庫存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本

第頁共頁庫存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本標題：庫存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度一、總則為了加強公司庫存現(xiàn)金管理，規(guī)范庫存現(xiàn)金使用和保管，提高資金使用效率，防范風(fēng)險，特制定本庫存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度。二、庫存現(xiàn)金的定義和分類1.庫存現(xiàn)金是指公司處于運營中、未使用或尚未兌付的現(xiàn)金資金。2.庫存現(xiàn)金分為固定庫存現(xiàn)金和變動庫存現(xiàn)金。1)固定庫存現(xiàn)金包括公司在各個營業(yè)網(wǎng)點的備用金、零鈔和零鈔頭寸等，由財務(wù)部門統(tǒng)一保管。2)變動庫存現(xiàn)金包括營業(yè)人員隨身攜帶的備用金和營業(yè)款項等，由相關(guān)人員負責(zé)保管和使用。三、庫存現(xiàn)金的使用管理1.庫存現(xiàn)金使用需要經(jīng)過預(yù)算和審批，確保資金用途合理、經(jīng)濟。2.預(yù)算制定：財務(wù)部門依據(jù)公司經(jīng)營計劃，制定庫存現(xiàn)金使用預(yù)算，并報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批程序：1)固定庫存現(xiàn)金：事先編制申請表，具體金額根據(jù)實際需要，報請公司財務(wù)負責(zé)人審批。2)變動庫存現(xiàn)金：營業(yè)人員根據(jù)需要編制備用金使用申請單，報請分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.資金支出憑證：凡涉及庫存現(xiàn)金使用的支出，必須有相關(guān)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、借據(jù)等。5.庫存現(xiàn)金不能用于違法違規(guī)活動，不得挪用、私分或私借。四、庫存現(xiàn)金的保管與監(jiān)督1.庫存現(xiàn)金保管人員應(yīng)具備良好的道德素質(zhì)，嚴守保密規(guī)定，不向他人透露庫存現(xiàn)金的存量和使用情況。2.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在安全的地方，保管人員應(yīng)制定相應(yīng)的保管方案，并定期進行檢查和盤點。3.固定庫存現(xiàn)金由財務(wù)部門統(tǒng)一保管，保管人員應(yīng)按照規(guī)定的程序和制度進行存儲和取用。4.變動庫存現(xiàn)金由營業(yè)人員負責(zé)保管，保管人員應(yīng)妥善保管備用金，并按照規(guī)定的程序進行使用和報賬。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，并做好盤點記錄，確保庫存現(xiàn)金的完整性和準確性。6.營業(yè)部門應(yīng)加強對庫存現(xiàn)金的監(jiān)督管理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時報告并采取相應(yīng)的糾正措施。7.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金管理進行檢查，并及時上報檢查結(jié)果及提出整改措施。五、庫存現(xiàn)金的風(fēng)險控制1.庫存現(xiàn)金的使用應(yīng)符合法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，不得違反相關(guān)規(guī)定，防范和排除各類風(fēng)險。2.購買庫存現(xiàn)金用途的商品和服務(wù)應(yīng)嚴格遵循公司的采購政策和流程，確保采購工作的透明度和合規(guī)性。3.庫存現(xiàn)金的存儲和取用應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，不得擅自變更或繞過規(guī)定的程序，確保層層審核和授權(quán)。4.庫存現(xiàn)金的保管人員應(yīng)加強防盜意識，確保庫存現(xiàn)金的安全，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時報告，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查和處理。六、違規(guī)處理和責(zé)任追究1.對違反庫存現(xiàn)金管理制度的人員，將根據(jù)公司的規(guī)定進行相應(yīng)的處理，包括但不限于警告、罰款、停職、開除等。2.財務(wù)部門、審計部門、內(nèi)部控制部門及有關(guān)經(jīng)營部門應(yīng)對庫存現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行進行日常監(jiān)督，確保制度的有效性和執(zhí)行情況。七、附則本制度自發(fā)布之日起生效，如有需要修改或補充，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批，并及時通知全體員工。八、總結(jié)本庫存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度的設(shè)計和實施，旨在規(guī)范公