主開場(chǎng)自動(dòng)負(fù)債，籌集資金了運(yùn)營(yíng)環(huán)境惡化，負(fù)債本錢上升，雖然理負(fù)債不行了金融脫媒景象不斷深化，開場(chǎng)拓展新的利潤(rùn)來(lái)源了滯脹