詳細的審計資料清單

詳細的審計資料清單一、向客戶致函索取資料的參考格式致XX公司：我們接受委托，將對貴公司XX年度(下述資料內(nèi)容中簡稱“本期”)財務報表進行審計。為了更有效地開展審計工作，敬請貴公司在XX年X月X日之前準備以下審計所需資料。本清單所列資料，是本次審計所需的部分資料，隨著審計工作的深入，我們可能還會核對相關資料原件，或請貴公司進一步提供其他資料。貴公司在準備資料的過程中如有疑問，請與XX所XX聯(lián)系，聯(lián)系電話XXXX。注意點：(1)說明目的；(2)說明提交資料的截止時間；(3)留下聯(lián)系人和聯(lián)系方式。二、應獲取的資料1、未審會計報表XX年X月X日的資產(chǎn)負債表；XX年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表。注意點：需要公司相應人員簽字，每張報表加蓋公章。常見問題：(1)未編制合并報表；⑶^編制現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表。2、財務內(nèi)控制度截至XX年X月X日財務部的分工人員情況；和財務報表相關的內(nèi)部控制制度。注意點：（1）了解清楚公司的業(yè)務、和財務相關的流程及內(nèi)部控制。（2）獲取財務相關的流程及內(nèi)部控制文件都流于形式。3、營業(yè)執(zhí)照、章程等綜合類資料（1）最新一期營業(yè)執(zhí)照、其他執(zhí)業(yè)許可證；（2）章程（如本期有章程變更事項的，請?zhí)峁┳兏昂蟮恼鲁蹋?；?）本期歷次股東（大）會決議、董事會決議；（4）本期公司實收資本（股本）變動相關的合同、協(xié)議、政府批文、驗資報告（如有）其他有關法律性文件等；（5）本期利潤分配有關的利潤分配方案。（1）獲取的章程、合同等與工商登記信息進行核對；（2）對本期發(fā)生的工商變更情況，注意提供資料與工商信息的核對。4、銀行類資料（1）X年X月所有銀行賬戶的對賬單、余額調(diào)節(jié)表，若開通網(wǎng)銀，請?zhí)峁年X月的網(wǎng)銀流水；（2）本期新開銀行賬戶的開戶證明；（3）本期銷戶銀行賬戶的銷戶證明；(4)銀行借款臺賬及期末未結清的貸款合同；(6)銀行承兌匯票臺賬及協(xié)議；(7)與銀行借款、銀行承兌匯票相關的擔保合同;(8)公司對外部單位提供擔保的擔保合同；(9)其他和銀行相關的信貸業(yè)務協(xié)議。注意獲取銀行賬戶的完整性。5、稅務類資料(1)各項稅種的納稅申報表；(2)公司享受各項稅收優(yōu)惠的政府批準文件；(3)公司高新技術企業(yè)證書(如有)。注意點：(1)核實單位稅收優(yōu)惠是否全部享受；(2)核實單位享受的稅收優(yōu)惠是否已經(jīng)過期。6、合同類資料(1)本期重要的采購合同(前十名供應商的采購合同)；(2)本期重要的銷售合同(前十名客戶的銷售合同)；(3)本期大額長期資產(chǎn)(包括房屋建筑物、土地和設備等)采購合同；(4)本期房屋出租、承租合同；(5)本期財產(chǎn)保險合同；(6)本期法律咨詢或者代理申訴合同；(7)本期勞務外包合同；(8)本期運輸合同。注意點：以職業(yè)懷疑態(tài)度關注合同的真實性，是否符合商業(yè)邏輯。7、發(fā)函所需資料(1)應收/預收款項期末余額前20的客戶聯(lián)系方式：公司、姓名、地址等；(2)應付/預付款項期末余額前20的供應商聯(lián)系方式：公司、姓名、地址等；(3)銷售和采購發(fā)生額前20的客戶、供應商聯(lián)系方式；(4)公司常年法律顧問的聯(lián)系方式；(5)勞務外包對應的供應商、大額保證金等往來單位聯(lián)系方式；(6)如果有大額運費的，前十大物流公司的聯(lián)系方式。注意點：獲取的聯(lián)系方式應自行查驗核對其真實性。8、重要財務數(shù)據(jù)類資料(1)本期存貨收發(fā)存報表；(2)本期收入成本臺賬、成本計算表(1-12月份)；(3)公司自有的存貨跌價準備計提清單(包括存貨類別、明細、庫齡，截至12.31日計提的壞賬金額)；(4)公司自有的壞賬準備計提清單(包括客戶、賬齡、計提壞賬的方法、截至12.31日計提的壞賬金額)；(5)本期高管薪酬蓋章明細(包括高管人員和薪酬等要素)；(6)本期分月職工人數(shù)表紙質(zhì)蓋章版;(7)本期公司整理的銷售前十名和采購前十名清單及對應的銷售和采購金額；(8)公司12月份未結算的運費明細清單；(9)公司實際計提并發(fā)放的年終獎明細，包括對應的銷售、管理和研發(fā)費用等；(10)公司募集資金對應項目支出臺賬、工程的發(fā)生情況、累計投入金額和工程進度、工程效益等情況；(11)存貨XX月份盤點資料。9、長期資產(chǎn)類資料(1)截至XX年X月X日固定資產(chǎn)卡片賬和無形資產(chǎn)卡片賬電子版；(2)房屋建筑物、土地使用權、車輛、林地等的產(chǎn)權證書(若存在截至X年X月X日，已購置但尚未辦妥產(chǎn)權證書的情況，需說明原因和辦理進度)(3)在建工程分工程項目明細清單以及項目的進度表、項目預算表，涉及建筑工程的，需提供建筑工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證等；(4)公司持有的股票、債券、基金等的期間對賬單；(5)長期股權投資、可供出售金融資產(chǎn)中權益性投資涉及的投資協(xié)議，以及被投資單位的章程、營業(yè)執(zhí)照、財務報表、審計報告、驗資報告(如有)等；(6)公司股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議(如有)。10、其他資料（1）本期新增政府補助的相關文件，包括政府出具的補助文件和公司已獲得相關資產(chǎn)的憑